决定第101/NH-QĐ号发布通过银行结算规则

决定

制定通过银行结算规则

根据越南国家银行法、信用合作社和财务公司条例（由国家理事会主席于1990年5月23日公布）；

根据国务院总理于1987年5月27日发布的第80号法令关于补充不使用现金的银行结算规则；

鉴于经济计划司司长的建议，

决定：

随本决定附带颁布四项行业标准： 制定并通过银行结算规则，适用于所有机关、单位、经济组织、商业银行、投资和发展银行以及国家金库系统各单位。

上述第一条所列标准替代以下相应行业标准： 本决定附带的银行结算规则自1991年10月1日起生效。

国家银行以前发布的有关结算的规定，以及商业银行、投资和发展银行的规定失效。

上述第一条所列标准自本决定签发之日起十五日后强制实施。 根据银行结算规则和国家银行的通知，各商业银行、投资和发展银行及国家金库局应根据自身业务活动和结算组织情况具体化；组织实施并严格管理，防止发生任何违规行为导致人民和国家财产损失。

本决定由办公厅主任、科技司司长、各职能单位负责人、邮政电信部直属各单位及相关组织和个人负责执行。 中央国家银行各单位负责人、省或直辖市分行行长、商业银行总经理（或行长）、投资和发展银行总经理和国家金库局局长在其职能范围内负责执行本决定。

规定
通过银行结算
（根据1991年7月30日第101号决定发布）
的国家银行行长)

本通知就国有农场和林业公司在科学技术政策方面的一些条款提出指导意见，这些条款适用于经过重组和改革后的国有农场和林业公司，根据政府令第170/2004/NĐ-CP号令关于国有农场的重组、改革和发展（以下简称政府令第170/2004/NĐ-CP）和政府令第200/2004/NĐ-CP号令关于国有林场的重组、改革和发展（以下简称政府令第200/2004/NĐ-CP）。

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 经济组织、预算单位和个人在银行或国家金库有存款账户（简称账户持有人），在支付货款和服务费用时必须按照本规则的规定从自己的账户中进行支付。

条 2. 为了确保通过银行支付 ⁽¹⁾ 账户持有人付款方必须有足够的资金存入账户；任何账户余额不足以完成支付的情况均构成违法行为，并将受到处理。

条 3. 银行必须保证支付方便及时准确。银行有责任在支付前检查账户持有人的支付能力；如果付款方账户余额不足以完成支付，银行有权拒绝支付，并不对由此产生的后果承担连带责任。如果因银行主观疏忽导致客户损失，银行必须赔偿物质损失。

二、客户之间的银行结算组织

组织实施 关于货物和服务或其他支付需求的银行结算可采用以下形式：

4.1- 支票（转账支票、保付支票、限额支票簿）

4.2- 委托收款（转账）

4.3- 信用证

4.4- 委托收款。

A/ 使用支票结算

第五条。 根据中央国家银行规定的因素和支票模板（见附件1），各商业银行、投资和发展银行、国家金库局必须选择支票模板并向中央国家银行登记，签订合同在印钞厂印刷，并提供给客户使用。

条6. 在银行开设存款账户的单位和个人组织仅能在开户银行购买支票，在国家金库开设存款账户的预算单位只能在开户金库购买支票。

银行和国家金库不得向未开设存款账户或已开设但初始余额为零的客户出售支票。

条7. 转账支票是银行特别印制的委托书，由账户持有人发行，直接交给受益单位，用于在收到货物或服务后立即支付货款或服务费。转账支票仅适用于在同一银行或不同银行之间但在同一清算系统中的客户之间的结算。

支票按先借记后贷记的原则记账：根据已发行的支票，银行必须先借记发行支票单位的账户，然后贷记受益单位的账户。对于价值不超过100万越南盾的支票——或者在同一个清算系统内的两家银行能够验证发行支票单位的支付能力的情况下，销售方银行可以贷记受益单位的账户。这些情况由商业银行、投资和发展银行总经理具体审查并决定，并对国家银行行长负完全责任。

条 8. 账户持有人只能在存款余额和已存入银行的限额支票簿余额范围内发行支票。账户持有人应对支票（包括空白支票）和限额支票簿进行保管，如同保管现金一样，丢失支票视为丢失财产；必须严格管理和使用支票，并对所有违法行为（欺诈、贪污等）及其造成的任何损失和后果负全部法律责任。

