通知106-TC/ĐT关于使用国家预算资金的优惠信贷贷款指南

通知

|||财政部第106-TC/ĐT号1994年12月8日关于使用国家预算资金的优惠信贷的通知。

根据一九九四年十月二十日政府第177/CP号法令发布的投资和建设管理条例，财政部就使用国家预算资金的优惠信贷作出如下指导：

一、总则

一、国家预算资金优惠信贷（以下简称国家信贷资金）用于实施由政府规定并列入国家计划的项目、目标和计划，包括：

- 经济基础设施建设项目和能够回收资金的生产性就业基地建设项目。

- 国家在各个时期的重点投资项目（电力、水泥、钢铁、供水等）。

- 列入国家计划的其他一些能够回收资金的行业项目。

政府根据每个时期的计划具体决定优惠贷款的对象。

二、隶属于财政部的投资发展总局负责按照以下方式管理并向投资者提供国家信贷资金：

2.1- 投资发展局（分局）直接提供贷款。

2.2- 委托商业银行向利用外资项目的公司转贷国家信贷资金。

三、国家信贷资金的贷款利率按政府的规定执行。委托商业银行或服务费由财政部规定。

四、投资发展总局系统内的机构和被委托提供国家信贷资金的银行（以下简称贷款机构）负责管理、直接提供贷款、检查资金使用情况、收回贷款本金和利息，严格按照投资和建设管理条例、贷款合同和委托贷款合同执行。

五、投资者负责按照目的有效使用贷款资金，按时偿还贷款本金和利息，与贷款机构签订贷款合同；按照现行制度编制和结算投资和资金使用报告，并提交给贷款机构。

第二部分 具体规定

一、国家信贷资金计划的制定、保护和审批程序。

1.1- 年度计划：

a) 投资者应将项目资金计划连同经济技术和总概算，经有审批权的部门批准后（对于新项目），提交上级主管部门汇总，并向国家计划委员会和财政部提出并保护该计划。国家计划委员会汇总后报总理审批。

在年度计划获得批准并由国家计划委员会通知各部委和省市政府后，投资者可依据此计划向财政部申请贷款，以便与贷款机构签订贷款协议。

每年的国家信贷资金计划一旦获得批准，即成为国家预算资金转移给投资发展总局作为贷款资金来源或转移给被委托贷款的商业银行的基础。

b) 上级主管部门应批准每个项目的年度投资计划，并将两份副本送交投资发展总局，供贷款机构作为管理贷款的依据。

c) 如果在已批准的年度计划中出现需要调整资金的情况，投资者必须解释原因（需贷款机构的意见）并向上级投资决策部门报告处理。

d) 对于使用外资贷款的情况，投资者必须向投资发展总局提交符合信贷协定要求和条件的提款计划。

1.2- 季度计划：

a) 投资者应根据已批准的年度计划和季度投资进度计划，编制季度贷款资金计划，并提交给上级主管部门和贷款机构。

计划内容包括：

- 自年初至本季度末已完成的投资价值和贷款资金数额。其中：外币贷款已提取金额（如有）。

- 本季度计划完成的投资价值和贷款资金数额。其中：外币贷款计划提取金额（如有）。

- 本季度应偿还的贷款本金和利息（根据贷款合同）。其中：应偿还的外币贷款本金和利息（如有）。

b) 贷款机构应根据投资者的计划汇总国家信贷资金计划，并提交给投资发展总局。

c) 根据财政部批准的每季度资金计划，投资发展总局应通知上级主管部门为每个项目设立季度贷款限额，并提交给投资发展总局。

季度贷款限额应制作四份副本，一份留存，一份交给贷款机构，两份退还给上级主管部门，一份留存，一份交给投资者。

二、国家预算资金转移到投资发展总局。

2.1- 中央预算将资金转移给投资发展总局，以供贷款或由投资发展总局转移给被委托贷款的商业银行。

2.2- 资金转移依据是：已经财政部批准的季度信贷资金计划和投资发展总局的资金转移请求文件。

2.3- 资金转移形式：

- 国内资金（越南盾）：中央预算通过国家预算支出令将资金转入投资发展总局在中央国库开设的账户。

- 外国资金（贷款、援助）：当收到外国资金时，中央预算通过国家预算收入和支出记录将资金转入投资发展总局。如果商业银行被选中并委托直接接收外国资金，则按照财政部1994年3月5日第18-TC/TCĐN号通知执行。

