通知第09/2024/TT-NHNN号对有关组织信用机构和外国银行分行活动的安全限制和内部控制系统的若干通知进行修改和补充

通知

修改、补充若干条款关于组织信用机构和外国银行分行活动安全界限、比率及内部控制系统的通知

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根据《越南国家银行法》（2010年6月16日）；

根据二〇二四年一月十八日《组织信用机构法》

根据2022年12月12日政府第102/2022/法令-CP号法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

越南国家银行行长发布修改、补充若干条款关于组织信用机构和外国银行分行活动安全界限、比率及内部控制系统的通知。

第一条 修改、补充、替代、废除若干条款关于二〇一九年十一月十五日第22/2019/TT-NHNN号越南国家银行行长关于银行和外国银行分行活动安全界限、比率的通知

1. 修改、补充第一项第一条如下：

“d) 政府债券、政府担保债券持有比例；”

2. 修改、补充第三条第一条如下：

“3. 在特别监管期间，银行不必遵守《组织信用机构法》第一百三十六条、第一百三十七条、第一百三十八条和第一百四十四条第三项以及本通知的相关规定。”

3. 修改、补充第四条第一条如下：

“4. 支持银行、被强制转让的银行不受政府债券、政府担保债券持有比例规定的限制，根据《组织信用机构法》第一百三十八条第一项的规定和本通知的相关规定。”

4. 修改、补充第三条第十一条如下：

“11. 授信是指信用机构与外国银行分行同意让组织和个人使用一定金额的资金或承诺允许使用一定金额的资金，按照贷款、贴现、金融租赁、保理、企业债券投资、信用卡发行、银行担保、信用证和其他授信业务的规定，由国家银行规定，并包括信用机构和外国银行分行承担风险的其他法人资金的授信。

5. 修改、补充第三条第十二条如下：

“12. 授信总余额包括贷款余额、贴现余额、再贴现余额、金融租赁余额、保理余额、企业债券投资总额（不包括特殊债券、直接向信用机构出售不良资产的公司债券）、其他授信业务余额（包括信用机构和外国银行分行承担风险的其他法人资金的授信余额），未使用的贷款额度、信用卡额度、银行担保余额、信用证发行余额、确认信用证余额、信用证结算余额、信用证承诺偿还余额及其他委托信用机构和外国银行分行授信的余额。

6. 修改、补充第三条第十三条如下：

“13. 企业债券投资是指购买、持有或委托其他组织（包括其他信用机构和外国银行分行）购买、持有企业债券的行为。持有企业债券不包括作为担保品、贴现、再贴现的企业债券。

7. 修改、补充第四条第一项如下：

“1. 银行、外国银行分行必须根据本通知和相关法律规定制定内部授信管理规定，其中至少应包括以下内容：

a) 根据《组织信用机构法》第四条第二十四项规定确定一个客户及其关联方的标准；对一个客户及其关联方的信贷政策；关于决定、批准授信和重组债务的分级授权规定；

b) 关于授信活动中分散风险的规定；跟踪、管理和审批、决定对一个客户及其关联方授信的规定，从银行、外国银行分行自有资本的1%开始。这些规定必须确保评估、授信和重组债务过程中的透明度，防止评估人、授信决策人与客户的利益冲突；

c) 对目标客户和优先或限制授信领域进行风险评估和确定风险等级的原则和指标，作为制定年度经营计划和战略的基础；

d) 授信和重组债务（包括延期和调整还款期限）的审查必须遵循公开、无利益冲突和不隐瞒信贷质量的原则，其中重组债务的决策人不能是该授信的决策人，除非授信是由董事会、股东会、总经理/经理或母银行（对于外国银行分行）批准的情况。如果授信和重组债务的审查通过委员会机制进行，则重组债务审查委员会主席不能是授信审查委员会主席，且重组债务审查委员会至少三分之二成员不能是授信审查委员会成员；

