通知

H条款实施指引 |||令第48/2001/NĐ-CP 年8月13日的 社政府关于组织

和活动的 家标准在种植业领域。”信贷合作社

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2001年8月13日，政府发布了第48/2001/NĐ-CP号令，关于信贷合作社的组织和活动。国家银行就以下具体事项作出实施指导。

一、总则

1. 调整范围。

1.1 本通知对第48/2001/NĐ-CP号令中未详细规定的若干事项进行解释。

1.2 下列内容有专门指导：许可证的发放与回收；信贷合作社对客户的贷款；贷款担保；运营安全比率；会计制度；财务制度；资产分类、“有”类资产的拨备及使用；风险管理准备金的提取和使用；董事会成员、监事会成员及管理人员的标准；特别监管；系统内贷款制度；审计；建立和使用流动性准备金；建立和使用系统安全基金；评级和分类；信息报告制度。

第二条 应用对象

本通知适用于人民信贷合作社基层机构和中央人民信贷合作社（以下简称人民信贷合作社）。

3. 名称和标志。

3.1 新成立的信贷合作社（由成立大会决定）或正在运营的信贷合作社（由成员大会决定），名称必须包含“信贷合作社”字样。

3.2 信贷合作社统一使用一个共同标志，体现系统的实力：标志由三个重叠的QTD字母和稻穗图案组成。

II. 基层信贷合作社

1. 活动区域。

1.1 基层信贷合作社主要在乡、镇、市镇（统称为乡）范围内活动。

1.2 对于跨乡设立的基层信贷合作社，必须是与该合作社总部所在乡相邻的乡，并且位于同一县、区、市镇内，需得到当地乡人民委员会和相关乡人民委员会的同意；但须符合基层信贷合作社的管理能力以及国家银行的检查监督能力。

1.3 特殊情况：

a. 对于跨乡设立的基层信贷合作社和城市信贷合作社，在试点期间如果活动区域不符合上述第1.2点的规定，省、市分行行长应根据地方的具体条件进行审查并调整，以确定符合基层信贷合作社管理水平和国家银行检查监督能力的活动区域。

b. 对于按行业或企业设立的基层信贷合作社，在试点期间如果活动区域不符合地方经济和社会特点，省、市分行行长应进行审查并调整，以确定符合基层信贷合作社管理水平和国家银行检查监督能力的活动区域。

2. 成员。

2.1 基层信贷合作社的成员包括：

a. 年满18岁，具有完全民事行为能力的中国公民，户籍所在地为基层信贷合作社活动区域内。对于拥有财产、从事生产或经营活动并在基层信贷合作社活动区域内登记暂住的个人，也可以考虑成为成员；

b. 家庭户派出代表，具备成为基层信贷合作社成员的资格和标准；

c. 总部设在基层信贷合作社活动区域内的合作社或联合社，派出合法代表成为基层信贷合作社成员；

上述a、b、c点所规定对象自愿加入，同意章程并缴纳足够的资本，均可成为基层信贷合作社的成员。

d. 在试点期间作为基层信贷合作社成员的政治社会团体可以继续保留成员身份。基层信贷合作社不再发展此类新成员。

2.2 成员按照章程规定出资；每个成员（包括转让出资）的最低出资额为50,000元（五万元），但不得超过基层信贷合作社总股本的30%（三十个百分点）。

2.3 当成员退出基层信贷合作社时，可以将其出资权利和义务转让给他人。如果成员因丧失民事行为能力或迁出基层信贷合作社活动区域而退出，且无法将出资转让给他人，则可退还出资；退还出资及其利息（如有）须根据基层信贷合作社年终决算的实际财务状况进行。

a. 成员在解决完所有对基层信贷合作社的财务责任（如有）后方可退还出资，包括：

- 归还所有借款（本金和利息）；

- 因承担责任或连带责任而需赔偿的所有损失；

- 根据成员大会决定，与出资比例相应的经营亏损和活动风险。

b. 成员退出基层信贷合作社时，有权享受根据出资比例分配的奖励基金和福利基金。

3. 组织、治理、监督、管理。

3.1 成员达到100人以上的基层信贷合作社可以召开成员代表大会。选举代表和代表人数由基层信贷合作社理事会决定。

3.2. 理事会有权决定增加或减少信用合作社资本金，但不得超过其总资本金的10%，且不超过50万元，并需汇总报告当地中国人民银行分支机构，并在最近一次成员大会上报告。若增加或减少资本金超过上述规定，则须经成员大会批准，并由当地中国人民银行分支机构书面同意。