条9. 支票签发时若超过账户余额，签发单位将被处以超过余额部分金额的百分之二十（20%）罚款；并从支票到达买方银行之日起至付款日止支付迟延付款罚金；迟延付款罚金等于支票金额乘以现行国家规定的短期贷款利率，再乘以迟延天数，迟延付款罚金应支付给受益人。签发超过账户余额的支票罚款计入银行业务收入。如果在三个月内账户持有人签发两张以上（含两张）超过账户余额的支票，银行将收回剩余空白支票，并要求账户持有人改用保付支票、定额支票簿或其他支付方式。银行暂停使用支票的最短期限为三个月，在此之后必须有账户持有人不再违规的承诺才能恢复普通转账支票的使用权。如果签发超过账户余额十万元（10万）以上的支票，或者超过三十天（30天）仍未补足签发超过账户余额的支票金额，银行可以按照现行法律规定提起诉讼。

条10. 收到支票的受益人（卖方）直接接收支票发行单位发出的支票，必须检查支票的有效性（填写完整、准确且清晰，不得涂改或擦除），并在支票有效期内最长十个工作日（10个工作日）内提交给服务银行（卖方或买方）。

银行有权拒绝付款并在以下情况下处理：

a) 收到支票的受益人未在其银行开设存款账户（支票提交给受益人的服务银行的情况）：退还支票给提交人；

b) 不符合规定的支票：退还支票给提交人；

c) 提交给银行的支票超过上述有效期：退还支票给提交人；

d) 假支票或有假支票嫌疑的支票：扣留支票和提交人的身份证明，并将其移交给公安机关处理。

条 11. 保付支票是普通转账支票，但由支票发行单位的服务银行通过预先从付款方的存款账户（或贷款账户）中扣除支票上记载的金额，并存入一个专门账户（保付支票存款和定额支票簿），银行办理保付手续并在支票上盖上“保付”印章后交付给客户。

保付支票适用于国库系统的客户和银行客户，当卖方要求或根据银行对违反签发超过账户余额支票的规定（见第9条）作出处罚决定的情况下使用。

保付支票的内容和要素按照第10条规定执行。保付支票可以在同一银行或不同银行之间进行直接借记结算的客户之间使用；对于不在同一银行系统内的跨行结算，仅限于同一银行系统内部使用。保付支票的有效期最长为自保付日起十五天（15天）。

条12. 定额支票簿（见附录2）用于购买货物付款、运输费用和邮政费用等经常性支出，或根据银行的处罚决定使用。

定额支票簿仅适用于省内结算；省外结算仅限于同一银行系统内使用。

开立定额支票簿的最低金额为二十万元（20万）。

每张定额支票只能向一个客户或属于同一主管单位的一组客户支付。

要开立定额支票簿，账户持有人需请求其服务银行从存款账户（或贷款账户）中划拨所需金额，存入一个专门账户（保付支票存款和定额支票簿），并获得已记录定额金额的定额支票簿。定额支票簿中的每张支票的有效期最长为自开立定额支票簿之日起十五天（15天）。在支付（交付支票）时，支票发行单位必须出示整个定额支票簿，以便卖方检查支票簿上的余额是否足以支付该支票，然后才能将支票从定额支票簿中分离出来交给卖方（受益人）。

受益人必须监控余额，如果收到超出余额的定额支票，则不予支付并承担所有损失。

存放在保付支票存款和定额支票簿账户中的余额不计息。保付支票和从定额支票簿中签发的支票立即记入受益人账户。如果定额支票簿中的支票签发超过限额，将按照第9条的规定受到签发超余额支票和迟延付款的处罚，立即收回剩余的定额支票簿，罚款计入银行业务收入。

B. 委托付款

条 13. 委托付款（附录4）是由账户持有人根据银行发布的格式开具的付款指令，要求其服务银行（开户银行）从其账户中划拨资金支付给受益人。

委托付款可用于支付货款、服务费或在同一银行系统或不同银行系统内的省内和省外转账。

在一个工作日内，付款单位的服务银行必须完成该付款指令，或者如果账户余额不足或付款指令不符合规定则拒绝执行。收款单位的服务银行在收到有效凭证后应立即记入账户并向单位通报。

条14。 跨地区转账 ⁽²⁾ 在客户有紧急需求的情况下，可以通过支票转账（可手递）——附录3——实现。支票转账必须由提出转账请求的单位的服务银行签发，并在从该单位的账户中扣除转账金额后交付给客户。支票转账的有效期为自签发日起三十天（30天）。支票转账可用于转账或在付款银行提取现金。

C/信用证支付

条 15. 信用证（附件5）用于在卖方要求确保立即有足够资金支付所交货物总金额的情况下支付货款，且该金额符合合同或已签署的订单中规定的货物总价值。

条16。 当需要时，买方应开具开立信用证申请书，要求银行从其存款账户（或银行贷款）中提取相当于购买货物总价值的资金，并存入一个专门账户（开立信用证存款）。买方银行必须立即将信用证发送给卖方银行，以通知卖方。信用证的最低金额为五万元人民币。信用证存款不计息。

