通知第08/TT-NH2号关于实施无现金支付规则的指导

通函

中华人民共和国国家银行

关于实施无现金支付规则的指导

1994年2月21日，国家银行行长签署了第22/QĐ-NH1号决定，发布了无现金支付规则。本通知规定了开设和使用存款账户的程序，以及基于现行系统的规定进行支付的程序，并对新发布的支付规则进行了补充和修改，以适应信息技术的应用和银行业技术的更新。

 

第一编

开立和使用存款账户

 

第一节 开设存款账户的程序

1. 为了开设存款账户，企业、机关、组织、团体、武装单位、在越南领土上活动的越南公民和外国公民（以下简称客户）应向开户银行提交以下文件：

1.1. 对于企业、机关、组织、团体、武装单位客户：

a. 由账户持有人（账户持有人必须是总经理、主任、企业主或单位负责人）签署并盖章的账户登记表，其中应注明：

单位名称（企业、机关、组织、团体、武装单位）。

账户持有人姓名。

单位交易地址。

账户持有人身份证号码、发证日期和地点。

开户银行名称。

b. 包括以下内容的银行交易印章和签名样本登记表：

账户持有人及其授权代理人在与银行交易时使用的签名（第一签名）。

会计主管及其授权代理人的签名（第二签名）。

单位印章样本。

c. 证明单位法人资格的文件，如成立决定、营业执照、任命总经理或单位负责人的决定等（如果是副本，则需有国家公证机构的认证）。

1.2. 对于个人客户：

a. 由账户持有人（存款人）签署的账户开设登记表，其中应注明：

账户持有人姓名。

账户持有人交易地址。

账户持有人身份证号码、发证日期和地点。

开户银行名称。

b. 包括账户持有人与开户银行交易时使用的签名样本的登记表。对于以个人名义开设的账户，不执行委托他人代签的事项，所有与银行交易的文件都必须由账户持有人亲自签字。

1.3. 当与银行交易的文件中授权签字人的签名发生变化或印章样本发生变化时，账户持有人应将新的签名或印章样本提交给开户银行，并注明新样本生效日期。

1.4. 开立账户登记表、印章和签名样本的格式由各银行具体指导客户办理。

2. 银行收到客户的账户开设申请后，应在工作日内立即处理客户的存款账户开设事宜。在接受开设账户后，银行应告知客户账户号码及账户开始运营的日期。

 

第二节 存款账户的使用

1. 对于账户持有人：

1.1. 账户持有人有权使用其存款账户中的资金。

在账户余额范围内，根据支付要求，账户持有人可以通过银行进行支付或提取现金。

1.2. 账户持有人对其超出账户余额的支付承担责任，并按照无现金支付规则第15条的规定接受处罚；对被授权代理人利用银行交易文件造成的错误承担责任。

1.3. 在通过银行进行支付时，账户持有人必须遵守银行关于填写支付文件、在银行存取款方式的规定和指导，在支付文件和其他文件上使用正确的签名和印章样本。

1.4. 账户持有人自行组织银行存款余额的账目记录和跟踪。在收到银行发出的账户交易通知单、账户余额通知单或账户月末余额副本后的三个工作日内，账户持有人应将其与自己的账簿核对，如有差异，应及时通知银行以便共同核对和调整数据。

2. 对于银行：

2.1. 从客户存款账户中提取资金以完成支付，必须得到账户持有人的要求，除非账户持有人违反支付纪律或根据法律规定，有权机关作出账户持有人必须支付的决定，银行有权从客户存款账户中提取资金以完成该支付。

2.2. 银行有责任检查客户的支付文件，确保符合规定的手续，印章（如果已注册样本）和支付文件上的签名符合已注册的样本，账户余额足以支付。

如果支付文件不符合上述要求，银行有权拒绝支付。

2.3. 发生存款账户交易业务时，银行应及时完整地发送借方通知单、贷方通知单，并在月末发送账户余额副本或账户月末余额通知单给账户持有人。

 

第三节 存款账户的结清

银行在下列情况下结清客户的存款账户：

账户持有人书面要求结清账户。

账户余额为零且停止交易六个月后，视为账户已结清。之后，客户若想继续交易，则需要重新办理开设其他账户的手续。

结清账户后，账户持有人应将未使用的空白支票交还银行。

 

第四节 国库存款账户

关于预算单位在国家金库开设和使用存款账户的程序，由国家金库总局局长根据本通知的规定，制定符合国家预算管理制度的具体规定。

 

第二编

银行间客户支付手续

通过国家金库

 

A. 支票支付

 

I. 转账支票

1. 向客户提供转账支票销售程序：

1.1. 当购买支票时，账户持有人（或经账户持有人授权的人）应填写银行或国家金库规定的支票购买申请书，并直接提交给其开户的银行或国家金库。如果账户持有人不亲自领取支票，则应在支票购买申请书中授权他人代为领取支票。