3.3. 基层信用合作理事会主席可以兼任基层信用合作社主任。兼职事宜由基层信用合作社章程规定，并仅适用于拥有运营资金低于2000万元（两亿元）的基层信用合作社。

3.4. 监督：

a. 对于成员少于500人且运营资金低于2000万元（两亿元）的基层信用合作社，可只选举一名专职监事。

b. 监事会主席及其他监事会成员的报酬由成员大会决定。专职监事的薪酬与其他信用合作社员工相同。

3.5. 基层信用合作社可以在其业务范围内开设营业点。开设营业点必须得到当地乡级人民政府的批准，并由当地中国人民银行分支机构书面许可。

4. 基层信用合作社的业务内容。

4.1. 资金筹集。

a. 信贷合作社的基础可以在其运营区域内吸收组织和个人的无固定期限存款和固定期限存款。

基层信用合作社可以从非业务范围内的组织和个人吸收存款，总额不得超过其存款余额的30%。根据基层信用合作社的运营质量，最高吸收非业务范围存款的比例将进行调整。单个非业务范围内的组织或个人的最大存款额度等于存款保险制度规定的赔付上限。对于运营状况不佳（评级为D或逾期贷款超过总贷款余额的5%）的基层信用合作社，当地中国人民银行分支机构主任可以考虑降低其吸收非业务范围存款的比例或停止此类存款的吸收。

b. 基层信用合作社可以从中央信用合作社和其他金融机构（非基层信用合作社）借款，以满足成员的资金需求并确保对客户的支付能力。

4.2. 资金使用。

a. 信贷活动：

- 基层信用合作社可以向以下客户发放贷款：

+ 向成员发放贷款。

+ 向非成员的贫困家庭发放贷款，这些家庭居住在其业务范围内。向贫困家庭发放贷款应依据章程规定和现有资金平衡能力及信用合作社的财务能力。贫困家庭应按照劳动和社会保障部的标准确定，并列入乡级人民政府的贫困家庭名单。向贫困家庭发放贷款的程序、手续和文件应遵循现行信贷制度。向非成员贫困家庭发放贷款的余额不应超过基层信用合作社贷款总余额的10%。

+ 向非成员客户提供以该信用合作社发行的存折作为抵押的贷款，到期时连同利息偿还的金额不得超过存折当时的余额。贷款的程序、手续和文件应遵循现行信贷制度。

- 在获得中国人民银行批准的情况下，基层信用合作社可以开展其他信贷活动。

- 贷款限额：对单一客户的贷款余额不得超过基层信用合作社自有资本的15%，此限制不适用于委托其他组织或个人的资金贷款以及以其自身发行的存折作为抵押的贷款。

b. 其他活动：

- 基层信用合作社可以使用自有资金购买和投资固定资产，以支持其运营，但固定资产的价值不得超过信用合作社自有资本的50%。

- 投资：基层信用合作社可以用注册资本和补充注册资本基金向中央信用合作社投资。投资额由中央信用合作社成员大会规定，但不得超过10万元（十万元）。

- 在获得中国人民银行书面批准的情况下，基层信用合作社可以提供支付服务、代理和委托服务等金融活动。

4.3. 基层信用合作社应按照第48号法令第56条的规定，向当地中国人民银行分支机构提交报告；当地中国人民银行分支机构应汇总报告并按现行规定报送中国人民银行（合作金融机构司）。

第三章 中央信用合作社

1. 中央信用合作社的成员包括：

a. 基层信用合作社；

b. 金融机构；

c. 所在地省、市的经济组织。

上述对象自愿加入并同意章程，缴纳足够的资金后均可成为中央信用合作社的成员。

2. 业务内容。

2.1. 中央信用合作社主要向成员提供贷款，向非成员提供的贷款由中央信用合作社章程规定。向非成员提供的贷款余额（不包括委托资金贷款）不得超过中央信用合作社运营资金总额的30%。

2.2. 贷款限额：对单一客户的总贷款余额不得超过中央信用合作社自有资本的15%，此限额不适用于由其他组织和个人委托资金发放的贷款以及由中央信用合作社发行的存单质押贷款。

2.3. 中央信用合作社可以使用自有资本投资购买固定资产，以满足其运营需求，但固定资产剩余价值不得超过自有资本的50%。

3. 中央信用合作社的运营主要目的是支持和提高基层信用合作社成员机构的运营效率。在尚未建立发展系统的关联机构之前，中央信用合作社应履行以下职责：

3.1. 资金协调、结算及提供基层信用合作社成员机构所需的服务。

3.2. 交流信息、分享经验，并为基层信用合作社成员机构在组织管理与运营方面提供建议；

3.3. 按照中国人民银行的规定管理信用合作社系统安全基金。

3.4. 代表信用合作社系统接受国内外组织的资金。

3.5. 对基层信用合作社员工进行某些业务培训和指导。

4. 中央信用合作社须按照2001年8月13日第48号法令（NĐ-CP第48/2001号）第56条的规定向越南国家银行（合作组织信贷部）提交报告。

IV- 组织实施

1. 本通知自签署之日起十五日后生效。此前与此通知相冲突的规定均被废止。

2. 最迟至2002年6月30日，各信用合作社必须：

a. 完成并审议通过符合政府第48/2001号法令（NĐ-CP第48/2001号）和国家银行相关指引的会员大会章程；

b. 经国家银行批准章程；

c. 向国家银行申请并获得重新颁发或调整成立和运营许可证，如有更改许可内容的情况。

3. 最迟至2002年12月31日，各信用合作社必须根据政府第48/2001号法令（NĐ-CP第48/2001号）、本通知规定及国家银行行长发布的执行指引，调整其运营区域、组织结构和运营内容。

4. 国家银行办公室主任、合作组织信贷部负责人、国家银行相关单位负责人、各省市级分行行长、信用合作社理事会主席、总经理（主任）有责任执行本通知。

在执行过程中如遇困难，应及时向国家银行反映以便指导和解决。