通知第09/2004/TT-NHNN号关于企业对外借款和偿还债务的指导

通知

第09/2004/TT-NHNN号2004年12月21日关于企业对外借款和偿还债务的指导意见

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根据1998年11月7日国务院第90号令发布的《外债管理规定》第二十二条和第二十四条，中国人民银行（以下简称“央行”）就企业的对外借款和偿还债务提出如下指导：

第一章

总则

节一

解释一些术语

在本通知中，以下术语解释为：

1. 对外借款的企业 （以下简称“企业”）包括：

a) 不是金融机构，在越南运营的企业：

- 国有企业、私营企业、有限责任公司、股份有限公司、合作社、合伙公司；

- 含外资成分的企业，包括合资企业和外资独资企业。

- 除上述对象之外，根据法律规定成立并运营的企业。

b) 是金融机构，在越南运营的企业：

- 越南金融机构：国有金融机构、股份制金融机构、合作金融机构；

- 合资金融机构；

- 外资独资金融机构。

2. 非居民 按照越南外汇管理法律的规定理解。

3. 对外借款合同 是具有提款效力的对外借款协议，其中规定了对外借款条款和条件，如：赊购合同、信贷合同、金融租赁合同和其他对外借款协议。

4. 对外借款和偿还登记 是企业在签署长期或中期对外借款合同后（或完成境外发行债券手续后），必须按照本通知的规定向央行办理登记手续。

5. 对外借款和偿还确认登记 是央行出具书面文件确认企业已向央行进行了对外借款和偿还登记。

6. 变更登记 是企业在已经进行对外借款和偿还登记后，如果与央行确认登记文件内容发生变更，必须按照本通知的规定向央行办理变更登记手续。

7. 变更确认登记 是央行出具书面文件确认企业已对经央行确认登记的对外借款合同的部分内容进行了变更登记。

8. 经许可的银行 是在越南境内运营并根据越南法律规定获得外汇业务许可的银行。

节二

总 则

9. 企业的对外借款包括以下形式：

a) 财务借款（以货币形式）；

b) 通过经许可的银行开立信用证或托收等方式进口货物和服务，并按延期付款方式支付；

c) 国外金融租赁；

d) 境外发行债券；

e) 其他类型的对外借款。

10. 企业签订对外借款合同，自行承担对方的法律能力和财务能力以及履行对外借款合同的能力的责任。企业有义务将借款资金用于正当目的，并符合越南法律规定。企业自行承担签订和执行对外借款合同的所有风险和法律责任。