支票领取人必须携带本人身份证件和支票购买申请书到银行或国家金库办理支票销售手续。

1.2. 银行或国家金库只向在其处有存款账户的客户提供支票。

银行或国家金库检查支票购买申请书和前来购买支票人的身份证件，如符合条件则办理支票销售手续：

在所有支票簿中的每张支票上注明出售支票的银行或国家金库名称及编号（银行或国家金库服务支票发行人的部分）。

在所有支票簿中的每张支票上注明客户的账户名称及编号。

填写收取支票销售款项的凭证，内容包括：购买支票客户的账户名称及编号；出售给客户的支票簿数量及编号（系列号、支票号码），支票销售金额。要求客户在支票交付凭证上签字确认后将支票交给客户。

各银行或国家金库负责跟踪记录出售给客户的支票簿的数量及编号（系列号、支票号码）。

1.3. 客户收到支票后应清点并检查每张支票上的系列号和号码，以及支票簿中支票的数量。再次核对支票簿中每张支票上所记载的单位账户名称及编号，如有错误应及时报告银行或国家金库更换支票簿。

如果购买支票的人未进行清点，在发生支票短缺或被利用的情况下，账户持有人需承担全部责任。

2. 转账支票发行程序：

2.1. 发行转账支票支付货款或服务费用（简称受益方）后，发行人必须按照结算规则和一般凭证制作规定，在支票上完整填写所有必要要素。

支票直接交给受益方。

账户持有人不得在未填写完整要素的空白支票（空头支票）上签名盖章，如违反此规定导致支票被利用，账户持有人需承担责任；若银行或国家金库发现账户持有人违规，有权收回客户尚未使用的所有支票。

2.2. 受益方在接收转账支票时，须检查支票的有效性（支票上填写的所有要素齐全且无涂改），并在交货或提供服务前检查收款人的身份证件。

若支票有效，则要求收款人在支票背面签署姓名、身份证号码及发证日期。

3. 转账支票支付程序：

3.1. 为了处理支票上的款项，受益方依据支票填写两联支票清单（见附录1），按每个服务发行方的银行或国家金库分别列出，提交至其开户的银行或国家金库，或者提交至发行方开户的银行或国家金库。

3.2. 当收到受益方提交的两联支票清单及转账支票时，银行或国家金库需检查支票的有效性；检查支票的有效期；核对支票上的要素与支票清单是否一致；如无误，则银行或国家金库与客户办理支票签收手续（客户可额外填写一联支票清单作为凭证登记簿，供银行或国家金库签收）。

如支票清单填写有误或存在无效支票或超过有效期的支票，则退还给提交支票的人，并要求受益方重新填写符合付款条件的支票清单。

3.3. 若付款方和受益方均在银行或国家金库开户：

除按上述I/A第3.2条规定的内容进行检查外，银行或国家金库还需检查以下要素：付款方和受益方的账户名称及编号；支票上的印章和签名；付款方存款账户余额。

如支票符合付款条件，则在支票和支票清单上注明付款日期并签名，然后处理：

转账支票作为付款方账户借方凭证。

一联支票清单作为受益方账户贷方凭证。

一联加盖银行或国家金库印章的支票清单作为已付款的通知发送给受益方。

如付款方存款账户余额不足以支付支票金额（支票发行金额超出账户余额），银行或国家金库保留未支付的支票和支票清单，对于符合付款条件的支票则重新开具支票清单进行支付。

当付款方存款账户余额足够时，立即从账户中扣除支票金额及滞纳金。

对于超出账户余额的支票发行，滞纳金计算如下：

超出账户余额支票罚款金额 = 支票金额 - 账户余额 × 30%

|

账户余额是指银行或国家金库收到支票时账户的实际余额。

滞纳金：

滞纳金金额 = 支票金额 × 滞纳天数 × 滞纳金比率

滞纳天数从银行或国家金库收到支票之日起算至支票实际支付之日止。

滞纳金 = 迟延支付 X 滞纳金

迟延支票的滞纳金

计算迟延天数，从银行或国家金库收到支票之日起至支票付款日止。

3.4. 当付款方和收款方在银行或国库开设账户，并且该银行或国库参与当地或省级、市级的清算时：

3.4.1. 当收款方向银行或国库提交支票以供付款方使用时：

a. 在为付款方服务的银行或国库中处理：

按照第I/A节3.2和3.3点的规定进行检查并办理支票接收手续。

对于符合条件的支票，办理支付手续：

使用支票作为借记付款方账户的凭证。

支票清单联用于建立清算凭证，并转交给为收款方服务的银行或国库，以便贷记收款方账户。

对于超出存款账户余额的支票，按照第I/A节3.3点的规定处理。

b. 在为收款方服务的银行或国库中处理：

接收支票清单（通过清算）。

办理向收款方支付款项的手续。

一联支票清单作为受益方账户贷方凭证。

支票清单的一联作为贷记通知书发送给收款方。

3.4.2. 当收款方向自己开设账户的银行或国库提交支票时：

c. 在为收款方服务的银行或国库中处理：

按照第I/A节3.2点的规定进行检查并办理支票接收手续。

直接将支票和支票清单转交给为付款方服务的银行或国库。

各银行或国库之间交接支票必须记录在交接凭证登记簿上并签字确认。

当收到由为付款方服务的银行或国库通过清算转来的支付凭证时，按照第I/A节3.4.1.b点的规定处理。

b. 在为付款方服务的银行或国库中处理：

接收由为收款方服务的银行或国库转来的转账支票及支票清单。

根据第I/A节3.2和3.3点的规定检查支票和支票清单。

对于符合条件的支票，按照第I/A节3.4.1.a点的规定办理支付手续。

 

