通知第101/2013/TT-BTC号关于管理、使用被保险人保护基金的指导意见

通知

关于管理、使用保险消费者保护基金的指导

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根据《保险法》第24/2000/QH10号，二零零零年十二月九日；

根据《关于修改和补充〈保险法〉若干条款的决定》第61/2010/QH12号，二零一零年十一月二十四日；

根据国务院令第118/2008/法令，二零零八年十一月二十七日，规定财政部职能、任务、权限和组织结构；

根据国务院令第123/2011/法令，二零一一年十二月二十八日，规定实施《关于修改和补充〈保险法〉若干条款的决定》和修改、补充国务院令第45/2007/法令，二零零七年三月二十七日，关于实施《保险法》若干条款的规定；

根据保险监管局负责人的建议；

财政部部长发布关于管理、使用保险消费者保护基金的通知。

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知指导保险消费者保护基金（以下简称“基金”）的提取、使用；组织管理、运营；财务、会计，并根据国务院令第123/2011/法令，二零一一年十二月二十八日，规定实施《关于修改和补充〈保险法〉若干条款的决定》和修改、补充国务院令第45/2007/法令，二零零七年三月二十七日，关于实施《保险法》若干条款的规定，明确相关单位的责任。

第二条 适用对象

本通知适用对象包括：

一、被保险人。

二、保险公司，包括：非人寿保险公司；专门经营健康保险的公司（以下简称“非人寿保险公司”）；人寿保险公司。

三、外国非人寿保险公司分支机构（以下简称“外国分支机构”）。

四、越南保险协会。

五、其他有关组织和个人。

第三条 基金管理原则

一、保险消费者保护基金由越南保险协会集中管理，并对人寿保险和非人寿保险分别进行账目核算、管理和监督；

二、保险消费者保护基金在商业银行设立独立账户，并使用越南保险协会印章；

三、保险消费者保护基金应严格管理，按照保险业务法律法规及相关法律规定和本通知规定的目的和方式使用。

第二章

具体规定

节 1

提取基金

第四条 基金提取比例

一、基金提取金额不得超过前一财政年度非人寿保险公司和外国分支机构留存的原保险合同保费收入的百分之零点三。具体提取比例由财政部以书面形式在每年四月三十日前公布。

二、基金提取直至非人寿保险领域基金规模达到非人寿保险公司和外国分支机构总资产的百分之五，以及人寿保险领域基金规模达到人寿保险公司总资产的百分之三为止，以上均为前一财政年度的数据。

第五条 基金提取期限

一、每年六月三十日前，非人寿保险公司和外国分支机构需缴纳前一财政年度基金提取金额的一半。

二、每年十二月三十一日前，非人寿保险公司和外国分支机构需缴纳前一财政年度剩余基金提取金额的一半。

节

使用基金

条6. 基金支付原则

1. 基金用于支付保险金、退保价值；赔偿保险金；在保险公司或外国分支机构丧失偿付能力，或保险公司破产的情况下退还保险费。

2. 基金仅对原保险合同进行一次性支付，对于每份要求支付保险金、退保价值；赔偿保险金；退还保险费的申请只支付一次。

3. 在将因丧失偿付能力或破产而需转移的保险合同从一家保险公司或外国分支机构转移到另一家保险公司或外国分支机构时，根据本通知第7条规定的限额，基金支付的资金直接转给接收转移的保险公司或外国分支机构。

4. 当保险公司或外国分支机构丧失偿付能力时，基金仅支付保险公司或外国分支机构根据保险合同应支付金额与被保险人实际收到金额之间的差额部分。

5. 当保险公司破产时，基金仅支付保险公司根据保险合同应支付金额与被保险人根据破产法律规定实际收到金额之间的差额部分。

6. 当被保险人根据保险合同和法律规定有义务偿还保险公司或外国分支机构债务时，基金仅支付被保险人根据本通知第7条规定限额实际收到金额与仍欠保险公司或外国分支机构金额之间的差额部分。