11. 企业无需向央行登记签订无提款效力的对外借款协议，如：信贷框架协定、备忘录及其他类似协议，但这些协议的内容必须符合越南法律规定。

12. 对于企业从在越南运营的金融机构和国外贷款方联合借款的情况，企业须按照本通知的规定处理国外部分的借款。

第二章

外债借款条件

节一

短期借款的目的和条件

13. 短期借款的目的符合企业的经营范围：

a) 对于非金融机构企业：短期借款用于满足企业在其营业执照、投资许可证或业务许可证规定的经营范围内的流动资金需求；

b) 对于金融机构企业：短期借款用于补充短期信贷资金。

14. 符合由中国人民银行规定的借款条件：

a) 可以借款的企业的对象；

b) 借款期限和借款成本（包括利率、费用和其他成本）；

c) 在越南境内商业银行进行短期借款时的保证金。

在每个时期，中国人民银行将具体规定第II章第一节第十四条所述的借款条件。

15. 对于外资企业，在满足本通知第II章第一节第十三条（a）和第十四条的规定之外，只有在满足以下条件时才能签订短期借款合同：

- 在建设期间，短期、中期和长期债务余额（包括国内借款余额）必须保持在可借额度内，并且不超过投资许可证规定的总投资额。

- 完成建设和开始运营后：企业可以借款补充流动资金，而不计入投资许可证规定的总投资额上限。

16. 金融机构企业除满足本通知第II章第一节第十三条（b）和第十四条的规定外，还必须遵守中国人民银行现行关于短期外债借款和担保限额的规定。

17. 除了本通知第II章第一节第十三条、第十四条、第十五条和第十六条的规定外，企业的短期外债借款合同的其他内容及相关协议必须符合现行中国法律法规的规定。

节二

中长期外债借款条件

18. 非金融机构企业只有在满足以下条件的情况下才能签订中长期外债借款合同：

a) 企业的投资项目或生产经营方案已获得有权机关批准；

b) 外债借款用于满足企业在其营业执照、投资许可证或业务许可证规定的经营范围内的生产经营需求；

c) 企业的中长期外债借款合同必须符合中国人民银行在每个时期的有关规定；

d) 企业中长期外债借款合同中的各项约定必须符合现行中国法律法规的相关规定，如在国外开设外汇账户以服务借款交易、抵押资产、用外债出资成立企业、将债务转换为股份以及其他由中国法律法规规定的内容；

对于外资企业，在满足本通知第II章第二节第十八条（a）、（b）、（c）和（d）的规定之外， 企业的中长期债务余额（包括国内借款余额）必须保持在可借额度内，并且不超过投资许可证规定的总投资额。

对于国有企业，只有在满足以下条件的情况下才能签订中长期外债借款合同：

- 获得有权机关批准的投资项目文件；

- 根据本通知第III章第一节第二十三条的规定，获得中国人民银行的意见书；

- 满足本通知第II章第二节第十八条（a）、（b）、（c）和（d）的规定。

19金融机构企业只有在满足以下条件的情况下才能签订中长期外债借款合同：

a) 借款用于补充信贷资金；

b) 满足本通知第II章第二节第十八条（c）和（d）的规定；

c) 特别是对于国有金融机构：除满足本通知第II章第二节第十九条（a）和（b）的规定外，国有金融机构只有在获得中国人民银行意见书的情况下才能签订中长期外债借款合同，根据本通知第III章第一节第二十三条的规定。

第三章

登记和变更登记外债借款、还款

节一

要求、程序、确认登记和变更登记外债借款、还款的权限

20.外债借款登记的要求和程序：

a) 对于短期借款，企业无需向中国人民银行登记，但短期外债借款合同必须符合本通知第II章第一节的规定。

b) 对于中长期借款：根据本通知第II章第二节的规定，企业可以签订外债借款合同。自签订借款合同之日起30个工作日内并在提款前，企业必须向中国人民银行登记借款和还款。

21. 如果短期借款被延期 并且延期时间和已有的短期借款时间超过一年， 企业必须在签订延期合同之日起30个工作日内向中国人民银行登记，并遵守本通知中有关中长期借款的规定。

22. 如果有 任何与企业借款相关的事项发生变化，这些变化在 中国人民银行确认的借款和还款登记文件中有所提及，企业可以在确保变化内容符合本通知第II章第二节的规定的情况下签订变更协议。企业必须在签订变更协议之日起30个工作日内向中国人民银行登记变更，并在变更生效前完成。

23. 国有企业必须将其最终草案（附有主管部门确认的越南语译本）提交中国人民银行征求意见后签署：

- 外国贷款合同草案；

- 保函草案，如由非居民担保。

中国人民银行应在收到完整文件之日起15个工作日内对国有企业的上述草案提出意见。

24. 登记或变更外债登记的权限：

a) 中央直辖市的中国人民银行分行负责对非国有企业在该地区不超过1000万美元（或其他等值外币，以签订外国贷款合同时的价值为准）的中长期贷款进行登记和变更登记，并符合本通知的规定；