II. 定额支票

1. 定额支票的发行程序

1.1. 每次需要使用定额支票支付时，账户持有人（付款方）应填写三联委托书并附上已填写完整的转账支票，确保支票正面有所有必要的印章和签名，直接提交到其开户银行或国库。银行或国库将按照规定办理定额支票的担保手续。

1.2. 为付款方服务的银行或国库在审核委托书和支票的填写情况以及客户存款账户余额后，如果符合要求，则为客户提供定额支票担保手续，并按以下步骤操作：

在每份委托书上注明借方和贷方账户号码。

在支票正面指定位置注明借方账户号码。

在支票背面注明日期并签字盖章。

在支票正面加盖“担保”印章。

将完成担保手续的支票交给客户。

处理委托书：

委托书一联作为借记凭证。

委托书一联作为借记通知书，寄送给付款方。

委托书一联作为贷记存款账户凭证，以保证定额支票的支付。

1.3. 收款方在收到定额支票时，必须检查支票的有效性，并核对银行或国库担保支票的印章和签名。

2. 定额支票的支付程序

2.1. 如果付款方和收款方在同一银行或国库开设账户，则支付程序按照第I/A节3.3点规定的转账支票支付程序处理。

2.2. 如果付款方和收款方在参与当地或省级、市级清算的银行或国库开设账户。

a. 如果收款方向担保支票的银行或国库提交支票，则按照第I/A节3.4.1点规定的转账支票支付程序处理。

b. 如果收款方向为自己服务的银行或国库提交支票，则处理如下：

在为收款方服务的银行或国库中：

检查支票的有效性和支票清单的填写情况，以及银行或国库担保支票的印章和签名，如果支票符合条件，则处理：

支票清单一联作为贷记收款方账户的凭证。

支票清单的一联作为贷记通知书发送给收款方。

定额支票用于建立清算凭证，并转交给担保支票的银行或国库进行支付。

收款方服务的银行或国库决定是否立即贷记收款方账户。如果不立即支付，收款方服务的银行或国库将支票和支票清单转交给担保支票的银行或国库，按照第I/A节3.4.2点规定的转账支票支付程序处理。

在已经担保支票的银行或国库中：

检查定额支票，如果是本单位担保的支票，则使用支票作为借记存款账户的凭证，以保证定额支票的支付。

如果不是本单位担保的支票，则拒绝支付，并在收款方服务的银行或国库中进行借记处理。2.3. 如果付款方和收款方在同一系统内的银行或国库开设账户，则支付程序由总行行长或国库总局局长具体指导下属单位执行。

 

III. 定额支票

1.1. 当需要开设定额支票账户时，账户持有人应填写购买定额支票的申请表，并附上三联委托书，用于开设定额支票账户，提交给其开户银行或国库。

开设定额支票账户的银行或国库在审核客户的购买定额支票申请表和委托书后，如果符合条件，则开具销售定额支票的凭证，并同时办理开设定额支票账户的手续：

记录保证支票支付的存款账户号码到所有定额支票上。

在支票簿封面记录定额支票账户的总金额和支票的有效期，签名并加盖银行或国家金库的印章。

客户在交付支票簿的凭证上签字，然后将支票簿交给客户并处理。

一份委托付款凭证作为借记客户开设支票账户的凭证。

一份委托付款凭证给客户作为借记通知。+ 一份委托付款凭证作为贷记保证支票支付的存款账户的凭证。

二、定额支票发行手续：

发行定额支票时，付款方只能在其支票账户余额范围内发行。

定额支票的发行手续与转账支票相同，此外，支票联上必须记录发行该张支票后的剩余支票账户余额。

定额支票直接交给收款方。

收款方收到付款方的定额支票时，需检查支票的有效性，并核对支票上的金额与支票账户的余额（必要时，在接收支票前向开立支票账户的银行查询）。符合条件则接受支票并交货。

三、定额支票的支付手续：

定额支票的支付手续按照第二部分第二节A点规定的保付支票支付手续执行。

四、结清定额支票账户：

当定额支票账户到期或提前结清时，客户应将支票簿（包括未发行的所有定额支票）退还给银行或国家金库。

银行或国家金库收到支票簿后，应核对已发行的支票数量及未发行的支票数量，并在所有支票上划叉作废，同时开具三份转账凭证以结清保证支票支付的存款账户，并将剩余款项转入支票账户持有人的账户。

