联合通知第09/TC-NH号关于国际信贷组织贷款的管理和使用

联合通则

关于管理和使用国际金融机构贷款资金

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根据1993年8月30日国务院令第58号《关于管理与使用国外贷款的若干规定》；

- 根据国际金融机构（IFC）、世界银行（WB）、亚洲开发银行（ADB）、石油输出国组织基金（OPEC）、科威特基金（KUWAIT）的规定以及在贷款协议中已达成一致的关于使用这些机构资金的规定；

为实施根据发展信贷协议或贷款协议（以下简称贷款协议）由国家银行代表政府与国际金融机构签订的贷款资金使用，财政部和国家银行一致规定如下：

条 ||| 关于一般管理制度

1.1 政府从国际金融机构获得的所有贷款资金必须集中到国家预算中，财政部负责管理和偿还本金及利息。

1.2 对于无法回收资金的发展项目贷款部分，财政部负责管理，并通过商业银行将资金转给符合现行国内拨款机制和已签署贷款协议的项目。对于可以回收资金的项目贷款部分，财政部通过选定的商业银行向企业再贷款。

条 ||| 关于贷款账户

贷款账户：贷款协议生效后，国际金融机构将为越南社会主义共和国开设一个贷款账户（简称贷款账户）。该账户用于直接支付购买物资、机器设备（简称货物）或在国外进行工程承包和咨询的费用，或者根据贷款协议的要求，从该账户转入特别账户（针对WB情况）或预付款账户（针对ADB情况）。一旦借款人使用贷款资金，该账户即被记账。

条 ||| 关于特别账户（WB）或预付款账户（ADB）

3.1 国家银行交易部将为每个WB贷款项目开设一个中间账户，以接收WB提供的预付款。该账户收到的资金将全部转入根据第六条第一款规定在服务银行开设的以项目名称命名的特别账户，用于以本币支付项目的费用和小额外币支出，按照贷款协议的规定执行。

3.2 关于预付款账户（ADB），交易部将为每个ADB贷款项目开设一个预付款账户，以接收ADB提供的预付款。项目负责人在服务银行开设项目账户，以接收上述预付款账户中的资金，用于以本币支付项目的费用和小额外币支出，按照贷款协议的规定执行。

条 ||| 关于从国际金融机构提取资金以直接支付或转入第三条所述账户的规定如下：

款 ||| 关于直接支付款项

根据第五条第一款规定的经财政部批准的计划，项目负责人和服务银行负责准备从贷款账户提取资金的申请，并附上必要的文件和凭证，一份提交财政部（对外金融司），另一份提交国家银行（交易部）。自收到提取资金申请之日起五个工作日内，财政部应给予回复。如果财政部同意，则项目负责人将签署提取资金申请并发送给国际金融机构。提取资金后，项目负责人应及时报告财政部。

款 ||| 从国际金融机构提取资金转入第三条所述账户

根据第五条第一款规定的经财政部批准的计划，项目负责人和服务银行负责准备提取资金的申请，并附上必要的文件和凭证，一份提交财政部（对外金融司），另一份提交国家银行（交易部）。五个工作日内，财政部审核确认并通知国家银行。基于财政部的确认，国家银行将签署从贷款账户提取资金的申请，转入适当的账户。

条 5：关于特别账户、预支账户和项目账户的管理和使用规定

5.1 每年，项目业主和转贷企业（包括银行）应根据项目的实施进度和贷款协议规定的条款，制定当年的资金使用计划，并按季度划分，提交财政部审批后方可进行招标程序、开立信用证和申请提款。该计划需详细记录：

a. 外国商业银行贷款资金

+ 直接支付金额

+ 提取到特别账户和预支账户的资金；

- 从账户中提取人民币用于国内工作或购买。

- 从账户中提取外币用于设备、材料等采购。

b. 国内配套资金

5.2 根据上述计划，每季度项目业主须填写提款申请表（附上与外国商业银行签订的贷款协议相关凭证），由财政部批准。审查和批准时间不超过五个工作日。

根据财政部的批准，在ADB贷款的情况下，国家银行将办理从暂付款账户向项目账户转账手续供项目业主使用（或转给商业银行以供转贷）。

如果项目业主使用人民币，则服务银行应按照外汇管理制度为项目业主兑换外币。

对于转贷企业，选择的商业银行必须与财政部签订贷款合同，具体的转贷条件在每个合同中明确规定。

条 6：服务银行

6.1 财政部和国家银行合作选定商业银行为贷款项目提供服务，并参考相关外国商业银行的意见。

6.2 服务银行必须遵守国家银行、财政部和相关外国商业银行的所有规定。

条 7：关于检查和会计制度

7.1 特别账户、预支账户和项目账户将定期接受符合银行系统内部控制制度的检查。

7.2 财政部、国家银行和相关外国商业银行将协商选定符合外国商业银行规定的审计机构，按照这些组织的规定进行独立审计。

定期每年，选定的审计公司将全面检查所有账户、账簿及相关总结报告，涉及为项目执行而开设的账户，并向相关外国商业银行确认，同时向财政部报告。财政部负责对项目运营情况进行检查和审计。

条 8：关于执行指导

8.1 国家银行负责指导与项目业主或转贷银行相关的提款计划制定、资金管理、报告制度、决算等业务。

条 9：本通知的有效性和修改

本通知自签发之日起生效。财政部和国家银行可根据需要修改本通知。