通知2016年第10号关于指导2015年第135号政府法令若干规定的间接对外投资内容的通知

通知

关于指导若干内容的规定，依据政府二〇一五年第135号法令关于对外间接投资的规定

二〇一五年十二月三十一日

对外间接投资

  _____________________

根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据《商业银行法》（第47号2010年6月16日全国人民代表大会通过）；

||| 根据《投资法》第67/2014/QH13号，2014年11月26日；

根据二〇〇五年第28号外汇条例（2005年12月13日全国人民代表大会常委会第十一届第八次会议通过）和二〇一三年第6号条例（2013年3月18日全国人民代表大会常委会第十三届第六次会议通过），对若干外汇条例条款进行修改补充；

根据二〇一五年第135号政府法令关于对外间接投资的规定；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据外汇管理司司长的建议；

国家银行行长发布本通知，以指导若干内容的规定，依据政府二〇一五年第135号法令关于对外间接投资的规定。

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知旨在指导若干内容的规定，依据政府二〇一五年第135号法令关于对外间接投资的规定（以下简称“第135/2015/NĐ-CP号法令”）。

第二条 适用对象

1. 投资者，指根据第135/2015/NĐ-CP号法令第二条第一款规定的企业。

2. 其他与对外间接投资活动有关的组织和个人。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 被许可的金融机构是指根据法律规定在越南提供外汇服务的商业银行和外国银行分行。

4. 自营对外间接投资外币资本账户是指自营企业根据规定开设的用于处理自营对外间接投资活动相关合法收支业务的外币结算账户（以下简称“自营账户”）。

5. 受托对外间接投资外币资本账户是指受托机构根据规定开设的用于处理受托对外间接投资活动相关合法收支业务的外币结算账户（以下简称“受托账户”）。

6. 执行股票发行奖励计划外币资本账户是指执行股票发行奖励计划的组织根据规定开设的用于处理执行股票发行奖励计划相关合法收支业务的外币结算账户（以下简称“执行计划账户”）。

7. 年度自营总额是指各自营企业在每年度对外间接投资活动中可使用的最大外币额度。

8. 年度受托总额是指各受托对象在每年度对外间接投资活动中可接受的最大外币委托额度。

第四条 允许间接投资的境外投资工具

一、自营组织和受托组织可以对以下境外投资工具进行间接投资：

（一）在境外证券交易所上市的股票；

（二）证券投资基金证书；

（三）由政府及经国际信用评级机构标准普尔、穆迪投资者服务和惠誉评级评定信用等级的发行机构发行的债券、票据和期票。

二、自营银行和综合金融公司购买、出售存款证的行为，按照《商业银行法》及相关金融机构监管局（以下简称“国家银行”）发布的指导文件的规定执行。

第五条 自营商业银行和综合金融公司的安全投资比例

一、自营商业银行和综合金融公司的安全投资比例为其自有资本的百分之七，不包括其境外分支机构的投资和经营活动。

二、商业银行和综合金融公司的境外间接投资活动不得超过本条第一款规定的安全投资比例，并确保遵守现行法律规定关于商业银行和综合金融公司在业务活动中风险限额和安全比率的要求。

三、因自有资本减少而超过安全投资比例时，商业银行和综合金融公司必须：

（一）立即向国家银行报告由于自有资本减少而导致的安全投资比例超标情况；

（二）采取必要措施增加自有资本；处理境外投资并将其已投资的资金汇回国内，以确保在超出安全投资比例的第一个月起三个月内遵守本条第一款规定的安全投资比例；

（三）停止根据国家银行确认的年度登记限额进行境外投资资金转移。

第六条 提请总理批准其他类型境外间接投资项目的申请材料、程序和手续

一、提请总理审查批准其他类型境外间接投资项目（依据第135/2015/NĐ-CP号法令第九条规定）的申请材料：

（一）按本通知附件1格式填写的允许实施境外间接投资的申请书；

（二）从原始簿册中复制或经公证的副本或附有原件核对的副本。如申请人提交附有原件核对的副本，核对人应负责确认副本与原件的一致性；

（三）经济组织有权审批机关出具的同意境外间接投资的文件，附带境外间接投资方案（其中明确总投资额、投资目的、投资形式、投资工具、用于投资的资金来源、投资期限、拟开设外币结算账户的金融机构）。