五、处理超余额发行定额支票的情况：

当客户超余额发行定额支票时，开立支票账户的银行或国家金库将根据第一部分第一节A点规定计算并记录超额支票发行罚款和迟延支付罚款，同时通知客户立即提交支票簿及剩余未发行的支票以便回收，并在支票背面划叉作废。

 

第四节 个人支票

一、个人支票销售手续：

购买支票时，账户持有人应直接向其开户银行提交购买支票申请书。银行按第一部分第一节A点规定的转账支票销售手续为客户提供个人支票销售服务。

此外，账户持有人还须在支票背面指定位置填写姓名、身份证号码和地址，供银行在交付支票前进行核查。

二、个人支票发行手续：

2.1 对于金额不超过5万元人民币的个人支票：

账户持有人直接向收款人发行支票并支付。个人支票发行手续与转账支票发行手续相同，并遵循第十九条第四项《无现金支付规则》的规定。

收款人在接收个人支票时，应要求支票发行人出示支票背面登记的身份证件，确认无误后要求支票发行人签署指定位置。支票发行人必须使用已在银行注册的签名样本。如果对支票发行人不信任，收款人可以在接收支票前向银行查询。

2.2 对于金额超过5万元人民币的个人支票，账户持有人必须前往其开户银行办理保付支票手续。

个人保付支票手续与第二部分第二节A点规定的保付支票发行手续相同。

三、个人支票支付手续：

个人支票支付手续按照第一部分第三节A点和第二部分第二节A点规定的转账支票和保付支票支付手续执行。

 

B. 委托付款-转账

 

一、委托付款

1. 委托付款手续

付款方应准备四份委托付款凭证提交给为其服务的银行或国家金库（存款账户所在机构），用于从其存款账户中扣款支付给收款方。委托付款凭证上应完整准确地填写所有要素，并确保各联内容一致，且在所有联上签名盖章。

2. 委托付款支付手续：

2.1 在为付款方服务的银行或国家金库：

接收客户提交的委托付款凭证后，银行或国家金库应先审核委托付款凭证，并检查客户存款账户余额，然后进行支付。

如果委托付款凭证存在错误，如填写要素不正确或不完整，缺少客户签名或印章，或者客户存款账户余额不足，则退回委托付款凭证给客户。

若委托付款凭证符合支付条件，银行或国家金库应在所有联上记录日期、借方和贷方账户号码（如果付款方和收款方在同一银行或国家金库开户，则在四联上；如果收款方在其他银行或国家金库开户，则在两联上分别作为借方凭证和借方通知），并在所有联上签名，然后处理。

a. 如果付款方和收款方在同一银行或国家金库开户，则处理如下：

一份委托付款凭证作为借记付款方账户的凭证。

一份委托付款凭证作为借方通知发送给付款方。

一份委托付款凭证作为贷记收款方账户的凭证。

在对账单和贷方通知上，银行、国库应在规定位置（在银行、国库的签名处）加盖本单位印章。

b. 受益人开户于其他银行或国库的情况下：

两张委托付款凭证按上述a点的规定处理，而另外两张由银行或国库为付款人服务使用的委托付款凭证作为与银行或国库为受益人服务进行结算的依据，根据以下情况使用：

与参与当地省、市清算的银行或国库建立清算凭证，以便该银行或国库将受益人的账户记入贷方，或者通过联行转账系统向受益人开户的银行或国库转账以记入受益人的账户。

向系统内的银行或国库建立转账凭证，由该银行或国库记入受益人的账户贷方，或者与为受益人服务的银行或国库进行清算以记入受益人的账户贷方。

通过当地中国人民银行建立转账凭证，记入受益人的账户贷方，或者将款项转至其他省、市的中国人民银行以记入受益人的账户贷方。

2.2. 在为受益人服务的银行或国库：

收到由为付款人服务的银行或国库转来的上述结算凭证后，经审核凭证无误且符合支付条件，为受益人服务的银行或国库应在凭证上记录日期、登记账簿、借方和贷方账号、签字，并使用委托付款凭证或由为受益人服务的银行或国库出具的其他凭证（如果为付款人服务的银行或国库未直接将委托付款凭证转给为受益人服务的银行或国库），记入受益人的账户贷方，并向受益人发出贷方通知书。

如果受益人没有存款账户，则为受益人服务的银行或国库应记入待付款账户，并通知受益人前来领取款项。

 

第二节 转账支票

1. 转账支票的发行手续：

1.1. 当需要通过转账支票转账时，客户应向银行或国库提交三份委托付款凭证以从其存款账户中提取资金，或提交两份现金缴款单或银行汇票缴款单；凭证内容应包括：持票人姓名、编号、发证日期及地点、身份证号码以及支票用途。

1.2. 在办理转账的银行或国库：

收到客户的委托付款凭证或现金缴款单、银行汇票缴款单后，经审核凭证填写手续、持票人身份证件及客户存款账户余额是否足够支付或已收到客户缴纳的现金或银行汇票，如符合条件则为客户办理转账支票。

