通知第10/TT-NH5号关于实施货币业务安全保障制度的指导意见

通知

中国人民银行

关于实施货币信贷业务安全保证制度的指导意见

一九九二年六月九日，国家银行行长签发了第107/QĐ-NH5号决定，颁布《货币信贷业务安全保证制度——适用于金融机构》。

中央银行就具体实施事项指导如下：

A. 对象：

实施本制度的对象包括所有国有商业银行、股份制银行、投资发展银行，已经获得新营业许可或正在调整组织和经营活动以获取新营业许可（包括在越南运营的外国银行分行和合资银行）。

B. 具体内容：

I. 关于安全、增减注册资本及股份转让：

1. 金融机构必须保持实际拥有的注册资本不低于国家银行公布的或批准的该财政年度的注册资本水平。如果当年国家银行未公布新的注册资本，则以国家银行上次公布的注册资本为准。

1.1. 国家银行公布的注册资本是指根据每种金融机构类型，在每个时期或财政年度为成立金融机构或强制已获营业许可的金融机构进行调整而规定的注册资本。

1.2. 国家银行批准的注册资本是指国家银行颁发的营业许可证上记载的注册资本，或者国家银行书面批准的增加或减少注册资本的金额。此金额不得低于国家银行已公布的注册资本。

1.3. 实际拥有的注册资本是指经扣除无法弥补的亏损后的批准注册资本余额。

2. 关于因扩大或缩小经营规模、地域范围、业务种类或合并、分立而增减注册资本的情况：

2.1. 增加注册资本的方式包括：

- 将储备基金转为补充注册资本。

- 发行新股或提高已发行股票的面值。

2.2. 减少注册资本的方式包括：

- 重新评估股票面值。

- 使用注册资本来弥补长期亏损，当没有其他资金来源时。

3. 关于股份转让

金融机构可以允许其股东按照章程规定转让股份。如果首次或累计转让股份的数量超过实际拥有注册资本的15%，则必须得到国家银行的书面批准。

II. 关于自有资本与总资产比率不低于5%的规定：

1. 金融机构的自有资本应按实际拥有额计算，包括以下各项，扣除经营亏损和固定资产减值（如有）后：

1.1. 各账户的贷方余额：

- 注册资本；

- 补充注册资本的储备基金；

- 特别储备基金（用于弥补风险）；

- 自筹资金用于基本建设和购买固定资产。

1.2. 未分配利润等于总收入减去总支出和税后的差额，集中来自下级银行上缴的财务结果。

1.3. 固定资产重估增值（在固定资本账户中）。

1.4. 其他资本和基金（固定资本、留存折旧基金、业务发展基金、奖励和福利基金、其他资金来源：黄金价格差和外币汇率保值资金）。

2. 总资产包括：

2.1. 实际拥有的资产负债表内的资产，包括各账户的借方余额：

- 现金（越南盾和外币）；

- 有价证券（本币和外币）；

- 贵金属和宝石；

- 在国家银行的存款；

- 法定准备金；

- 在其他金融机构和其他机构（国内和国外）的存款（越南盾和外币）；

- 国内外短期、中期、长期和逾期贷款余额（越南盾和外币），不包括由国家预算资金转换的投资建设贷款余额；

- 固定资产净值；

- 经营亏损：总收入减去总支出和税后的差额，集中来自下级银行上缴的财务结果；

- 应收款项和应付款项的借方余额大于贷方余额的差额；

- 清算业务和向上游支付的借方余额大于贷方余额的差额；

- 其他资产负债表内的资产。

2.2. 资产负债表外的资产包括：

- 国内外到期偿还的信用担保（越南盾和外币）；

- 为其他金融机构提供借款以弥补其偿付能力不足的合同价值。

3. 计算自有资本与总资产比率最低限度的公式。

 

 III. 关于确保支付能力：

金融机构设有总部和多个分支机构的，总部和每个分支机构每天必须预测未来三天内需支付的总金额，按照制度第四条第三款的规定；据此计算并维持制度第四条第二款规定的流动资产。

IV. 关于吸收资金的限制：

1. 资金吸收（包括越南盾和外币，不包括政府和国家银行要求的资金）包括各账户的贷方余额。

- 外国组织和个人的外币存款；

- 国内组织和个人以及中外合资企业的外币存款；

- 经济组织的结算存款；

- 经济组织的定期存款；

- 其他组织的存款；

- 专用资金存款；

- 储蓄存款；

- 管理和保管的存款；

- 发行债券业务；

- 国库的存款；

- 中国黄金珠宝公司的存款；

- 其他金融机构的存款（以越南盾和外币计）。

2. 小型金融机构的最大筹资额度不超过自有资本的20倍。信用合作社则不得超过其自有资本的10倍。

五、关于使用资本的限制：

1. 被接受为借款人的企业必须是具有完全法人资格、独立核算经济、自主财务的企业（包括合资企业和外国独资企业），并须获得国家经济仲裁机构颁发的营业执照。

1.1. 没有法定资本、依赖于其他单位进行经济核算的组织，不具备向金融机构借款的资格（除非被授权，则可按授权金额借款，并需在当日将所有债务转给主管单位）。

1.2. 如果一个经济实体拥有多个独立核算的公司（如联合企业），则对经济实体及其各公司的贷款视为分别对待，并应遵守本条第3点的规定。

2. 对于个体工商户、家庭经营的工人和职员，在其行业未规定法定资本或无需向国家经济仲裁机构注册的情况下，借款人（小商贩、小业主、个人、工人和职员、农户主）被视为单一客户。

3. 金融机构对单一客户的贷款不得超过其自有资本的10%，对最大10个客户的贷款总额不得超过该金融机构总贷款余额的30%（贷款余额包括短期、中期、长期及逾期贷款）。金融机构应在每个交易日结束时保持这一比例或更低水平（不包括政府和中央银行要求的贷款余额部分）。

4. 金融机构可以使用其在B.II.1中规定的自有资本作为投资、联营和购买股份的资金来源。

4.1. 投资、联营和购买股份的比例不得超过金融机构参与的公司或企业的自有资本的10%。

4.2. 投资、联营和购买股份的总金额不得超过金融机构自身自有资本的50%。如果可能超过50%，金融机构必须减少投资或增加自有资本以相应调整比例。

C. 定期报告：

各省、市分行和地方银行交易所每月汇总并向中央银行（银行业与金融机构司）提交“金融机构自有资本、筹集资金和资产价值报告”（附表）。

省、市分行可以指导金融机构编制简化的报告，确保包含必要的信息以完成汇总报告。

在执行过程中如有困难，请书面反映至中央银行（银行业与金融机构司）研究并提供进一步指导。

 

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省、市分行

编号：…/BC

 

 

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报告

各类金融机构的自有资本、筹集资金和资产价值
统计表

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单位：百万越南盾

年……月……日

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