2.4- 投资发展总局系统使用分配的国家预算资金提供优惠贷款：

- 根据国家财政转移支付的资金，国家投资总局通过通知的形式分配给贷款机构可发放的贷款额度。该通知应制作四份副本，国家投资总局留存一份，发送给贷款机构一份，国库总署留存一份，并将一份转交给省级国库作为支付贷款的依据。

- 已发放的贷款金额和各级国库已支付给贷款机构的款项应按照专门的指引报告给国家投资总局。

3- 属于国家预算资金的优惠信贷合同。

3.1- 委托贷款合同：

a) 国家投资总局与选定的银行签订委托贷款合同。

b) 合同可以针对每个项目或多个使用国家信贷资金的投资项目的组合，由受委托的银行根据经批准的投资计划签订。

对于使用外国贷款（全部或部分）的项目，委托合同条款必须符合与外国贷款协议中规定的提款和还款（本金和利息）条件。

c) 委托合同的内容包括：

+ 对于委托方：提供资金的责任和方式，以确保受委托方有足够的资金按计划放贷；监督贷款使用情况并回收债务。

+ 对于受委托方：管理、放贷和监督贷款使用的责任，以及回收债务（本金和利息），由项目发起人定期编制并向委托方提交关于投资实施、放贷和使用贷款、偿还已使用的债务（本金和利息）的报告。