二、提请总理审查其他类型境外间接投资项目（依据第135/2015/NĐ-CP号法令第九条规定）的程序和手续：

（一）投资者直接或通过邮政方式向国家银行提交六份用越南语填写的允许境外间接投资的申请材料。如申请材料不完整或不符合要求，在收到申请材料之日起五个工作日内，国家银行将发出书面通知要求投资者修改和补充申请材料；

（四）自收到总理指示意见之日起五个工作日内，国家银行将书面通知投资者，以便其开展境外间接投资活动。

三、对于获得总理批准的其他类型境外投资项目，资金转移至国外以及合法收入汇回国内必须通过投资者在获准的金融机构开设的一个外币结算账户进行，该账户是根据已经总理批准的境外间接投资方案设立的。

第二章

第八章 股票发行海外奖励计划

第七条 以参与海外股票发行奖励计划形式间接对外投资的对象

在越南工作的外国组织中的具有越南国籍的劳动者可以以参与海外股票发行奖励计划的形式进行间接对外投资。

实施海外股票发行奖励计划必须遵守以下原则：

一、面向具有越南国籍的劳动者的海外股票发行奖励计划只能通过实施奖励计划的组织进行，并在获得国家银行确认登记后方可实施。

二、从出售海外股票和购买权、海外股息和其他合法收入中获得的外币，必须通过本通知第十二条规定的账户转给具有越南国籍的劳动者。

三、遵守外汇管理规定、所得税义务以及其他相关法律规定。

一、直接以股票奖励。

二、以优惠条件提供购买股票的权利。

一、接收并持有奖励股票；在海外出售奖励股票；通过实施奖励计划的组织接收股息和其他合法收入。

二、接收购买奖励股票的权利；在海外行使购买奖励股票的权利并持有奖励股票；接收股息和其他合法收入；在海外出售购买奖励股票的权利；通过实施奖励计划的组织进行上述活动。

三、使用自有外币账户上的资金；提取工资、奖金或使用其他合法来源的资金，在经许可的金融机构购买外币用于支付购买奖励股票的款项，通过实施奖励计划的组织进行。

四、通过实施奖励计划的组织，以外币接收在海外出售奖励股票和出售购买奖励股票的权利所得款项。

一、实施奖励计划的组织可以直接提交或通过邮政寄送一份用越南语填写的实施海外股票发行奖励计划的申请文件到国家银行。申请文件包括：

（a）实施海外股票发行奖励计划的申请书（附表2，随本通知发布）；

（b）证明外国组织法人资格的文件；

（c）外国组织在越南的投资注册证书副本、办事处运营注册证书副本或分支机构/代表处设立许可证副本，或其他具有同等法律效力的文件；

（d）详细描述海外股票发行奖励计划内容的文件；

（e）参加海外股票发行奖励计划的具有越南国籍的劳动者的名单。

二、如果申请文件不完整或不符合要求，自收到文件之日起五个工作日内，国家银行将书面要求投资者修改和补充文件。

三、自收到完整且符合要求的文件之日起十五个工作日内，国家银行将确认登记面向具有越南国籍的劳动者的海外股票发行奖励计划。

四、如果实施奖励计划的组织停止在越南的业务，在停止业务之前，该组织必须出售奖励股票和购买奖励股票的权利，并将所有所得款项转移给参加海外股票发行奖励计划的具有越南国籍的劳动者。

