通知2023年第8号关于未获政府担保的外国借款条件

通知

关于未获政府担保的境外借款条件的规定

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根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日的《商业银行法》；根据2017年11月20日的《商业银行法》修正案；

国家银行行长发布对第08/2023/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充的通知。

第一条 对第08/2023/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充

根据2022年12月12日国务院发布的第102/2022/NĐ-CP号法令，关于越南国家银行的职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据外汇管理司司长的建议；

国家银行越南国家银行行长发布关于未获政府担保的境外借款条件的通知。

第一章
总则

第一条 调整范围

本通知规定了未获政府担保的借款人境外借款条件。

第二条 适用对象

1. 居民企业、合作社、合作社联合会、金融机构和外国银行分行在越南成立并从事经营活动的，为境外借款人（以下统称借款人）。

2. 借款人在越南开设境外借款账户的金融机构或外国银行分行（以下简称账户服务银行）。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 短期境外借款（以下简称短期境外借款）是指未获政府担保且借款期限不超过一年的境外借款。

2. 中长期境外借款（以下简称中长期境外借款）是指未获政府担保且借款期限超过一年的境外借款。

3. 投资项目是指根据投资法及相关法律规定获得有权机关颁发的投资许可证、投资登记证书或投资意向批准文件的项目。

4. 其他项目是指不属于本条第3款规定的投资项目。

境外借款成本是指按年百分比计算的借款总成本，包括境外借款利率和其他与境外借款相关的费用，这些费用是借款人必须向贷款人、担保人、保险人、代理及其他相关方支付的。

重组境外债务是指用新的境外借款资金偿还现有的境外债务。

以越南盾计价的境外借款是指借款人在其境外借款账户中提取越南盾资金的境外借款，或者借款义务以越南盾计价。

第四条 法律法规适用

1. 借款人通过发行国际债券进行境外借款除符合本通知规定的借款条件外，还须遵守有关企业向国际市场发行公司债券的规定及其它相关法律法规。

2. 国有企业的借款人除符合本通知规定的借款条件外，还须遵守有关国有资本投入企业生产运营的规定及其它相关法律法规。

1. 借款人以延期付款方式进口货物进行境外借款无需遵守本通知规定的境外借款条件。

2. 借款人以延期付款方式进口货物进行境外借款需负责遵守有关企业境外借款和还款管理的外汇管理规定、贸易法和对外贸易管理规定及其他相关法律法规。

条 6. 使用外国借款的原则

1. 借款人对按照本通知规定的合法目的使用外国借款负全面责任。

2. 若借款已提取但暂时未用于本通知规定的合法外国借款目的，借款人可以将该资金存入在越南运营的金融机构或外国银行分行。每笔存款期限最长不超过一个月。

条 7. 使用外国借款方案

1. 使用外国借款方案是使用外国借款进行生产、经营活动的计划，其中证明借款人合法、合理的外国借款目的和需求。借款人的外国借款使用方案必须经有审批权的机关根据《投资法》、《企业法》、《金融机构法》、《合作社法》以及借款人的章程和其他相关法律规定（以下简称“法律规定”的审批机关）批准。

2. 在借款人是金融机构或外国银行分行的情况下，使用外国借款方案的基本内容包括：

a) 借款人名称、金融机构类型、自有资本、地址、金融机构成立和经营许可证或外国银行分行成立许可证、截至编制方案时的短期、中期和长期外债余额；

b) 经营目标、借款人总体资金筹集需求及外资需求；

c) 预计实施的外国借款信息；

d) 外国借款目的：关于预计从外国借款资金中获得信贷的客户群的信息、预计贷款利率、预计贷款期限；

戌) 外国借款规模：借款金额、信贷增长指标、截至编制方案时的信贷增长情况，如果目前没有当年信贷增长指标的信息，则与上年末剩余信贷增长规模或前一年的信贷增长规模进行比较；

e) 管理因外国借款产生的风险措施；

己) 审批使用外国借款方案的权限：审批机关及其确定权限的依据；

其他内容（如有）。

3. 在借款人不是金融机构或外国银行分行的情况下，使用外国借款方案的基本内容包括：

a) 借款人名称、企业类型、注册资本、地址、成立许可证书、营业执照、合作社登记证书、合作社联合体登记证书及其他修改补充文件（如有）或具有同等效力的其他文件、借款人合法从事与使用外国借款目的相关的业务范围；

