联合通知第08-TC-TT-NHKT号通知补充1960年9月26日第30-NHKT号通知关于通过建设银行进行不使用现金的结算事项

通知

补充一九六〇年九月二十五日关于通过国家建设银行不用现金结算的通知第三十号

根据国务院一九六〇年三月七日第04-CP号令，财政部已发布了一九六〇年九月二十五日第30-NHKT号、一九六〇年十月三日第117-NHKT号通知，规定了通过国家建设银行结算的原则和形式。

近年来，通过国家建设银行的结算工作已经初步步入正轨，结算方式日益多样化，现金使用量显著减少，国家建设银行在结算环节的监督作用也日益增强，有助于稳定货币市场、稳定市场秩序并节约国家资金。

然而，国家建设银行的结算工作中仍存在两个主要问题：

1. 结算速度缓慢：完成工程量的结算有时会延迟两到三个月；从其他单位或贸易机构取货使用，四到五个月仍未结算，导致长期拖欠债务，占用其他单位的资金，造成资金、物资和货币积压。

2. 单位的收支未纳入计划，各单位仅简单制定用款计划以提取资金，该计划与工地经济活动脱节，未能准确反映人力资源、材料、设备和施工机械的计划，因此在执行过程中需要频繁修改，给银行资金安排和贸易机构粮食、物资供应带来了困难。

为了促进资金和物资的循环利用，节约资金，稳定货币市场，防止占用贸易机构资金，推动基本建设项目收支纳入计划，为加强经济核算创造便利条件，强化国家建设银行在结算环节的管理职能，财政部补充一九六〇年九月二十五日第30-NHKT号通知如下：

一、所有有基本建设资金存款账户的建筑单位、安装工厂、供应机构，均须向国家建设银行提交每月结算收支计划，并于当月十八日前提交下月计划，每季度末月十五日前提交季度计划。

无计划不得支取款项，特殊情况未制定计划，如需支付工资，仅限支付干部、工人和职员的工资。

计划应按照国家建设银行总行的规定编制。

二、季度计划按月分解，月计划按周或十天期分解。

每月末如有结余，应记入下月计划，不得将上月计划转至下月使用。

三、计划应按各项收入和支出细分，不得超出存款总额支取，不得从一个账户支取资金用于另一个账户，不得将工资用于原材料采购，不得直接支取间接费用，不得占用应缴利息和折旧的资金。

四、计划应按各支付地点细分，不得将某地的预算资金用于另一地，需区分通过国家银行支付的各项费用。需明确现金支付和转账支付的比例。

五、每月可调整两次计划，分别在每月第十日和第二十日进行。各单位不得超过计划总额及各项金额的百分之十，超过百分之十必须调整计划。

特殊情况需要调整计划超过每月两次，须经国家建设银行同意。

六、如发现违反国家规定的制度、原则和标准的支出，国家建设银行有权建议纠正。

七、各城市和省行政委员会也应研究并逐步应用于地方基本建设单位。

上述规定自一九六四年四月一日开始实施。请各部门和市、省委员会指示并协助各单位执行。执行过程中遇到任何困难，请反馈给财政部。

国家建设银行总行将指导各分行和发放部门如何执行本通知，帮助各单位执行，并注意总结经验，改进结算工作，更好地服务基本建设单位的经济活动，加强管理但避免不必要的麻烦，特别是避免机械化的做法，特别是在一九六四年年初开始实行这一制度时。