1. 经国家银行确认登记实施境外发行股票奖励计划后，实施境外发行股票奖励计划的组织必须开设一个执行计划账户，以进行按照本条第2款、第3款规定的收支交易。

2. 收入交易：

a) 从境外出售股票中收取外币；

b) 从境外出售购买股票的权利中收取外币；

c) 收取与境外发行股票奖励计划相关的股息和其他合法收入；

d) 从参与境外发行股票奖励计划的越南籍员工的外汇账户中收取外币；

e) 从允许的金融机构处为参与境外发行股票奖励计划的越南籍员工购买外币。

3. 支出交易：

a) 在境外购买股票；

b) 将外币出售给允许的金融机构，以便转换为参与境外发行股票奖励计划的越南籍员工的越南盾账户；

c) 转换到参与境外发行股票奖励计划的越南籍员工的外汇账户；

d) 其他费用支出，如手续费（如有）。

第三章

文件、程序和手续颁发、收回商业银行、综合财务公司境外间接投资登记证书及商业银行境外间接投资委托活动登记证书

设立境外间接投资的银行投资协议

商业银行、综合财务公司境外间接投资委托代理业务登记活动申请书

境外间接投资委托代理业务登记申请书

商业银行境外间接投资委托代理业务登记申请书

条 13. 境外间接投资登记证书的文件、程序和手续

1. 提交境外间接投资登记证书申请的文件必须用越南语编写，包括：

a) 境外间接投资登记证书申请表（附录3，随本通知发布）；

d) 关于遵守最近一年在提交申请前的银行业务安全限额规定情况的报告；

e) 内部管理境外间接投资自营活动的规定，其中包含内部控制、内部审计机制、识别和管理境外间接投资自营活动相关风险的内容；

a) 商业银行、综合财务公司需要开展境外间接投资自营活动的，应直接或通过邮政寄送五份符合本条第1款规定的申请文件至国家银行。对于不完整或不符合要求的文件，在收到文件之日起五个工作日内，国家银行将书面要求商业银行、综合财务公司修改或补充文件；

b) 自收到完整且符合本通知规定的文件之日起三十个工作日内，国家银行将审查并决定是否颁发境外间接投资登记证书给商业银行、综合财务公司。拒绝颁发时，国家银行将以书面形式通知并说明理由。

第十四条 撤回境外间接投资登记证书的文件、程序和手续

一、自愿申请撤回境外间接投资登记证书的情形：

（a）商业银行、综合财务公司可以直接提交或通过邮政寄送一份用越南语填写的撤回境外间接投资登记证书申请文件至国家银行，该文件包括：

i）按照本通知附件四规定的格式提交的撤回境外间接投资登记证书申请书；

ii）商业银行、综合财务公司根据其章程关于终止境外间接投资活动并附上正在执行的境外间接投资处理结果报告的有权机关批准文件；

二、被强制撤回境外间接投资登记证书的情形：

（a）商业银行、综合财务公司在提供虚假信息或伪造与申请境外间接投资登记证书有关的文件时，将被强制撤回境外间接投资登记证书；

（b）在收到有关机关正式书面意见确认商业银行、综合财务公司存在虚假信息或伪造行为后，国家银行将作出撤回境外间接投资登记证书的决定。

自收到撤回境外间接投资登记证书的决定之日起，商业银行、综合财务公司有责任：

（a）在五个工作日内向国家银行归还原始的境外间接投资登记证书；

（b）在其官方网站上于二十四小时内公布撤回境外间接投资登记证书的决定；

（c）停止按照国家银行已确认的额度向境外汇款；停止继续进行境外间接投资；不再延长已经实施的投资期限；

（d）按照已获批准的方案处理境外间接投资，并在国家银行撤回境外间接投资登记证书的决定生效之日起六十日内向国家银行报告处理结果（自愿申请撤回境外间接投资登记证书的情况除外）。

条 15. 文件、程序和手续办理境外间接投资受托业务登记证书的发放

1. 提交境外间接投资受托业务登记证书申请时，文件必须用越南语编写：

a) 境外间接投资受托业务登记证书申请表（根据本通知附件5的规定格式）；

d) 内部规定，涉及管理境外间接投资受托业务的内容，包括识别和管理与境外间接投资受托业务相关的风险；

đ) 关于商业银行在提交申请前一年度遵守有关限额和确保安全比例规定的执行情况报告；

a) 商业银行需要开展受托业务，应直接或通过邮政寄送五份符合本条第1款规定的文件至国家银行。如果文件不完整或不符合要求，在收到文件后五个工作日内，国家银行将书面通知商业银行修改或补充文件；

b) 自收到完整且合规的文件之日起三十个工作日内，国家银行将审查并决定是否发放境外间接投资受托业务登记证书给商业银行。如拒绝发放，国家银行将以书面形式通知并说明理由。

条 16. 文件、程序和手续办理收回境外间接投资受托业务登记证书

1. 自愿申请收回境外间接投资受托业务登记证书的情况：

a) 商业银行应直接或通过邮政寄送一份用越南语书写的申请收回境外间接投资受托业务登记证书的文件至国家银行，文件包括：

i) 根据本通知附件6的规定格式填写的申请收回境外间接投资受托业务登记证书表格；

ii) 商业银行章程中规定的有权机构批准终止境外间接投资受托业务的书面同意函，连同处理正在进行的境外间接投资的报告。

2. 被强制收回境外间接投资受托业务登记证书的情况：

a) 商业银行因欺诈或伪造与申请境外间接投资受托业务登记证书相关的信息而被强制收回登记证书；

b) 自收到有权机关关于商业银行欺诈或伪造与申请境外间接投资受托业务登记证书相关的信息的正式书面意见后，国家银行将作出收回商业银行境外间接投资受托业务登记证书的决定。