b) 预计实施的外国借款信息；

c) 外国借款的目的和规模：

关于借款人合法从事的使用外国借款的生产、经营活动或其他项目的信息：

对于短期外国借款：根据本通知附件规定格式编制的短期外国借款资金使用需求清单（以下简称资金使用需求清单），并遵循本条第4款的规定。

对于中期和长期外国借款：整体活动的资金规模；资金来源结构；外国借款规模；预计从中期和长期外国借款资金支付的费用；

d) 管理因外国借款产生的风险措施（如有）；

己) 审批使用外国借款方案的权限：审批机关及其确定权限的依据；

e) 其他内容（如有）。

条 4. 编制资金使用需求清单的原则

a) 对于必须以现金偿还的短期债务（不包括由国内借款产生的本金债务）：

借款人在资金使用需求清单中申报基于发票、协议、签订或发行借款提款前产生付款义务的文件资料预计需支付的款项，在借款提款期间的付款义务。

如果由于客观原因如受益方未能交付足够货物、各方协商推迟付款时间或加快付款进度、抵消债权债务或税务机关通知应缴税额变化导致实际付款金额与资金使用需求清单上记录的金额不同，借款人调整外国借款使用方案，更新符合实际情况的资金使用需求清单，并补充借款人其他合法的短期债务（如有）。

b) 对于使用短期外国借款为借款人必须满足特定行业法律法规安全指标的业务活动提供服务的情况：

借款人根据特定行业的法律法规规定编制的业务活动计划，在资金使用需求清单中申报预计用于每个具体业务活动的资金总额。

如果由于业务活动计划的变化导致实际使用资金金额与资金使用需求清单上的金额不同，借款人调整外国借款使用方案，其中包括更新的资金使用需求清单数据和补充其他合法的资金用途（如有）。

借款人必须在发生资金使用需求清单变更（如本款第a点和第b点所述）之前调整外国借款使用方案，并确保遵守关于保存和提交检查外国借款使用目的所需文件的规定，详见本通知第19条第4款。

条 8. 债务重组方案

1. 债务重组方案（以下简称“重组方案”）是指使用新的国外借款资金偿还合法存在的现有国外借款的综合信息。借款人提出的重组方案必须按照法律规定获得有权机关的批准。

2. 重组方案包括以下基本内容：

a) 借款人信息：

对于借款人是金融机构或外国银行分行的情况，应提供根据本通知第七条第二款规定的信息；

对于借款人不是金融机构或外国银行分行的情况，应提供根据本通知第七条第三款规定的信息；

b) 现有国外借款和欠款信息：贷款方、借款金额、借款货币、借款期限、借款费用、借款目的、提款情况、还款情况、编制重组方案时的借款余额、预计重组价值、借款编号（适用于现有的中长期国外借款）、现有短期国外借款的资金使用明细表（适用于现有的短期国外借款）；

c) 新国外借款信息：贷款方、借款金额、借款货币、借款期限、借款费用、提款计划、偿还现有国外借款余额的计划；

d) 批准重组方案的权限：有权批准机构及其审批权限确定依据；

e) 其他内容（如有）。

第二章

条 件通 知

条 9. 国外借款协议

1. 国外借款协议是指一方或多方当事人之间达成的书面协议，根据该协议，贷款方将或承诺将一定金额的资金或资产（在金融租赁形式下的国外借款情况下为资产）借给借款方用于特定目的，并在一定时期内按约定归还本金及利息（如约定了利息）。

2. 国外借款协议必须以书面形式订立，如果是电子数据形式的协议，则必须遵守有关电子交易的法律规定。

a) 短期国外借款，条件是在各方签署借款协议后才进行放款；

b) 国外借款来源于已获投资登记证书的投资项目的准备投资资金转换为国外借款，符合外汇管理法规关于国外借款和直接投资的规定。

条 10. 国外借款货币

1. 国外借款货币为外币。

2. 只能在以下情况下使用越南盾作为国外借款货币：

a) 借款人为微型金融机构；

b) 借款人为外资企业，从其外国投资者股东在越南境内直接投资活动中的利润中借款；

c) 借款人用外币提款和还款，但借款债务以越南盾计价。

第十一条 外国贷款担保交易

借款方和相关各方自行负责遵守现行法律法规关于担保交易的规定以及其他相关法律规定，在签订和执行外国贷款担保交易时。

第十二条 外国贷款费用

一、借款方和相关各方自行负责在商定外国贷款费用时，遵守现行法律法规有关外国贷款利率和其他与外国贷款相关的费用规定。

二、为了管理自行借入和偿还的外国贷款限额，必要时，越南国家银行行长可决定实施外国贷款费用条件；并决定和公布每个时期外国贷款费用上限。

第十三条 国有企业外国贷款事项

国有企业的外国贷款事项必须经有权机关批准方针、审查并同意，按照法律规定关于划分、分级实施国有出资人、国有出资人代表对国有企业权利、责任、义务的规定，并依照法律规定关于管理、使用国有资本投资于企业生产经营的规定执行。