银行或国库必须亲自填写转账支票。支票上应完整填写所有要素，密押符号，签字，并在支票指定位置加盖银行或国库印章。

转账支票可以制作正本和副本两份，也可以只制作一份正本。正本和副本的内容相同，但只有正本具有支付效力，副本用于银行或国库之间内部结算。根据各银行或国库之间的结算程序，各银行总经理或国库局长可决定是否需要制作副本以统一在其系统内使用。

要求收款人在支票背面签字后再交给客户。

委托付款凭证或现金缴款单、银行汇票缴款单的处理如下：

如果是委托付款凭证：

一份委托付款凭证作为记账凭证，记入付款客户的账户借方。

一份委托付款凭证作为贷方通知书发送给付款客户。

一份委托付款凭证作为保证转账支票支付的记账凭证，记入存款账户贷方。

如果是现金缴款单或银行汇票缴款单：

一份用作记账凭证，记入现金账户或银行汇票账户借方，并记入存款账户贷方以保证转账支票支付。

一份作为收据发送给付款客户。

2. 转账支票的支付手续：

2.1. 在付款银行或国库：

收到客户直接提交的转账支票后，银行或国库应检查支票上的所有要素、密押符号、有效期，并核对支票上记载的持票人姓名、编号、发证日期及地点与持票人身份证件的一致性，以及银行或国库的印章和签字，确认无误后方可支付给持票人。

持票人应在支票背面指定位置填写使用要求并签字。

根据持票人的使用要求（取现、银行汇票或转账）向客户支付款项。

办理向客户的付款手续（现金支付、银行汇票支付或转账）。

向发行转账支票的银行或国库发出借方通知书。

转账支票正本留存于付款银行或国库。

2.2. 在发行转账支票的银行或国库：

收到付款银行或国库转来的借方通知书后，发行转账支票的银行或国库应核对支票号码和金额，确认支票确系本机构所发行后，通过记入存款账户借方来结清该转账支票，并记入联行账户贷方。

 

C. 委托收款支付

1. 委托收款手续：

受益方应开具四联委托收款凭证，并附上发票、交货单据或服务提供证明，提交给银行或国库以供自身使用，或者直接提交给付款方的银行或国库。在委托收款凭证上，受益方必须填写所有规定要素并签名盖章。

受益方有责任跟踪已发送的委托收款凭证的支付情况，并与付款方的银行或国库合作，催促付款方及时支付。

2. 委托收款支付手续：

2.1. 当受益方和付款方在同一银行或国库开设账户时：

银行或国库收到受益方提交的四联委托收款凭证及附带的发票、交货单据或服务提供证明后，检查委托收款凭证的办理手续，确认双方已同意通过委托收款方式支付。如果符合支付条件，则在所有委托收款凭证上注明接收日期并签字确认。

a. 如果付款方账户余额足够支付：

一联委托收款凭证作为借记付款方账户的凭证。

一联委托收款凭证连同发票、交货单据或服务提供证明作为通知付款方的借记通知书。

一联委托收款凭证作为贷记受益方账户的凭证。

一联委托收款凭证作为通知受益方的贷记通知书。

b. 如果付款方账户余额不足以支付，则将未支付的委托收款凭证存档，并通知付款方采取措施支付。当付款方账户有足够的资金支付时，在委托收款凭证上注明支付日期进行支付，并对付款方按逾期支付罚款的规定（如转账支票超过账户余额）进行处罚。

2.2. 当付款方和受益方在两家不同的银行或国库开设账户时：

a. 在受益方的银行或国库：

按照上述第2.1点的规定接受和管理委托收款凭证。随后，受益方的银行或国库在登记簿中记录接收的委托收款凭证，并将其连同发票、交货单据或服务提供证明一起寄送给付款方的银行或国库。

收到付款方银行或国库转来的支付凭证后，使用这些凭证借记对方账户、清算账户或国家银行存款账户，并贷记受益方账户，同时向受益方发出贷记通知书。

b. 在付款方的银行或国库：

收到受益方银行或国库寄送的四联委托收款凭证及附带的发票、交货单据或服务提供证明，或由受益方直接提交的凭证后，检查委托收款凭证的办理手续，确认双方已同意通过委托收款方式支付。然后处理：

如果符合支付条件，则按照上述I/B部分第2.1.b点规定的委托付款程序，从付款方的存款账户中划拨款项至受益方的银行或国库，以支付给受益方。

如果付款方的存款账户余额不足支付，则按照上述C部分第2.1.b点的规定处理。

 

D. 信用证支付

1. 开立信用证手续

1.1. 当需要通过信用证支付时，付款方应填写五联开证申请书，注明所有规定要素，并提交给其开户银行。

付款方应制作授权收货人签名样本的注册表，内容包括姓名、职务、身份证号码、发证日期和地点以及授权收货人的签名样本、账户持有人的签名和付款方的印章。授权收货人将此表提交给受益方的银行（信用证付款银行），以便在信用证支付时作为核对依据。