3. 自收到收回境外间接投资受托业务登记证书的决定之日起，商业银行有责任：

a) 在五个工作日内，向国家银行归还境外间接投资受托业务登记证书原件；

b) 在二十四小时内，在其官方网站上公布收回境外间接投资受托业务登记证书的决定；

c) 不签署新的或延长的境外间接投资委托合同；

d) 不继续按照国家银行确认的受托额度向境外汇款；不再进行已实施的境外间接投资，也不延长已实施的投资；

đ) 根据客户的指示清算委托投资合同，关闭受托账户，将全部余额资金和投资工具转交给客户；

e) 向国家银行报告处理客户境外投资资产的结果，最迟不超过自国家银行作出收回境外间接投资受托业务登记证书决定之日起六十天内（自愿申请收回登记证书的情况除外）。

第四章 实施细则

开设和使用自营账户，

受托账户

条17. 开设自营账户

1. 经取得境外间接投资登记证书后，自营商必须开设一个自营账户，以执行第十八条通知规定的收支交易。

2. 若自营商为证券投资基金和证券公司通过基金管理公司进行境外间接投资，则基金管理公司必须开设一个自营账户，以执行与证券投资基金、证券公司的境外间接投资活动相关的收支交易。若基金管理公司管理多个证券投资基金或证券公司，则基金管理公司必须分别为每个证券投资基金和证券公司开设独立的自营账户。

3. 若自营商为商业银行，则可以在该商业银行或另一家获准的金融机构开设一个自营账户，以执行第十八条通知规定的收支交易。

4. 若变更开设自营账户的金融机构，自营商可以在另一家获准的金融机构开设一个自营账户，然后将该账户的余额全部转入新账户并关闭旧账户。自营账户的开立和关闭手续按照中国人民银行关于在获准金融机构开设和使用结算账户的规定办理。自营商仅在关闭先前开设的自营账户后方可执行新设立账户上第十八条通知规定的收支交易。

条18. 使用自营账户

自营商可以使用自营账户执行包括以下收支交易：

一、收入交易：

a) 从自营商的外币结算账户中收取外币；

b) 向获准的金融机构购买外币，用于进行境外间接投资；

c) 收取从境外出售投资工具所得的外币汇回款项；

d) 收取与境外间接投资活动相关的合法股息和其他收入。

二、支出交易：

a) 将外币汇往境外购买获准的境外投资工具；

b) 支付与境外间接投资活动相关的境外产生的费用；

c) 向获准的金融机构出售外币；

d) 将款项转账至自营商的外币结算账户；

e) 其他与境外间接投资活动相关的合法支出。

条19. 开设委托账户

1. 经取得境外间接投资受托业务登记证书后，受托人必须开设一个委托账户，以执行第二十条通知规定的收支交易。

2. 若受托人为商业银行，则可以在该商业银行或另一家获准的金融机构开设一个委托账户，以执行第二十条通知规定的收支交易。

3. 若变更开设委托账户的金融机构，受托人可以在另一家获准的金融机构开设一个委托账户，然后将该账户的余额全部转入新账户并关闭先前开设的账户。委托账户的开立和关闭手续按照中国人民银行关于在获准金融机构开设和使用结算账户的规定办理。受托人仅在关闭先前开设的委托账户后方可执行新设立账户上第二十条通知规定的收支交易。