条7. 基金支付限额

1. 对于人寿保险合同，基金支付最高不超过保险公司责任的90%，但每人每份合同不超过200万元。保险公司责任的具体规定如下：

a) 对于已发生保险事故但尚未支付保险利益的合同，保险公司责任为根据保险合同约定的保险利益；

b) 对于具有储蓄性质且有效期内有退保价值的合同，保险公司责任为国家有权机关宣布保险公司丧失偿付能力或破产时合同的退保价值；

c) 对于仅具有保障性质且有效期内无退保价值的合同，保险公司责任为合同剩余期限内已缴纳的保险费；

d) 对于有效期内的投资连结保险合同，保险公司责任为国家有权机关宣布保险公司丧失偿付能力或破产时客户的账户价值；

e) 对于有多名被保险人的寿险合同，本条第1款a、b、c、d点规定的基金支付最高限额适用于每位被保险人，除非保险合同另有约定。

2. 对于健康保险合同：

a) 基金支付最高不超过保险公司或外国分支机构责任的90%，但每人每份合同不超过200万元。

b) 对于有多名被保险人的健康保险合同，本条第2款a点规定的基金支付最高限额适用于每位被保险人，除非保险合同另有约定。

3. 对于非人寿保险合同：

a) 对于强制机动车交通事故责任保险合同，基金支付最高不超过现行法律规定范围内的保险公司或外国分支机构的责任。

b) 对于其他法律规定范围内的保险业务合同，基金支付最高不超过保险公司或外国分支机构责任的80%，但每份合同不超过100万元。

条8. 使用基金的程序

1. 保险公司、外国分支机构有责任向越南保险协会提交一份（01）套包括以下文件的申请材料：

a) 使用基金的申请文件；

b) 财政部关于终止采取恢复偿付能力措施的决定（对于保险公司、外国分支机构丧失偿付能力的情况），或者确认保险公司财产分配方案已完成的文件（对于保险公司破产的情况）；

c) 按照本通知附件1规定的格式编制的被保险人名单统计表，以及要求支付保险金、退还保费；支付赔偿保险金；退还保险费的申请文件，这些文件是由于保险公司、外国分支机构无力偿付而无法处理的索赔金额、再保险赔偿应收款；第三方追索款项，截至财政部作出终止采取恢复偿付能力措施决定之日（对于保险公司、外国分支机构丧失偿付能力的情况）或完成财产分配方案之日（对于保险公司破产的情况）。

2. 自收到完整申请材料之日起三十（30）日内，基金管理委员会和基金执行机构有责任进行以下工作：

a) 基金执行机构审核保险公司、外国分支机构提出的支付保险金、退还保费；支付赔偿保险金；退还保险费的申请文件，以确定准确的支付金额；

b) 基金执行机构制定支付保险金、退还保费；支付赔偿；退还保险费的方案，提交基金管理委员会批准，并在实施前报告财政部；

c) 基金执行机构应在至少一家中央报纸或地方报纸（该报纸应在保险公司、外国分支机构总部所在地、各分支机构和营业地点发行）上连续三（03）期公开发布支付公告，并同时在保险公司、外国分支机构总部、各分支机构、营业地点及越南保险协会、保险公司、外国分支机构官方网站上公布支付对象名单。公告内容必须明确支付地点、时间和方式；

d) 基金执行机构根据已获基金管理委员会批准的方案进行支付。如果委托依法成立并合法运营的商业银行进行支付，基金管理委员会必须按照法律规定与银行签订委托协议。委托协议必须明确规定银行使用基金管理委员会转移的资金进行支付的责任；