1.2. 在付款方的银行：

付款方的银行在接受客户开立信用证的请求时，如果受益方在同一系统内的银行开设账户，则可以接受。如果受益方在不同系统的银行开设账户，则只有在该地区有同一系统内的银行运营且这些银行之间参与清算的情况下才可接受。

收到开证申请书后，付款方的银行处理如下：

检查开证申请书的办理手续。

在前三联开证申请书上注明接收日期和借贷账户号码。

在所有联开证申请书上签字盖章。

在开证申请书上标注密押。

处理开证申请书：

一联开证申请书作为借记付款方账户的凭证。

一联开证申请书作为通知付款方的借记通知书。

一联开证申请书作为贷记开证存款账户的凭证。

两联开证申请书寄送至受益方的银行（受益方开户的同一系统内的银行或其营业所在地的银行）。

2. 信用证支付手续：

2.1. 对于受益方：

在收到付款方银行（信用证付款银行）转来的开证申请书后，受益方应对照合同或订单，检查委托收款凭证和收货人的身份证件，如果正确则发货并要求收货人在发票或交货单据上签字。

根据发票和交货凭证，受益人应填写四联发票清单和交货凭证清单（见附件2），提交服务银行以办理销售款项的支付。在该清单上，受益人必须签字、盖章，并附有收货人确认总付款金额的签名。

2.2. 对于服务受益人的银行：

a. 收到开证行通过付款方的服务银行寄来的信用证申请书两份副本后，进行审核开证手续，核对开证行的密押、印章和签字，然后在各副本上注明接收日期，签字并盖章，并将其中一份副本交给受益人作为交货依据，另一份留存并登记信用证账户。

b. 收到受益人提交的四联发票清单和交货凭证后，银行应审核发票清单和交货凭证的手续；核对发票清单和交货凭证上的授权收货人签名与注册样本签名是否一致；检查信用证的有效期；受益人要求支付的金额是否在开证金额范围内。如果正确，则处理如下：

在已支付的信用证账户登记簿中记录。

在两联发票清单和交货凭证上注明支付日期、借方和贷方账户号码，并用作服务受益人的银行账务凭证。

一联发票清单和交货凭证连同已支付的信用证副本作为贷记受益人账户的凭证。

一联发票清单和交货凭证作为贷记通知发送给受益人。

如果受益人在其他银行开户，则根据发票清单和交货凭证编制转账凭证，与受益人开户银行进行清算，以贷记受益人账户。

根据发票清单和交货凭证出具借记通知书，贷记付款方账户（借记通知书附有两联发票清单和交货凭证）以支付信用证。

2.3. 对于服务付款方的银行：

收到服务受益人银行寄来的借记通知书以支付信用证时，经审核凭证手续和内容无误后，处理如下：

一联发票清单和交货凭证作为借记开证存款账户的凭证。

一联发票清单和交货凭证作为借记通知发送给付款方。

借记通知书作为贷记付款方账户的凭证。

信用证只支付一次。因此，在完成支付后，如果开证存款账户仍有余额，

银行应开具结清账户的转账凭证，并处理如下：

转账借方凭证作为借记开证存款账户的凭证。

转账贷方凭证作为贷记付款方账户的凭证。

贷记通知书发送给付款方。

 

E. 支票支付程序

1. 支取支票支付的程序：

1.1. 对于客户：

当需要使用支票支付时，账户持有人应填写支票支付提取凭证（可以使用带有“支票支付”字样的现金支票或加盖相应印章），直接提交给银行或国库，从其存款账户（或银行贷款）中提取资金以获得支票支付。

对于没有银行存款账户的客户，应填写缴款单并提交给银行或国库；缴款单的内容应明确注明：缴存现金以获取支票支付。

1.2. 对于银行或国库：

客户要求从存款账户中提取或由银行提供贷款的情况下：

收到客户提交的支票支付提取凭证后，银行或国库应审核凭证手续，检查客户的存款账户余额，如符合条件，则按照现金支付流程为客户办理支票支付提取手续。支票支付提取凭证用于借记客户的存款账户或贷款账户，并贷记单位的支票支付账户。

客户以现金形式缴纳以获取支票支付的情况：

按现行现金收取流程操作。

收取现金后，开具支票支付提取凭证（使用现行现金支付凭证），向客户发放支票支付。

2. 支票支付存入的程序：

2.1. 对于客户：

应填写支票支付存入凭证（可以使用现行现金缴款单模板并加盖“支票支付存入”字样或相应印章），附带详细列出支票支付种类（按面额）、每种数量及总价值的清单，提交给银行或国库。