4. 在进行境外间接投资受托业务时，商业银行可以与境外存管机构签订合同，在境外存管客户委托资产的清单。

第二十条 使用受托账户

受托机构可以使用受托账户进行以下收付交易：

一、收入交易：

a) 收取委托机构外币结算账户中的外汇；

b) 收取从境外出售投资工具汇回的外汇；

d) 收取与委托机构间接境外投资活动相关的股息和其他合法收入；

二、支付交易：

a) 向境外支付用于购买允许间接境外投资的投资工具；

b) 支付与受托机构间接境外投资活动相关的境外发生费用；

c) 向获准的金融机构出售外币；

d) 将款项转入委托机构的外币结算账户；

e) 其他与受托机构间接境外投资活动相关的合法支付；

第五章

自营限额、受托限额的确定；申请材料、

程序和手续

登记、确认自营限额、临时自营限额、受托限额、临时受托限额

间接境外投资

境外间接投资申请书

第二十一条 自营限额、受托间接境外投资限额的确定

一、年度间接境外总投资限额包括自营总限额、受托总限额以及为其他投资情况设定的间接境外总投资限额；

二、根据年度自营限额及《国务院令第135号》第二十七条规定的确认自营登记的依据，中国人民银行将对每个自营机构进行自营限额的确认登记。

三、根据年度受托限额及《国务院令第135号》第二十八条规定的确认受托登记的依据，中国人民银行将对每个受托机构进行受托限额的确认登记。

四、确定自营限额的资本规模和资产规模：

a) 对于商业银行和综合金融公司等自营机构，确定自营限额的资本规模为其自有资本；

b) 对于证券公司和基金管理公司等自营机构，确定自营限额的资本规模为其所有者权益；

c) 对于证券投资基金和证券投资公司等自营机构，确定自营限额基于其资产规模（即净资产价值）；

d) 对于保险业务经营企业等自营机构，确定自营限额的资本规模为其根据保险法律法规允许的间接境外投资额；

e) 对于国家出资的国有资本运营和投资公司，确定自营限额的资本规模为其经有权机关批准的根据相关法律法规允许的间接境外投资额；

五、确定受托限额的资本规模和资产规模：

a) 对于商业银行等受托机构，确定受托限额的资本规模为其自有资本；

b) 对于基金管理公司等受托机构，确定受托限额的资产规模为根据证券法规及其他相关法规规定，客户委托给基金管理公司的资金、证券和其他资产的组合规模；

六、每年自营机构和受托机构可用于间接境外投资的资金上限为经中国人民银行确认登记的自营限额和受托限额内的净汇出外汇额（汇出金额减去汇入金额）；

七、在总理尚未批准当年间接境外总投资限额期间，有需求进行间接境外投资的自营机构和受托机构可按本通知第二十三条和第二十五条的规定提交材料，并由中国人民银行审查并确认临时自营限额和临时受托限额。

第二十二条 自营限额的登记和确认登记的文件、程序和手续

一、自营限额的登记文件必须用越南语编写，包括：

（一）按照本通知附件七规定的格式填写的自营限额登记申请书；

（二）由独立审计机构审计的前一年度财务报告；

（三）根据组织章程，有权机关对当年自营投资间接对外投资方案的批准文件；

（四）经允许开设自营账户的金融机构确认的自营账户收支情况报告；前一年度的自营投资限额执行情况和当年的临时自营限额（首次申请自营限额的组织除外）。

二、确认自营限额登记的程序和手续：

（一）组织应在每年4月15日前通过邮寄或直接向国家银行提交一份自营限额登记文件；

一、在总理尚未批准当年间接对外投资总限额期间，如需继续进行间接对外投资活动，组织应在每年3月31日前通过邮寄或直接向国家银行提交临时自营限额登记申请书（按照本通知附件八的规定格式），以申请临时自营限额。

第二十四条 受托投资限额的登记和确认登记的文件、程序和手续

一、受托投资限额的登记文件必须用越南语编写，包括：

（一）按照本通知附件九规定的格式填写的受托投资限额登记申请书；

（二）由独立审计机构审计的前一年度财务报告；

（三）经允许开设受托账户的金融机构确认的受托账户收支情况报告；前一年度的受托投资限额执行情况和当年的临时受托限额（首次申请受托投资限额的组织除外）。

二、受托投资限额登记的程序和手续：

（一）受托组织应在每年4月15日前通过邮寄或直接向国家银行提交一份受托投资限额登记文件；

一、在总理尚未批准当年间接对外投资总限额期间，如需进行受托间接对外投资活动，受托组织应在每年3月31日前通过邮寄或直接向国家银行提交临时受托投资限额登记申请书（按照本通知附件十的规定格式），以申请临时受托限额。