第三章

补充条款

节 1

对借款方为金融机构、境外银行分行的补充条款

信贷，外国银行分行

（二）重组借款人的境外债务；

（三）通过还款银行在信用证延期付款业务中提前支付或立即支付信用证到期日前的款项，以支付受益人。

二、除本条第一款第三项规定的情况外，借款人使用中长期境外借款时，必须证明借款目的，具体如下：

二、借款方在借入中长期外国贷款时，必须通过以下方式证明外国贷款的目的：

“第十五条 短期境外借款的限额

b) 根据本通知第八条规定编制的债务结构方案，在用于实现本条第一款b项所述目的的情况下。

借款方仅在满足前一年12月31日短期外国贷款限额的情况下方可借入短期外国贷款。短期外国贷款限额是短期外国贷款本金总余额占单一自有资本的最大比例，适用于以下具体对象：

一、商业银行为30%；

二、境外银行分行及其他金融机构为150%。

第十六条 安全比率

二、借入中长期外国贷款时，借款方有责任遵守《组织法》关于安全比率的规定，在签订外国贷款协议、变更增加外国贷款价值协议前三个月结束时，直至提交完整文件办理行政手续之前一个月结束时，除下列情况外：

a) 符合条件计入金融机构、境外银行分行二级资本的中长期外国贷款，且该贷款有助于金融机构、境外银行分行满足安全比率规定；

b) 借款方以发行国际债券形式借入外国贷款，须遵守越南国家银行关于安全比率的规定，在提交发行登记申请前三个月结束时；

c) 借款方为已获批准恢复计划支持的金融机构、特别监管的金融机构，按《组织法》规定对该类群体的安全比率进行执行。

节

补充条件适用于非金融机构、银行分行的借款人

第十八条 借用国外资金的目的

外 国

第17条 借用国外短期资金的目的

1. 借用国外短期资金的目的：

a. 借款人只能将借用的国外短期资金用于重组其国外债务和支付其应以货币偿还的短期债务（不包括国内借款本金）。本款规定的短期债务是指在实施项目、生产计划、其他项目过程中产生的，并根据现行会计制度确定的债务；

b. 除本条第1款a项规定的目的外，属于必须确保财务安全指标的借款人可以将借用的国外短期资金用于不超过自提取国外贷款之日起12个月期限内的业务活动。

2. 借用国外中长期资金的目的：

借款人只能借用国外中长期资金用于以下目的：

a) 实施借款人的投资项目；

b) 实施借款人的生产、经营计划或其他项目；

c) 重组借款人的国外债务。

3. 借款人使用国外资金的规定应当符合：

a) 企业营业执照上登记的经营范围，或者设立许可证、投资许可证、投资注册证书、批准的投资意向书、合作社或联合合作社注册证书等具有同等效力的文件中的范围；

b) 根据现行法律法规规定的借款人合法经营活动范围。

4. 借款人必须通过以下方式证明借用国外资金的目的：

a) 在为实施借款人的投资项目借用国外资金的情况下，提供投资许可证、投资注册证书或批准的投资意向书，依据投资法及相关现行法律规定；

b) 在为实施借款人的生产、经营计划或其他项目借用国外资金的情况下，提供按照本通知第七条第三款规定使用的国外资金方案；

c) 在为重组国外债务借用国外资金的情况下，提供按照本通知第八条规定制定的债务重组方案。

第十八条 借用国外资金的限制

1. 为实施投资项目借用国外资金的情况：

a) 借款人为实施投资项目而借入的国内外中长期资金余额（包括延期的短期资金和逾期转为中长期的资金）不得超过该项目的资金限制；

b) 本条第一款a项规定的项目资金限制是指项目总投资额与投资许可证、投资注册证书或批准的投资意向书中记录的投资资本之间的差额。

2. 为实施生产、经营计划或其他项目借用国外资金的情况：

借款人为实施上述目的而借入的国内外中长期资金余额（包括延期的短期资金和逾期转为中长期的资金）不得超过经有权机关批准的国外资金使用方案中的资金需求总额。

3. 为重组国外债务借用国外资金的情况：

a) 为重组国外债务而借用的国外资金的最大金额不得超过现有国外债务本金、未付利息和费用以及新贷款费用的总值，该费用应在重组时确定；

b) 如果新的国外贷款是中长期贷款，在提取新贷款后的五个工作日内，借款人必须偿还现有的国外债务，以确保在上述五个工作日之后，借款人遵守本条第一款和第二款规定的资金限制；