2.2. 在银行或国库收到支票支付存入凭证及支票支付清单和支票支付凭证后：

核实支票支付存入凭证和支票支付凭证的手续，核对支票支付清单与实际支票支付凭证的一致性，确保数据准确无误。

支票支付存入的程序按照现行现金收取流程执行。

如果客户存入支票支付以贷记存款账户或偿还贷款，则处理如下：

一联支票支付存入凭证作为借记单位支票支付账户的凭证，并贷记客户的存款账户或贷款账户。

一联支票支付存入凭证作为贷记通知发送给客户。

如果客户存入支票支付以核对现金：

按照上述规定处理支票支付存入。

办理现金支付给客户（开具现金支付凭证）。

如果客户将支票支付存入银行或国库，请求将其转至客户开户的银行或国库以贷记其账户，则处理如下：

在银行，国库根据上述规定办理汇票收款手续。随后，按照规定将款项转至银行，并从汇票持有人的账户中转账。

转账手续与委托付款相同。

三、收回已到期的汇票：

3.1. 当汇票即将到期（汇票上印有有效期），持票人应在汇票到期日当天最迟将汇票提交给银行或国库，以便记入存款账户或将汇票兑换成现金或仍在有效期内的汇票。

提交汇票给银行或国库的程序应按照上述E目第2点的规定执行。

3.2. 自汇票到期之日起最多15天内，各金融机构和国库必须将其保管的所有已到期汇票提交给其开户的中央银行进行结算。

提交已到期汇票的程序与提交仍在有效期内的汇票相同，但各金融机构和国库需为每种类型的已到期汇票单独开具提交汇票的证明。

 

G. 使用支付卡支付

一、发行支付卡的程序：

1.1. 对于客户：

客户如有使用支付卡的需求，应向发卡银行提交并寄送支付卡申请表（由发卡银行提供格式）。申请表的主要内容包括：发卡银行名称；申请人姓名及地址；持卡人的姓名、身份证号码及出生日期；卡类型；卡的信用额度；用于支付卡的账户号码（当客户使用卡上的资金时，该账户将被借记）；申请表的日期；申请人签名及印章（如有）。

如果使用保证金支付卡，客户还需提交从其存款账户中扣款的授权书，或者以现金或汇票的形式存入发卡银行的支付卡账户。

1.2. 对于发卡银行：

根据客户的支付卡申请表，在审核相关文件和客户使用卡的条件后，如果符合条件，发卡银行将进行以下工作以发放支付卡给客户：

a. 办理从客户账户中提取资金或收取现金或汇票存入支付卡账户（在现行金融机构会计系统中，该账户编号为3823）的手续，对于保证金支付卡，或设定信用卡和借记卡的信用额度。

b. 收取发卡费用。

c. 制作支付卡。

支付卡的主要要素包括：

发卡银行名称。

卡号。

发卡日期。

持卡人姓名。

持卡人的身份证号码。

用于支付卡的账户号码。

卡的信用额度。

卡的有效期。

银行密码。

持卡人密码。

制作支付卡的工作由发卡银行专门部门负责，配备专用设备，确保技术要求和保密性，防止伪造卡片和其他可能造成财产损失的漏洞。

d. 向客户交付支付卡和使用密码，并指导客户如何在支付过程中使用卡片。

发卡银行必须严格保密客户的支付卡使用密码，交付密码时必须放入密封信封，并加盖“绝密”印章，只有持卡人才能知道密码并必须保密。

客户收到支付卡后，必须与发卡银行签署确认。

d. 建立记录已发行支付卡的档案。

二、向接受支付卡的机构支付商品和服务费用的程序：

接受支付卡的交易必须有发卡银行或代理银行与接受支付卡的机构之间的协议。

发卡银行或代理银行必须充分指导接受支付卡的机构关于支付卡的支付流程。

接受支付卡的机构必须配备专用设备来处理支付卡。

在支付时，持卡人出示身份证并提交支付卡给接受卡的机构进行检查，然后将卡插入支付卡机，双方必须按照发卡银行的指导完成支付卡的支付流程。

经过检查确认支付卡符合支付条件后，机器自动记录支付金额并打印支付凭证。支付凭证分为三联，持卡人必须在支付凭证上签字，具体用途如下：

第一联交给持卡人，连同支付卡一起。

第二联留在接受支付卡的机构。

第三联附在支付凭证清单上（由接受支付卡的机构在每天或定期结算周期结束时与代理银行结算时编制），提交给代理银行以进行结算。

代理银行收到接受支付卡的机构提交的带有支付凭证清单的支付凭证后，经审核无误，应及时向接受支付卡的机构支付款项。

代理银行与发卡银行之间关于向接受支付卡的机构支付款项的结算，按照双方通过银行间结算程序达成的协议进行。

三、在代理银行提取现金的程序：

如需提取现金，持卡人应向代理银行出示支付卡和身份证。

代理银行将卡片插入刷卡机，输入客户要求提取的金额，如果满足支付条件，机器将自动打印支付收据。支付收据分为两联使用：

第一联用作现金支出凭证。

第二联连同卡片和现金交给持卡人。在收到足额现金后，持卡人必须在支付收据上签字确认。

代理银行与发卡银行之间关于向持卡人支付现金的手续按照上述第二点的规定执行。

四、调整卡片支付限额及延长卡片使用期限的程序：

4.1. 调整卡片支付限额的程序：

当卡片支付限额用尽且有继续使用的需要时，持卡人应根据发卡银行规定的格式提交增加支付限额的申请书，并附上卡片提交给发卡银行。对于保证金支付卡，持卡人还需提交委托付款书，从其存款账户中划拨资金或以现金、汇票等形式补充到发卡银行的卡片支付账户中。