e) 基金管理委员会向财政部报告支付给被保险人的结果；

3. 基金支付保险金、退还保费；支付赔偿保险金；退还保险费的对象必须满足以下条件：

a) 在基金管理委员会决定支付的名单统计表中列名；

b) 提供证明其对基金支付款项享有合法权益的文件，包括：身份证、保险合同、授权领取款项的委托书（如有）。

4. 对基金支付款项提起诉讼的有效期为三（03）年，自支付决定作出之日起算。具体程序和手续依照法律规定办理。

节 3

基金管理、运作组织

条 9. 组织、管理和运营基金

1. 基金的管理与运营机构包括：

a) 基金管理委员会；

b) 基金管理委员会；

c) 基金监督委员会。

2. 基金的管理与运营机构的任务、权限和工作制度按照本通知第10条、第11条和第12条的规定执行。

条 10. 基金管理委员会

1. 基金管理委员会由财政部决定成立，包括以下组成部分：

a) 基金管理委员会主席：为越南保险协会主席；

b) 基金管理委员会成员包括：

- 财政部保险监管局领导代表；

- 三家（03）人寿保险公司和三家（03）非人寿保险公司的分支机构在市场保有量排名第一位（01）至第三位（03）的代表。

2. 基金管理委员会成员任期为三年，并可连任。

3. 基金管理委员会的任务和权限

a) 对法律负责，对财政部部长负责，关于基金的管理、运营和使用；

b) 决定成立基金管理委员会、基金监督委员会，并在获得财政部批准后任命或解聘基金管理委员会、基金监督委员会成员；

c) 在获得财政部批准后发布基金管理委员会、基金管理委员会、基金监督委员会的工作制度；

d) 在获得财政部批准后发布基金管理制度和使用规定、基金投资规定及其他相关活动规定；

e) 审批闲置资金管理投资方案、收支预算、财务报告、活动报告及基金工作计划；

f) 执行集中管理基金收入，监督基金缴纳工作的任务，根据《保险业务经营法》及相关实施指导文件的规定；

g) 执行本通知第8条第2款规定的任务；

h) 执行本通知第19条第1款规定的统计报告工作；

i) 定期或不定期组织检查基金管理和使用情况；

k) 接受财政部对其职责和权限履行情况的检查和监督。

4. 基金管理委员会的工作机制

a) 基金管理委员会根据本条第3款第c项规定的工作制度运作；

b) 对涉及保险企业和外国分支机构的共同问题：基金管理委员会根据本条第3款规定的职责和权限审议并作出决定；

c) 对涉及人寿保险企业的事项：基金管理委员会主席、财政部保险监管局局长代表以及本条第1款第b项规定的三家人寿保险企业代表根据本条第3款规定的职责和权限审议并作出决定；

d) 对涉及非人寿保险企业和外国分支机构的事项：基金管理委员会主席、财政部保险监管局局长代表以及本条第1款第b项规定的三家非人寿保险企业和外国分支机构代表根据本条第3款规定的职责和权限审议并作出决定。

条11. 理事会基金管理

1. 理事会基金管理包括以下组成部分：

a) 基金管理理事会理事长：为越南保险协会副主席；

b) 基金管理理事会副理事长：为越南保险协会秘书长；

c) 基金管理理事会成员包括三家（03）人寿保险公司和三家（03）非人寿保险公司的分支机构代表，这些公司在成立基金管理理事会时在越南保险市场占有第四（04）至第六（06）的市场份额。

2. 基金管理理事会成员任期为三（03）年，并可连任。

3. 基金管理理事会的任务和权限

a) 对法律负责，在基金管理理事会的监督下，负责基金的管理和使用、支付和结算，符合法律规定和基金管理理事会的决议和决定；

b) 向基金管理理事会和基金监察委员会提供所有要求的文件；准备基金管理理事会会议所需材料；

c) 制定基金管理和使用的方案，闲置资金投资计划，编制预算收支报表，财务报告，活动报告以及基金的工作计划，提交基金管理理事会审议批准；

d) 收集保险公司和分支机构的文件，以执行对第三方追偿权和再保险赔偿的权利，按照法律规定进行；

戌) 按照法律规定执行基金的财务管理；

e) 集中基金收入，督促保险公司和分支机构按照《保险业务经营法》及相关指导性文件的规定缴纳基金；

己) 执行本通知第8条第2款第c、d、c和d项规定的任务；

庚) 在运作过程中可以使用越南保险协会的机构；

辛) 接受基金管理理事会、基金监察委员会和有权国家机关对其履行职责的检查和监督；

壬) 执行基金管理理事会分配的其他任务。

4. 基金管理理事会的工作机制

a) 基金管理理事会根据本通知第10条第3款第c项规定的工作制度开展工作；

b) 对涉及人寿保险公司、非人寿保险公司和分支机构的共同问题：基金管理理事会根据本条第3款规定的任务和权限审议并作出决定；

c) 对涉及人寿保险公司的问题：基金管理理事会理事长、副理事长和本条第1款第c项规定的人寿保险公司代表根据本条第3款规定的任务和权限审议并作出决定；

d) 对涉及非人寿保险公司和分支机构的问题：基金管理理事会理事长、副理事长和本条第1款第c项规定的非人寿保险公司和分支机构代表根据本条第3款规定的任务和权限审议并作出决定。

条12. 基金监事会

1. 基金监事会包括以下组成部分：

a) 基金监事会主席：由一家（01）保险公司或其外国分支机构选举产生，并由基金理事会任命；

b) 基金监事会成员包括三家（03）人寿保险公司的代表，三家（03）非人寿保险公司的代表，以及在基金成立时市场份额排名第七（07）至第九（09）的外国分支机构的代表。