4. 非金融机构、银行分行的借款人借用的国外短期资金不受本条第一款和第二款规定的国外资金限制。

5. 计算国外资金限制的汇率：

a) 对于为实施投资项目借用国外资金的情况，如果借款货币不同于投资许可证、投资注册证书或批准的投资意向书中记录的货币，借款人应使用财政部（国家金库）发布的外汇记账汇率，该汇率适用于签订国外贷款协议或相关价值变更协议时；

b) 对于为实施生产、经营计划或其他项目借用国外资金的情况，如果国外资金使用方案中的资金需求以不同于借款货币的货币计算，借款人应使用财政部（国家金库）发布的外汇记账汇率，该汇率适用于编制国外资金使用方案时；

c) 对于为重组国外债务借用国外资金的情况，如果新贷款的货币不同于现有国外贷款的货币，借款人应使用财政部（国家金库）发布的外汇记账汇率，该汇率适用于编制债务重组方案时。

第四章。 各方责任

第十九条 借款人的责任

一、遵守本通知关于境外借款条件的规定以及现行外汇管理法律法规的规定。

二、自行承担遵守民事法律、企业法律、投资法律、担保交易法律、反洗钱法律、专门行业法律以及其他相关法律规定和国际惯例的责任，在签订和履行境外借款合同时。

三、对证明境外借款目的的文件的真实性负责，并确保按照该文件规定的用途使用境外借款资金，以符合本通知第十四条第二款和第十七条第四款的规定。

四、保存充分的文件和资料，证明境外借款资金的使用符合本通知第十四条和第十七条规定的借款目的，以及根据本通知第七条第四款规定变更资金需求清单（如有）的相关凭证，并向有权机关提供上述所有文件，以便进行境外借款资金使用的检查和审计。

五、在将闲置资金存入金融机构或外国银行在中国分支机构的定期存款时，应按照本通知第六条规定的原则编制记录表，并与证明符合第六条规定要求的文件一起提交，以便有权机关在必要时进行境外借款资金使用的检查和审计。

第二十条 提供账户服务银行的责任

一、执行与实际交易相符的凭证审查和保管工作，以确保提供的外汇服务符合目的并符合法律规定。

二、配合提供借款人信息和文件，在国家银行实施对外借款条件合规性检查和审计过程中。

第五章。 实施条款

条21. 实施条款

本通知自2023年8月15日起生效，但第二款另有规定的除外。

本通知第十五条规定的短期境外借款限额自2024年1月1日起生效。

废止《关于未获得政府担保的企业境外借款条件的通知》（中国人民银行令第12号，2014年3月31日发布）。

修改、补充、废止中国人民银行令第12号（2022年9月30日发布）《关于企业境外借款和偿还外债外汇管理的通知》中的某些条款如下：

a) 废除第十五条第三点c项、第十五条第五款、第十六条第十款、第二十条第三款以及第二十条第一点b项中的“除以越南盾计价的境外借款须经中国人民银行行长审核批准外”的表述；

b) 将第十六条第七款中的“或者证明未遵守法律规定信用额度限制和安全比率并已获总理或中国人民银行行长批准的文件（如有）”的表述替换为“或者证明借款人属于《关于未获得政府担保的企业境外借款条件的通知》（中国人民银行令第08号，2023年发布）第二条第二点c项规定情况的文件”；

c) 修改附录02中的注释：“借款人属于《关于未获得政府担保的企业境外借款条件的通知》（中国人民银行令第08号，2023年发布）第二条第二点c项规定的情况，应明确不需遵守的安全比率及不遵守安全比率的时间段”。

条22. 过渡条款

在本通知生效前签订且符合签订时法律规定的所有境外借款协议，借款人可继续按已签署的协议和中国人民银行确认的登记或变更境外借款的确认文件（如有）执行，直至境外借款结束。对上述协议的修改和补充仅可在内容符合本通知及相关法律规定的情况下进行。

条 23. 组织实施

中国人民银行办公厅主任、外汇管理司司长、中国人民银行各机构负责人、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行行长、各金融机构、外国银行分支机构、各企业和合作社、联合合作社负责组织实施本通知。