对于违反本通知规定的国有企业，中央直辖市的中国人民银行分行必须将情况上报中国人民银行行长审查决定。

b) 中国人民银行负责对除第III章第一节第24(a)点所述对象之外的企业中长期贷款进行登记和变更登记。

节二

外债登记、还款文件

25. 非金融机构企业的外债登记、还款文件包括：

a) 外债登记申请表（根据本通知附件1表格填写）；

b) 经公证的成立决定书、营业执照副本；或者投资许可证副本；或者经相关机构批准的经营许可文件副本；

c) 经公证的上级主管部门批准的投资项目或生产经营方案文件副本（不包括外资企业）；

d) 经公证的允许企业发行境外债券的决定副本（如果企业发行境外债券）；

e) 已签署的境外贷款合同副本及其越南语译本（需企业负责人确认）。

26. 金融机构企业的外债登记文件包括：本通知第三章第二节第25(a)、25(d)、25(e)点规定的所有文件。

节 三

变更登记文件

 27. 根据本通知第三章第一节第22点规定的情况，变更登记文件包括：

a) 变更登记申请表（根据本通知附件2表格填写）；

b) 已签署的变更协议副本及其越南语译本（需企业负责人确认）；

c) 债务担保方关于变更事项的同意文件（如果企业获得担保）。

节 四

中国人民银行确认登记

28. 或者 中央直辖市的中国人民银行分行 根据以下条件确认企业的外债登记和变更登记：

a) 经国务院总理批准的年度外债总限额计划；

b) 政府在各个时期的外汇管理政策；

c) 符合本通知第二章第二节规定的所有条件；

d) 在必要时，有关机构对外债的意见。

29. 中国人民银行或中央直辖市的中国人民银行分行应在收到企业完整有效文件之日起15个工作日内书面通知企业：

a) 确认企业的外债登记或变更登记；

b) 拒绝确认企业的外债登记或变更登记。拒绝时，中国人民银行应明确理由。

30如果需要额外信息或条件来确认或拒绝确认企业的外债登记或变更登记，中国人民银行或中央直辖市的中国人民银行分行应在收到企业文件之日起15个工作日内通知企业。

第五节

境外资金提取和偿还

31. 企业的境外贷款资金提取和偿还交易只能通过一家获准的银行进行，但以下几种情况除外：

a) 直接向境外受益人支付进口货物和服务款项；

b) 通过企业在国外开设的账户提取资金和偿还债务（如果企业被允许在国外开设账户）；

c) 以进口货物和服务延期付款的形式提取资金，以出口货物和服务的形式偿还债务。

32. 如果企业正在通过一家获准的银行进行资金提取和偿还，但希望转到另一家获准的银行，则必须结清在原银行的所有资金提取和偿还交易；如果是中长期贷款，企业必须向中国人民银行登记变更服务银行。

33. 企业在通过获准的银行进行境外资金提取和偿还时，必须遵守以下规定：

a) 提取资金时：

- 对于短期境外贷款，企业必须向办理资金提取业务的获准银行出示已签署的短期境外贷款合同原件；

- 对于中长期贷款，企业必须出示中国人民银行出具的外债登记、还款确认书原件；

此外，对于所有短期、中期和长期贷款，当获准银行要求时，企业有责任提供其他必要的文件和资料。

在企业未通过获准银行办理撤资，仅通过获准银行偿还债务的情况下，在撤资之日起五个工作日内，企业必须以书面形式向其偿还债务的获准银行通报撤资日期和根据外国贷款合同撤出的资金数额。

b) 偿还债务时：

企业必须向其偿还债务的获准银行提交以下文件：

- 国家银行出具的外债借款、还款登记确认书原件（适用于中长期借款）；

- 外国贷款合同（短期、中期、长期）的原件；

- 由企业负责人确认的证明根据外国贷款合同（短期、中期、长期）撤资情况的凭证原件或复印件以及其他获准银行要求的必要文件和资料；

如果企业在通过获准银行撤资后未通过该银行偿还债务，则在偿还债务之日起五个工作日内，企业必须以书面形式向其撤资的获准银行通报偿还债务的日期和根据外国贷款合同偿还的金额。