đ）关于信贷活动中的风险管理规定，包括为投资和买卖股票、企业债券提供信贷；为房地产经营活动提供信贷；为公私合作模式下的投资项目提供信贷；

e）关于向分行、直属单位的总经理、副总经理以及银行、外国银行分行规定的其他同等职位人员提供信贷的规定，确保符合本款第a）、b）、c）、d）和d）项所规定的各项原则。同等职位的确定按照银行、外国银行分行内部规定执行。”

八、修改、补充第十条第二款如下：

第十条 信贷限制与限额

一、银行、外国银行分行根据本条第二款规定在最近一个工作日确定的自有资本来确定信贷限制和限额，按照《组织法》第一百三十五条、第一百三十六条的规定。

二、自有资本按以下方式确定：

a）对于按照本通知规定实施最低资本充足率的银行、外国银行分行，银行使用单独的自有资本，外国银行分行使用按照本通知第九条规定确定的自有资本。

b）对于按照中国人民银行令第41号文规定实施资本充足率的银行、外国银行分行，银行、外国银行分行使用按照中国人民银行令第41号文规定确定的自有资本。”

九、修改第二条第二款第e项如下：

“e）用于购买未在证券市场上市的企业债券；”

十、修改第十三条如下：

第十三条 信贷管理

一、银行、外国银行分行应按照法律规定和内部信贷规定管理信贷活动，并按照本通知和其他相关法律规定管理信贷额度。

二、对《组织法》第一百三十五条规定的对象提供信贷应按以下方式进行：

a）银行董事会、外国银行分行总经理通过向信贷评估和审批人员提供的信贷额度，该人员在该银行或外国银行分行的信贷余额总额达到10亿元人民币或以上，或者根据银行或外国银行分行内部规定较低的金额。

b）其余情况按照银行或外国银行分行内部规定执行。

三、银行、外国银行分行必须报告：

a）向《组织法》第一百三十五条规定的对象提供的信贷额度，在召开股东大会或成员大会时的数据采集点之前发生的情况需向股东大会或成员大会报告；

b）当向《组织法》第一百三十五条规定的对象提供信贷时，需向股东、出资人、管理者、经营者报告；

c）向中央银行报告向《组织法》第一百三十五条规定的对象提供的信贷额度。”

十一、在第十五条后增加第十五条a如下：

第十五条a 银行、外国银行分行面临支付能力不足风险或已丧失支付能力

一、银行、外国银行分行面临支付能力不足风险，当计算支付能力比率时，高流动性资产短缺超过20%，导致无法连续30天维持本通知规定的任何支付能力比率。

二、银行、外国银行分行已丧失支付能力，当无法在到期日后一个月内履行债务偿还义务时。

三、当面临或已丧失支付能力时，银行、外国银行分行应及时向中央银行报告实际情况、原因、已采取的措施、拟采取的措施以解决这些问题及对中央银行的建议和意见。”

十二、修改第三条第三款第i项如下：

“i）股本溢价、未分配利润（基于计算最高短期资金可用于中长期贷款比例时的资产负债表上的数据）；”

条13. 修改第17条第4款如下：

“四、确定本条第一款规定的最大比例所需的政府债券、由政府担保的债券余额是银行、外国银行分行持有的政府债券、由政府担保的债券的价值，以及根据法律规定委托购买、持有、投资的政府债券、由政府担保的债券的价值，不包括以下项目：

a）用法律规定委托的资金购买、投资政府债券、由政府担保的债券，银行、外国银行分行不承担风险；

b）银行、外国银行分行作为抵押品接收的政府债券、由政府担保的债券。”

十四、修改附录1A部分第六节关于确定方法的内容如下：

“从资产负债表上获取计算单一资本充足率时的未分配利润数据。对于被批准延期或分期提取准备金的银行，未分配利润应减去根据法律规定关于资产分类、提取准备金水平、准备金提取方法和使用准备金的组织信用机构、外国银行分行之间的差额。”