经过审核相关文件并接受客户的申请后，发卡银行（发行管理部）将客户的卡片插入专用设备以更新支付限额，然后将卡片交还给客户。

如果希望减少已存入的保证金以进行支付（针对保证金支付卡），持卡人应根据发卡银行规定的格式提交减少支付限额的申请书，并附上卡片提交给发卡银行。

经过审核相关文件，确认卡片当前支付限额余额正确无误并与记录相符后，发卡银行（发行管理部）将卡片插入专用设备以减少支付限额，并打印支付收据。持卡人需在收据上签字确认。发卡银行使用该收据作为借记卡片支付账户和贷记客户账户（之前用于存入保证金的账户）的凭证，并将一份收据连同卡片交给客户。

4.2. 延长卡片使用期限的程序。

当卡片到期且有继续使用的需要时，持卡人应根据发卡银行规定的格式提交延长使用期限的申请书，并附上卡片提交给发卡银行。

经过审核相关文件并接受客户的申请后，发卡银行（发行管理部）将卡片插入专用设备以更新使用期限，然后将卡片交还给客户。

 

编 III

银行间、国库间的结算

国家

一、通过国家银行开设的银行、国库账户进行单笔结算：

1.1. 在付款方国家银行：

a. 对于银行、国库自身的付款事项，银行、国库应根据本通知第二部分的规定，填写并提交付款凭证至开设账户的国家银行办理结算。

b. 对于客户的付款事项，银行、国库还需填写一份通过国家银行账户结算的付款凭证清单（见附件3），并随同客户的付款凭证一起提交给国家银行。每份清单单独列出受益银行、国库；若付款方和收款方均在同一国家银行单位开设账户，则需准备四份；若收款方在其他国家银行开设账户，则只需准备两份。

收到付款方银行、国库提交的付款凭证清单及相关付款凭证后，经审核凭证符合结算条件，付款方国家银行立即进行结算，并处理凭证如下：

若受益方银行、国库在本单位开设账户：

一份付款凭证清单作为借记付款方银行、国库账户的凭证。

一份付款凭证清单作为通知付款方银行、国库的借记通知书。

一份付款凭证清单作为贷记受益方银行、国库账户的凭证。

一份付款凭证清单连同客户的付款凭证作为通知受益方银行、国库的贷记通知书。

若受益方银行、国库在其他国家银行开设账户：

付款方国家银行使用两份付款凭证清单作为借记付款方银行、国库账户的凭证和借记通知书，并依据客户的付款凭证开具贷记通知书发送给受益方国家银行。

1.2. 受益方国家银行：

收到贷记通知书后，经过审核并按联行结算制度处理凭证，受益方国家银行贷记账户并向受益方银行、国库发出贷记通知书。

根据国家银行发出的贷记通知书，受益方银行、国库借记其在国家银行的存款账户，贷记受益方账户，并向客户发出贷记通知书。

二、由省级国家银行主持的省内、市内各银行、国库之间的净额结算：

各银行、国库在省、市范围内的净额结算由省级国家银行主持，按照《中国人民银行决定》第181号文（1991年10月10日）规定的组织和技术操作规程以及中国人民银行总行为此发布的实施文件进行。

3. 直接在县或县级市范围内两家或多于两家银行之间的直接净额结算：

地区内的各银行和国库应选择一个银行作为主办银行，其他单位为成员银行。成员银行必须在主办银行开设存款账户以进行净额结算。

净额结算按照上述第2点的规定执行。

4. 银行之间通过委托代理收款、付款的方式进行结算：

4.1. 在另一家银行开设存款账户进行交易结算：通过在另一家银行的存款账户进行结算，依照各银行在中央银行开设存款账户的情况处理。

4.2. 银行之间根据委托协议相互代理收款、付款：

各银行之间的收款、付款仅限于双方在委托协议中约定并规定的结算项目。每当发生收款、付款时，产生方银行须将结算凭证提交给相关银行以登记账簿。每个结算周期结束时，各银行需核对数据，并结算已代理的款项，互相支付差额。

 

第四部分

组织实施

依据无现金结算规则及本通知，商业银行总（分）裁、投资发展银行总（分）裁、外资银行分行总（分）裁、合资银行总（分）裁、国家金库总局局长负责指导和组织下属单位及客户实施，确保结算及时、迅速、准确且财产安全。

本通知自签发之日起生效，以下文件同时废止：

1991年8月20日第110号通知关于通过银行结算规则的实施；

1992年11月12日第15号通知关于发行和使用支付支票规则的实施；

其他先前发布的与本通知相冲突的规定亦同时失效。/。