指示第08/CT-NH5号关于整顿联营、合资和购买商业银行及越南开发银行股份活动的事项

指示

关于整顿商业银行和国家开发银行联营、购股活动的规定

近期，商业银行和国家开发银行（以下简称商业银行）的联营、购股活动取得了一定成果，既丰富了商业银行的业务种类，又提升了国有银行在信贷组织体系中的主导作用。然而，在取得这些成绩的同时，商业银行的联营、购股活动仍存在一些需要解决的问题如下：

1- 多数情况下，联营、购股比例超过企业资本的10%，违反了《银行、信用合作社和财务公司法令》第二十八条的规定。一些国有银行的联营、购股比例超过了其自有资本的50%，违反了《关于信贷组织安全经营的保障制度》第七条的规定，该制度由1992年6月9日国家银行行长第107号决定发布。一些股份制商业银行的联营、购股比例超过了注册资本和补充资本的20%，违反了《关于信贷组织股份制公司的股东、股份和注册资本制度》第三十四条第三十四点二的规定，该制度由1994年11月7日国家银行行长第275号决定发布。

2- 一些联营、购股情况未完全履行相关法律法规规定的手续和文件，因此导致了一些风险，难以收回资金。

3- 选择合作伙伴参与联营、购股的情况不佳，导致投资效果低，未能充分展示这种新型经营活动的积极影响，甚至有些情况存在风险，可能导致资金损失。

4- 在许多情况下，联营、购股行为是被动的，旨在处理借款人到期无法偿还的贷款，因此未能真实反映联营、购股业务的本质。

5- 对联营、购股的会计记录和报告不准确、不完整，影响了对该活动质量和效果的正确评估。

6- 向有出资的企业派遣有能力的管理人员执行得不好，限制了对出资使用情况的监督效果。

上述问题也是阻碍商业银行联营、购股活动实施和严格管理的原因。为解决这些问题，国家银行行长要求各商业银行董事会主席、总经理、与该领域有关的各部门局长、各省市国家银行分行行长迅速落实以下内容，以整顿银行业务中的联营、购股活动：

一、对于已经联营、购股的情况：

商业银行必须全面审查所有已进行的联营、购股情况，并按以下方向分类处理：

1. 未按规定进行联营、购股的情况：

1.1- 联营、购股比例超过企业资本10%（除与外国银行合资成立银行的情况外）：必须采取一切措施转让联营股份或股票，确保符合现行规定的比例。

1.2- 国有银行的联营、购股总额超过自有资本和储备基金50%的限额，以及股份制商业银行的联营、购股总额超过注册资本和补充资本20%的限额：必须采取增加自有资本或转让联营股份、股票的措施，确保遵守规定限额。在未将比例降至规定限额之前，不得继续进行此类投资业务。

1.3- 国有银行的联营、购股未完成全部法定手续和文件：必须提交国家银行批准的书面意见，并按照政府1996年10月3日发布的第59号法令附件中《国有企业财务管理及经营核算制度》第十条第二款的规定向国家财政机关报告。

股份制商业银行的联营、购股未完成全部法定手续和文件，必须严格执行《关于信贷组织股份制公司的股东、股份和注册资本制度》第六条、第七条、第八条和第九条的规定，该制度由1994年11月7日国家银行行长第275号决定发布。

1.4- 会计核算不符合联营、购股性质的情况：必须重新核算，确保符合实际情况，并采取适当的处理措施。

1.5- 经评估认为无效益的联营、购股情况：必须采取措施转让联营股份或股票，以收回资金。

1.6- 尚未派出股东代表或参与管理出资企业的人员：必须选派具有管理能力的人士参与已联营、购股的企业；采取综合措施加强监督、管理和跟踪这些单位的活动。

2. 已按规定进行联营、购股的情况：

必须严格执行派出股东代表或参与管理出资人员的规定，并采取措施加强对出资单位的监督、管理和跟踪，以提高出资的效果。

3. 各商业银行需严格执行上述整顿措施，并于1997年8月31日前将实施结果报告中国人民银行（各股份制商业银行向所在地省、市分行报送，由总行汇总上报；各国有商业银行直接报中国人民银行总行：中国人民银行检查局和金融机构管理司）。对于存在困难和问题的情况，需报告合资、联营、购股的现状，已开展的整顿工作，未能处理的原因，以及建议和意见，供中国人民银行研究并进一步指导处理。

二、关于今后的合资、联营、购股活动

商业银行的所有合资、联营、购股活动都必须严格遵守现行法律法规的规定。对于国有商业银行，中国人民银行不鼓励这些银行与非金融机构进行合资、联营或购股；如果涉及与金融机构的联营或购股，则需要优先考虑根据中国人民银行指示进行的案例。所有国有商业银行的合资、联营、购股活动，在遵守法律法规的一般规定之外，还需获得中国人民银行关于方针、原则、条件及参与方的书面批准。

三、关于定期报告自有资金用于合资、联营、购股情况

国有商业银行必须严格按照中国人民银行总行的指导，认真提交合资、联营、购股情况的报告。

四、关于合资、联营、购股活动的监督检查工作：

中国人民银行总行检查局和各省、市分行需加强商业银行合资、联营、购股活动的监督检查工作，并按以下方式进行处理：

1. 对于未按规定执行的合资、联营、购股案件的处理：

1.1. 中国人民银行总行检查局应根据本指示第一部分第1点的要求，检查国有商业银行自行整改合资、联营、购股活动的情况，并于1997年9月30日前将整个商业银行系统的自查情况汇总报告给中国人民银行领导。

1.2. 各省、市分行检查局应根据上述第1.1点的规定，检查辖区内商业银行（包括国有商业银行分支机构，如有）自行整改合资、联营、购股活动的情况，并于1997年9月15日前将辖区内商业银行的自查情况汇总报告给中国人民银行总行检查局，并抄送金融机构管理司。

对于存在困难和问题的情况，需详细报告具体情况，并提出处理建议，供中国人民银行总行检查局审查并指导解决。

2. 关于商业银行合资、联营、购股活动的常规检查：

各级中国人民银行检查部门负责按照现行规定，检查、发现并处理商业银行在合资、联营、购股活动中存在的违规行为。