2. 基金监事会成员任期为三（03）年，并可连任。

3. 基金监事会的任务和权限

a) 对基金理事会负责，监督基金的所有活动；

b) 检查并监督遵守法律法规及基金理事会的决议、决定；向基金理事会报告检查和监督的结果，并提出处理建议；

c) 每季度和每年汇总评估基金的财务状况，并向基金理事会提出建议；

d) 根据基金理事会的要求，对基金的管理和使用进行检查和监督；

e) 执行基金理事会分配的其他任务。

4. 基金监事会的工作机制

a) 基金监事会按照本通知第10条第3款第c项规定的章程运作；

b) 对涉及保险公司和外国分支机构的共同问题，基金监事会根据本条第3款规定的任务和权限有权审议和决定；

c) 对涉及人寿保险公司的事项，基金监事会主席和本条第1款第b项规定的人寿保险公司代表根据本条第3款规定的任务和权限审议和决定；

d) 对涉及非人寿保险公司和外国分支机构的事项，基金监事会主席和本条第1款第b项规定的非人寿保险公司和外国分支机构代表根据本条第3款规定的任务和权限审议和决定。

条13. 财政部批准程序

1. 基金理事会必须在执行下列工作前获得财政部书面批准：

a) 决定设立基金管理委员会、基金监事会；任命和解聘基金管理委员会、基金监事会成员；

b) 制定基金理事会、基金管理委员会、基金监事会的章程；基金投资章程；基金管理和使用的章程及其他相关章程；

c) 批准基金委托投资方案，按照本通知第16条第3款的规定。

2. 提交批准的文件

基金理事会必须向财政部提交一份完整的申请批准文件，包括以下材料：

a) 经基金理事会主席签字的申请书；

b) 参与基金管理委员会、基金监事会的个人的文件和资料（对于本条第1款第a项规定的情况），包括：

- 该个人所在组织决定派遣其参与基金管理委员会、基金监事会的文件；

- 经该组织确认的该个人的简历。

c) 提请批准的章程草案（对于本条第1款第b项规定的情况）；

d) 预期的委托投资方案，其中包含对受托投资机构能力的分析和评价；各方在执行委托投资中的责任和义务；投资组合结构和预期投资收益（对于本条第1款第c项规定的情况）。

3. 自收到本条第2款规定的完整文件之日起三十（30）日内，财政部将以书面形式答复是否批准。如不予批准，财政部应详细说明理由。

第四节

财 务 会 计

条14. 基金的收入项目

基金的收入包括：

1. 每年从保险公司和外国分支机构提取并缴纳基金的款项。

2. 再保险赔偿收入。

3. 第三方追偿收入。

4. 基金投资活动产生的收入。

5. 清理基金固定资产所得的收入。

6. 法律规定的其他收入。

条15. 基金的支出项目

1. 基金的支出包括：

a) 支付保险金、退还价值；支付保险赔偿金；在保险公司或外国分支机构丧失清偿能力或破产的情况下，根据保险合同约定退还保险费；

b) 从基金闲置资金中按照规定制度进行投资活动的费用；

c) 管理基金的费用，包括补贴、采购和维修资产费用、服务费用及其他与管理使用基金相关的费用。最高支出不超过每年实际提取并缴纳基金总额的0.5%。

2. 第一款规定的基金支出应按照具体的规定定额和制度，在基金管理使用办法中执行。

条16. 使用基金闲置资金进行投资

1. 使用基金闲置资金进行投资必须确保安全、有效和保值的原则。

2. 基金的闲置资金只能在越南境内以下领域进行投资：

a) 购买不受数量限制的政府债券；

b) 购买由政府担保的企业债券，单个企业的最大额度不超过基金闲置资金总额的5%，总金额不超过基金闲置资金总额的10%；

c) 存入在越南合法成立并运营的商业银行，单个商业银行的最大额度不超过基金闲置资金总额的10%，总金额不超过基金闲置资金总额的50%。商业银行必须是财务状况良好、经营有效、流动性高的银行，符合基金投资规定。

3. 基金管理委员会和基金执行委员会直接实施投资活动或委托经许可从事金融投资业务的机构进行投资，确保财务安全，并且该机构需具备至少五年（05）年的投资经验。

条17. 基金财务报告

1. 基金的财政年度从公历1月1日至12月31日。

2. 基金年度财务报告必须由独立审计组织进行审计。

条18. 基金会计

1. 基金的账务处理和会计工作应遵循法律规定，并确保对人寿保险和非人寿保险领域的单独记录。

2. 人寿保险公司应在人寿保险领域向基金缴纳提取款；非人寿保险公司和外国分支机构应在非人寿保险领域向基金缴纳提取款。

3. 人寿保险和非人寿保险领域之间资产、收入和支出分配原则：

a) 对应于某一领域的资产、收入和支出将分别记录在该领域；

b) 用于共同活动的资产、收入和支出将根据各领域在基金中的贡献比例（收入）进行分配。

条19. 统计报告工作

1. 基金管理委员会负责：

a) 在财政年度结束后三个月内，向财政部提交经独立审计机构确认的基金年度财务报表（按照本通知附件3规定的格式）；

b) 自季度结束之日起三十（30）日内，向财政部报告投资活动情况（按照本通知附件2规定的格式）。

2. 自财政年度结束之日起九十（90）日内，保险公司、外国分支机构应向越南保险协会提交经法律规定审计的年度财务报表以及该财政年度保费收入报告（财产保险公司、外国分支机构使用附件4格式；人寿保险公司使用附件5格式）。

章 III

实施条款

条 20. 实施条款

1. 本通知自2013年9月15日起生效。

2. 在执行过程中如遇问题，应及时反映给财政部研究解决。/