十五、修改附录1B部分第六节关于确定方法的内容如下：

"取数未分配利润自资产负债表计算最低资本充足率时的数值。对于获准延缓或分期提取风险准备金的外国银行分行，未分配利润应减去根据法律规定对信贷资产分类、提取比例、风险准备金提取方法和使用规定与实际提取的风险准备金之间的正差额。"

||| 16. 删除第三条第四项、第九项，第十八条。

17. 将“《商业银行法》（已修改）第一百二十六条”替换为“《商业银行法》第一百三十四条”，在第十一条第二项、第十二条第二项中的c、d项。

18. 将“《商业银行法》（已修改）第一百二十七条”替换为“《商业银行法》第一百三十五条”，在第十一条第二项d项、第十二条第二项e项。

19. 将“购买、投资”替换为“购买、持有、投资”，在第六节名称、第十七条名称及第十七条第一项、第五项。

20. 将“股票”替换为“股份”，在第十九条。

第二条 对中国人民银行于2020年12月31日发布的2020年第23号通知《关于非银行金融机构活动中的若干限制和保障安全比率的规定》中的一些条款进行修改、补充、替换和废除。

1. 在第一条第一项增加以下内容：

“d) 政府债券、政府担保债券持有比例；”

2. 修改、补充第三条第一条如下：

“3. 在特别监管期间，非银行金融机构无需遵守《商业银行法》第一百三十六条、第一百三十七条、第一百三十八条以及第一百四十四条第三项的规定，以及本通知的相关规定。”

3. 修改、补充第四条第一条如下：

“4. 非银行金融机构支持机构和被强制转移接收方的非银行金融机构不受购买、持有、投资政府债券和政府担保债券比例的限制，按照《商业银行法》第一百三十八条第四项的规定和本通知的相关规定执行。”

4. 修改第二条第一项如下：

“1. 非银行金融机构；”

5. 修改、补充第三条第十二条如下：

“12. 企业债券投资是指购买、持有企业债券的行为（不包括作为担保资产、贴现、再贴现的企业债券）。

6. 修改第四条第一项如下：

“1. 非银行金融机构必须制定内部信贷规定和信贷管理规定，符合本通知和相关法律法规的要求，至少应包含以下内容：

a) 根据《商业银行法》第四条第二十四项的规定确定单一客户和关联客户的标准，对单一客户和关联客户的信贷政策，以及批准和授权信贷决策、重组债务期限的原则；

b) 关于信贷活动中分散风险的规定，跟踪、管理和批准、决定对单一客户和关联客户超过非银行金融机构自有资本1%的信贷额度的方法。这些规定必须确保评估、审批和重组债务期限过程的透明度，防止利益冲突；

c) 对优先或限制信贷对象和领域的风险评估标准，作为制定年度业务计划和战略的基础；

d) 信贷审批和债务重组（包括延期和调整还款期限）必须遵循公开、无利益冲突和不隐瞒信贷质量的原则，其中重组债务期限的决定者不能是该信贷额度的决定者，除非信贷由董事会或股东大会通过。如果信贷审批和债务重组通过委员会进行，则至少三分之二（2/3）的债务重组委员会成员不得是信贷审批委员会成员；

đ）关于信贷活动中的风险管理规定，包括为投资和买卖股票、企业债券提供信贷；为房地产经营活动提供信贷；为公私合作模式下的投资项目提供信贷；

e) 对非银行金融机构分支机构、事业单位及其同等职位的高级管理人员的信贷规定，确保符合本项a、b、c、d和本款第五项的规定。同等职位的确定依据非银行金融机构的内部规定。”

7. 修改、补充第十条如下：

第十条 信贷限制与限额

非银行金融机构应根据本通知第九条规定的单独资本，在最近一个工作日结束时确定信贷限额，按照《商业银行法》第一百三十五条、第一百三十六条的规定。

8. 修改第十一条第二项e项如下：

“e) 用于投资未上市的证券市场债券；”