每个信用证仅用于向一个卖方付款。

信用证的有效期自买方银行收到开立信用证之日起为三个月。

信用证仅适用于同一银行系统内的异地支付，并具有密押。跨银行系统的异地支付须通过中央银行办理。

条17. 卖方应在收到开立信用证的通知后向买方交货。

卖方银行根据卖方向其出示的由买方授权代表签字的发票、提单或其他货物交接凭证及买方出具的授权书，按照双方在信用证上一致同意的条款向卖方付款。

信用证仅通过转账方式支付，记入卖方账户。

对于已交付货物和已支付货款（如有）的任何争议，由买卖双方自行解决。

当收到卖方银行关于向卖方付款的通知时，买方银行应结清买方的信用证存款账户。

D/委托收款支付

条18. 委托收款支付形式（附件6）适用于在同一银行系统内或跨银行系统进行的本地或异地支付，涉及已交付的货物款项或提供的服务费用，且买卖双方一致同意使用此支付方式，并在经济合同或订单中明确规定了具体的支付条件，同时买方已在支付凭证（发票、提单等）上确认。买方需书面通知其银行使用本单位的委托收款支付方式。

条19. 在交付货物或完成服务提供后，卖方应根据银行发布的格式开具委托收款书，并附上发票、提单等文件提交给其银行，请求代收。

为了加快通过委托收款书收取货款或服务费的速度，卖方可以在委托收款书中明确要求买方银行通过电汇支付并承担电报费用。

条20. 收到委托收款书后，买方银行应在一个工作日内从买方账户中扣除相应款项并支付给卖方，以完成支付。如果买方账户余额不足，则买方将根据上述第9条规定被处以迟延付款罚款。

对于伪造凭证、支付金额与收到的货物或服务不符的任何争议，由买卖双方自行解决。

第三节 商业银行、投资发展银行和国家金库内部结算

条 21. 根据本规则中由中国人民银行规定的各种支付形式的样本印章规定，各商业银行、投资发展银行和国家金库可以发行各种支付印章，供客户和下属金融机构使用。这些支付印章样本必须经中国人民银行批准并在中国人民银行登记备案。

条22. 每家商业银行、投资发展银行和国家金库是一个独立系统，因此，各分支机构之间的结算和资金转移属于系统内部结算。

各商业银行、投资发展银行和国家金库负责指导其系统内的结算活动，确保符合本规则的要求，实现快速准确的资金流转；严格管理系统内的资金平衡，确保安全。

条 23. 为确保结算方便快捷，各银行可以选择以下支付方式：

23.1 可以采用系统内部联行结算方式。

23.2 可以在其他银行开设存款账户，并授权开户银行从该账户中扣款或记入该账户的应收款项；在一定期限（由双方约定）后，开户银行应汇总并向主账户银行报告账户上的变动情况。

23.3 可以在双方约定的限额内代理客户收款或付款，并在一定期限（由双方约定）后汇总报告并相互结算代理的款项。

23.4 组织全系统或区域范围内的清算，或在经常有业务往来的分行之间进行清算，在商业银行主要管理机构的指导下实施，或者根据各分行之间已经达成的协议执行。

第四节 不同系统银行之间的结算

（银行间结算）

条24。 不同系统银行之间的结算可以通过以下方式进行：

24.1 通过在中国人民银行开设的账户进行逐笔结算。

关于逐笔转账：要求转账的银行（A）应填写结算凭证，提交给中国人民银行分行或代表处（如有），要求从其在中国人民银行分行或代表处（如有）的账户中划拨资金至银行B。

24.2 根据各方事先达成的协议，进行双边或多边银行间的清算。

同一省内的清算由该省的中国人民银行分行组织。

中央银行每日汇总各参与结算的银行发生的借方和贷方交易，进行轧差，并将借方和贷方记录在各相关银行的账户中。

商业银行、投资和发展银行以及国家金库在结算和弥补资金不足方面的组织工作另有规定。

24.3- 可采用不同的方式：

在其他银行开设本行存款账户以进行支付交易。

银行之间根据约定的限额，在定期结算时相互委托收款和付款，结算已代收和代付的资金。

在本规定发布前已设立的处理海关手续的地点和货物检查地点可继续运营，但自本决定生效之日起六个月内必须补充满足本决定规定的条件。超过期限，企业未能满足规定条件的，该地点必须停止运营。

条 25. 商业银行、投资和发展银行以及国家金库应依据通过银行结算的规定和中国人民银行的通知，具体化为客户提供服务的结算业务，并指导正确执行。

中国人民银行负责指导和监督通过银行进行结算的工作在全国经济中的实施情况，并不断改进与国家财政管理体制相适应的结算业务。

条26. 本规则自一九九一年十月一日生效。中国人民银行行长有权修改和补充通过银行结算的规定。

（1）本规则中的“银行”一词指金融机构或国家金库。

（2）“异地”一词指不同县、区、市镇。/。