34. 获准银行在为企业办理撤资、偿还外债时，必须遵守以下规定：

a) 对于短期外债：

- 根据企业提供的短期外国贷款合同原件以及证明撤资、偿还情况的凭证，执行撤资、转移偿还外债资金给企业的操作；

- 检查、核对企业提供的文件，确保按照企业的贷款交易进行正确操作；

- 统计发生的撤资、偿还交易余额及其他必要的短期贷款数据，这些贷款已由银行担保或提供服务；

- 存档企业提供的必要文件的复印件；

b) 对于中长期外债：

- 检查、核对企业提供的文件，确保按照企业已向国家银行登记的贷款交易进行正确操作；

- 根据国家银行出具的确认登记书、变更登记书、外国中长期贷款合同以及企业提供的证明撤资、偿还情况的凭证，执行偿还外债资金的操作；

- 存档国家银行出具的外债借款、还款登记确认书的复印件以及企业提供的其他必要文件和资料的复印件；

- 统计发生的撤资、偿还交易余额及每笔中长期贷款的余额，这些贷款已由银行担保或提供服务；

c) 获准银行不得根据企业的要求办理拨款、转移偿还外债资金的操作，在以下情况下：

- 企业的中长期外债没有国家银行出具的确认登记书或变更登记书；或者外国贷款合同的内容不符合越南法律规定；

- 企业的短期外债合同被延长，总延长时间和已借短期时间超过一年而没有国家银行出具的外债借款、还款登记确认书。

d) 指导企业正确执行现行的外债借款、偿还规定；及时向国家银行报告发现企业违反现行外债借款、偿还规定的任何情况。

35. 获准银行有责任根据本通知的规定，为自身办理的外债借款执行正确的撤资、偿还外债操作。

第四章 实施细则

报告制度、检查和处理违规行为

节一

报告制度

36.在工作日结束时（如有发生），省级或直辖市国家银行分行有责任将有关企业借款登记或变更登记的文件提交给国家银行（外汇管理司）：

a) 企业提交的借款或变更借款登记表的复印件；

b) 向企业出具的借款或变更借款登记确认书；

c) 国家银行要求的与借款相关的其他必要文件；

d) 根据本通知第四章第三节第30点的规定发送给企业的文件。

37非银行金融机构的企业应按照国家银行现行的统计报告制度，向国家银行报告外债借款、偿还的数据。

38. 非金融机构的企业应 向其主要办公地点所在省级或直辖市国家银行分行报告外债借款情况，具体如下：

a) 每季度一次（最迟在下一季度第一个月的第七天前）：报告企业短期借款的实施情况，未通过获准银行办理撤资和偿还（第三章第三节第31(a)、(b)、(c)点所列的情况）。报告应按照本通知附表1填写。

b) 每季度一次（最迟在下一季度第一个月的第七天前）：根据本通知附表2报告企业中长期借款、偿还的实施情况。

39. 省级或直辖市国家银行分行应 按照以下规定向国家银行（外汇管理司）报告：

a) 根据现行适用于国家银行单位和金融机构的统计报告制度，汇总辖区内企业短期、中期和长期借款的实施情况。

b) 每半年一次（最迟于每年的7月15日和1月15日），各省级城市中国人民银行分支机构应向中国人民银行报告关于企业境外借款和偿还情况，以及存在的困难、障碍和对中国人民银行的建议。

节二

监督与违规处理工作

40. 根据需要定期，中国人民银行及相关机构将对企业境外借款和偿还情况进行监督检查。企业有责任提供所有必要的文件和资料，以确保检查及时有效进行。

41. 若违反本通知的规定，根据违规程度，企业及获准的银行将依据现行有关金融行政违法处罚规定在货币和银行业务领域受到处罚。

第五章

实施条款

42. 本通知自发布之日起十五日后生效，并取代以下文件：

a) 1999年8月12日由中国人民银行行长发布的第03/1999/TT-NHNN7号通知，关于指导企业境外借款和偿还的规定；

b) 2001年11月16日由中国人民银行行长发布的第1432/2001/QĐ-NHNN号决定，补充修改1999年8月12日第03/1999/TT-NHNN7号通知中关于企业境外借款和偿还的部分内容。

43. 对于本通知生效前已签订且正在提款或偿还中的境外贷款，企业应按如下方式执行：

a) 对于短期贷款：企业（包括获准的银行）应按照本通知的规定进行报告；

b) 对于已经中国人民银行确认登记的中期和长期贷款，企业及获准的银行应继续按照经中国人民银行确认的境外借款合同执行。

44. 本通知的任何修订或补充由中国人民银行行长决定。

45. 中国人民银行办公厅主任、中国人民银行监察局局长、中国人民银行各直属单位负责人、各省级城市中国人民银行分支机构主任、各金融机构总经理（或董事）在其职能范围内负责组织指导、实施本通知。

46. 各部委、行业管理机构应在各自职能和任务范围内配合指导执行本通知。/。