9. 修改第十三条如下：

第十三条 信贷管理

1. 非银行金融机构应根据法律法规和本通知及有关法律法规的规定管理信贷活动。

2. 对于《商业银行法》第一百三十五条第四项规定的对象，信贷应按以下方式进行：

a) 非银行金融机构的董事会或股东大会通过向信贷评估和审批人员发放信贷，其在该非银行金融机构的信贷余额总额达到五亿元人民币或以上，或者根据非银行金融机构内部规定较低的金额。

b) 其他情况按非银行金融机构的内部规定处理。

3. 非银行信贷组织必须报告给：

a) 股东大会、董事会关于对第135条《组织信贷机构法》规定的对象发放的信贷，截至召开股东大会、董事会时的数据；

b) 所有者、出资人、管理者、经营者在对第135条《组织信贷机构法》规定对象发放信贷时；

c) 国家银行关于对第135条《组织信贷机构法》规定对象发放的信贷。”

10. 增加第15a条，在第15条之后如下：

“第15a条. 非银行信贷组织有丧失偿付能力的风险或已丧失偿付能力

1. 非银行信贷组织有丧失偿付能力风险的情况是指在计算偿付能力比率时，高流动性资产短缺达到或超过20%，导致无法连续30天维持本通知规定的偿付能力比率。

2. 非银行信贷组织丧失偿付能力的情况是指自到期日开始的一个月内无法履行偿还债务义务。

3. 当存在丧失或丧失偿付能力风险时，非银行信贷组织应及时向国家银行报告实际情况、原因、已采取的措施、拟采取的措施以解决该问题以及对国家银行的建议和意见。”

11. 修改补充第三条第三款g项如下：

“g) 股本盈余、未分配利润（根据计算最高短期资金用于中长期贷款比例时的会计平衡表确定）；”

12. 修改补充第十七条第四款如下：

“4. 确定本条第一款规定的最高比例时，政府债券、政府担保债券的余额为非银行信贷组织持有的政府债券、政府担保债券的价值及其委托购买、投资的政府债券、政府担保债券的价值，不包括以下款项：

a) 根据法律规定，使用委托资金购买、投资政府债券、政府担保债券且非银行信贷组织不承担风险的部分；

b) 非银行信贷组织作为担保物接收的政府债券、政府担保债券、贴现和再贴现的政府债券、政府担保债券。”

13. 修改补充第一部分第六节关于确定方法的内容如下：

“从会计平衡表中获取未分配利润数据，以计算最低单一资本充足率。对于获准延期或分期提取准备金的非银行信贷组织，未分配利润应减去根据法律规定，按照资产分类、提取准备金的比例和方法以及信贷组织、外国银行分行使用的准备金与实际提取的准备金之间的正差额。”

14. 废除第三条第八款、第十三条、第十四条、第十八条和第十八条。

15. 将“财务公司”替换为“非银行信贷组织”在第三条第十六条、第十七条，第九条第二款c项，第十一条，第十二条。

16. 将“《组织信贷机构法》第126条（已修改补充）”替换为“《组织信贷机构法》第134条”在第十一条第二款c、d项，第十二条第二款d、f项。

17. 将“《组织信贷机构》第127条（已修改补充）”替换为“《组织信贷机构法》第135条”在第十一条第二款f项，第十二条第二款e项。

18. 将“购买、投资”替换为“购买、持有、投资”在第六节名称、第十七条标题，第十七条第一款、第五款。

修改、补充第一条如下：

“条 1. 调整范围

1.本通知规定商业银行业务和外国银行分行的内部控制系统。

2.被特别监管的商业银行无需遵守本通知第五章的规定。”

条 5 |||

办公室主任、检查监督局局长、国家银行各直属单位负责人、银行、外国银行分行、非银行金融机构负责组织执行本通知。

条 5. 实施条款

1.本通知自2024年7月1日起生效。

关于通知第22/2019/TT-NHNN的过渡规定：银行、外国银行分行在本通知生效前，将信用额度内的保证金计入总贷款余额，不被视为违反信用额度限制。银行、外国银行分行仅在遵守《组织法》第一百三十六条和根据本通知第一条第五款修改、补充的通知第22/2019/TT-NHNN第十二条的规定下，对有上述信用额度的客户及其关联方提供新的信贷服务。/。