第六章

银行和投资者的责任

被许可的

条26. 经批准的金融机构的责任

1. 要求客户在开设和使用自营账户、委托账户、执行计划账户时提供相关文件和凭证。

3. 执行本通知第36条规定的报告制度规定。

条27. 投资者的责任

1. 在进行间接对外投资时遵守本通知和其他相关越南法律法规的规定。

2. 在处理自营账户、委托账户的收支交易时，自营机构、委托机构有责任：

a) 根据经批准的金融机构的要求和指导申报与间接对外投资活动相关的收支交易内容；

b) 出示并补充经批准的金融机构要求的文件、资料和凭证。

3. 遵守本通知第32条、第33条、第34条规定的报告制度。

1. 实施股票奖励计划的组织以及参与该计划的具有越南国籍的员工有责任遵守本通知和其他相关越南法律法规的规定。

2. 在处理实施计划账户的收支交易时，实施股票奖励计划的组织有责任：

a) 根据经批准的金融机构的要求和指导申报与在国外发行的股票奖励计划相关的收支交易内容；

3. 遵守本通知第35条规定的报告制度。

第七章

相关单位的责任

国家银行

a) 研究并向国家银行行长报告关于提请政府总理审议并决定根据第135/2015/NĐ-CP号法令第九条及本通知规定的情况；

b) 制定年度间接对外投资总额，向国家银行行长报告关于提请政府总理批准年度间接对外投资总额的事宜，根据第135/2015/NĐ-CP号法令第二十六条的规定。

2. 处理临时自营限额、自营组织自营限额的注册申请；临时委托限额、委托组织委托限额的注册申请。

3. 汇总本通知规定的各机构的报告，向行长提交并与财政部合作汇总数据，评估投资者的间接对外投资情况，并根据第135/2015/NĐ-CP号法令的规定每年向政府总理报告投资者的间接对外投资情况。

1. 主持并配合国家外汇管理局及其他相关单位，对以下事项进行审查，并向行长提交审议：

a) 向商业银行和综合财务公司发放和收回间接对外投资登记证书；

b) 向商业银行发放和收回间接对外投资委托业务登记证书。

2. 按照法律规定，监督和检查境外间接投资活动，并在其权限范围内检查本通知规定的执行情况。

3. 根据法律规定处理或建议处理违法行为。

4. 与国家外汇管理局合作处理与以下事项有关的问题：

a) 研究并向国家银行行长报告关于提交的事项。

b) 制定年度境外间接投资总限额。

条 31. 国家银行各机构的责任

根据所分配的职能和任务，国家银行各机构有责任与国家外汇管理局和监管机构合作，按照本通知第29条和第30条的规定内容开展工作。

第八章

报告制度

条 32. 自营组织的报告制度

1. 每季度定期，在报告季度后的下一个季度的第一个月20日前，自营组织应向国家银行报告其境外间接投资自营情况，使用随本通知发布的附件11表格。

2. 每年定期，在报告年度后的下一年1月30日前，自营组织应向国家银行报告其报告年度的境外间接投资自营情况及下一年度的投资需求预测，使用随本通知发布的附件12表格。

条 33. 受托组织的报告制度

1. 每季度定期，在报告季度后的下一个季度的第一个月20日前，受托组织应向国家银行报告其接受委托进行境外间接投资的情况，使用随本通知发布的附件13表格。

2. 每年定期，在报告年度后的下一年1月30日前，受托组织应向国家银行报告其报告年度的受托境外间接投资情况及下一年度的受托投资需求预测，使用随本通知发布的附件14表格。

条 34. 符合第135/2015号法令第9条规定情形的境外间接投资报告制度

1. 每季度定期，在报告季度后的下一个季度的第一个月20日前，投资者应向国家银行报告其境外间接投资情况，使用随本通知发布的附件15表格。

2. 每年定期，在报告年度后的下一年1月30日前，投资者应向国家银行报告其报告年度的境外间接投资情况，使用随本通知发布的附件15表格。

每季度定期，在报告季度后的下一个季度的第一个月20日前，实施股票奖励计划的组织应向国家银行报告其为越南公民在海外发行股票奖励计划的实施情况，使用随本通知发布的附件16表格。

第三十六条 关于自营业务组织的报告制度

自营组织许可机构应当就自营业务组织开设自营账户、受托组织开设受托账户、实施股票奖励计划的组织开设实施账户的情况，按照中国人民银行现行关于金融机构和外国银行分行统计报告制度的规定，报告自营账户的资金收支情况、受托账户的资金收支情况以及实施账户的资金收支情况。

第九章

实施条款

条 37. 生效日期

本通知自二〇一六年八月十三日起施行。

对于在本通知生效前已获中国人民银行批准进行境外投资工具投资的金融机构，继续按照已获中国人民银行批准的投资方案执行。

第三十八条 组织实施

办公厅主任、外汇管理司司长、中国人民银行相关单位负责人、各省（市）中国人民银行分行行长、各金融机构理事会主席、董事会主席、总经理（局长）负责组织实施本通知。/。