+ 每个项目的贷款利率、银行享有的委托费、计算方法和支付方式。

3.2- 国家信贷合同：

a) 贷款机构与项目发起人签订国家信贷合同。

b) 签订合同的条件和依据：

+ 项目发起人在贷款机构开设了账户。

+ 项目已被决定使用国家信贷资金进行投资。

+ 年度信贷计划已经批准。

c) 合同内容包括以下指标：

+ 项目贷款接收时间和偿还时间（本金和利息）。

+ 对于超过一年的项目，每年的贷款接收时间必须符合国家年度计划中记录的项目进度。

+ 使用国外资金的项目发起人的承诺必须符合信贷协议中的条款。

4- 实施项目发起人签订国家信贷合同。

4.1- 项目发起人向有投资项目的地方的贷款机构借款。

4.2- 项目发起人必须向贷款机构提交以下文件（原件）：

a) 投资准备阶段：

+ 授权机关批准投资准备工作的文件。

+ 批准的投资准备工作计划。

+ 授权机关指定项目发起人和任命财务负责人的决定。

+ 提出开设账户和签署优惠信贷贷款合同的请求。

b) 项目准备实施阶段：

+ 批准的项目准备计划。

+ 使用国家信贷资金进行投资的决定。

c) 项目实施阶段：

+ 批准的总体项目。

+ 土地使用权转让决定和建设许可证。

+ 项目发起人与参与项目实施的单位和组织签订的合同。

自收到所有文件之日起五个工作日内，贷款机构必须完成开户手续并与项目发起人签订国家信贷合同。

如果发现项目没有效益或无法收回资金，贷款机构必须向投资决策机构和国家投资总局报告以便处理。

5- 实施国家信贷资金的贷款。

5.1- 项目发起人申请国家信贷资金的依据文件包括：

+ 已签署的国家信贷合同。

+ 批准的投资年度计划和季度贷款限额的通知。

5.2- 项目发起人借款用于预付给承包单位：

a) 为咨询费用借款预付款。

b) 为建筑安装工程借款预付款：适用于招标和投标项目。

+ 项目发起人向贷款机构提交以下文件作为借款预付给咨询承包单位和建筑安装承包单位的依据：

- 承包合同。

- 借款申请书。

- 针对每个预付款单位的授权支付书。

+ 在五个工作日内，贷款机构审核项目发起人提交的文件，办理借款并支付给预付款单位。

c) 为采购设备借款预付款：适用于招标和投标项目。

+ 项目发起人向贷款机构提交以下文件作为借款预付给供应、加工、运输和保管设备单位的依据：

- 承包合同。

- 借款申请书。

- 针对每个预付款单位的授权支付书。

+ 在五个工作日内，贷款机构审核项目发起人的借款文件，办理借款并支付给预付款单位。

d) 项目发起人从承包单位收回预付款：

+ 根据每笔预付款的性质和内容，一次性或逐步从每次结算已完成的工作量或任务中扣除：

- 关于咨询调查、设计、加工、运输、保管、购买设备的预付款：在完成承包合同结算时一次性收回。

- 关于建筑安装、监理咨询的预付款：逐步从每次结算已完成的工作量中扣除。

5.3- 项目发起人借款用于支付已完成的投资量：

a) 项目发起人可以借款用于支付以下工作：

+ 完成的建筑安装工程量。

+ 完成的设备工程量。

+ 其他已完成的成本：

- 投资准备成本。

- 项目发起人的运营成本。

- 咨询成本。

- 补偿和搬迁费用等各项成本。

借款程序统一按照财政部发布的有关投资资金管理和拨付的通则执行。

5.4- 收回贷款（本金和利息）：

a) 项目发起人有责任按照已签署的国家信贷合同中的承诺按时偿还贷款（本金和利息）。

当投资项目完成后（部分或全部）交付使用时，项目发起人开始偿还本金和利息（扣除任何宽限期）。

还贷（本金和利息）每季度进行一次，项目业主必须主动开具还贷凭证给贷款机构，并可提前还款。

b) 项目业主在借款期间须支付利息（不包括宽限期，如有）。利息从首次借款日起算，按实际借款天数和到期应付利息时的剩余本金计算。

c) 项目业主收到的已还贷款（本金和利息）款项，在两个工作日内由受委托的银行转交国家开发投资总公司。

5.5- 处理违规行为：

a) 自到期还款日（本金和利息）起五日后，项目业主仍未还款，贷款机构将逾期未还金额转入逾期贷款，并按逾期贷款利率计算，该利率为项目贷款利率的1.5倍。只有在项目业主清偿所有逾期贷款后，贷款机构才继续提供贷款。

b) 如发现项目业主挪用贷款资金，国家开发投资总公司总经理根据贷款机构的要求有权暂停贷款。停止贷款和收回已发放贷款的决定由财政部部长根据国家开发投资总公司总经理的建议作出。

6- 国家信用贷款资金报告与检查。

6.1- 项目业主定期向其上级主管单位和贷款机构报告实施投资计划完成情况及资金管理使用情况，按照现行统计、会计制度规定。

6.2- 贷款机构每周、每月和每季度向有关方面报告接收、管理和发放贷款以及回收贷款（本金和利息）的情况。

6.3- 贷款机构定期或不定期检查项目业主的资金管理和使用情况。

6.4- 国家开发投资总公司定期或不定期检查各贷款机构的资金管理工作和贷款发放情况。

6.5- 被检查单位有责任向检查机构提供资料并解释说明。检查结束后，应形成书面记录并提交国家开发投资总公司。被检查单位必须严格遵守检查结论。

6.6- 检查中发现的违规行为，应由有权机关依照《投资建设管理条例》和本通知的规定进行审查和处理。

第三章 实施细则

本通知自发布之日起生效。此前关于优惠贷款资金使用的相关规定均予废止。

在执行过程中如遇问题，各行业和地区应及时反映，以便财政部研究解决。

部... 表01/TDNN

编号：...KH/ĐT

国家信用贷款计划

年份199...

条 | 单位：百万越南盾

日期...月...年199...

机关负责人

（签字盖章）

部门，省... 表02/TDNN

国家信用贷款计划

季度...年199...

条 | 单位：百万越南盾

日期...月...年199...

计划编制部门

部门、省……

（签字并盖章）

部门，省...表03/TDNN

关于请求给予外国人的永久居留权

季度贷款限额

部门，省...和国家开发投资总公司公告：

第...季度199...年的贷款限额

项目...在国家开发投资总公司贷款的限额

备注：

1/ 截至报告季度累计贷款余额。

2/ 其中：从年初至报告季度的贷款额。

日...月...年19...

国家开发投资总公司批准编制限额的部门

（签字并盖章）

（联一：编制限额部门；联二：国家开发投资总公司；联三：项目业主；联四：国家开发投资总公司）

中央预算投资限额月度

国家开发投资总公司和国家金库公告：

1. 国家开发投资总公司...

2. 省市国家金库...

中央预算投资限额月度...年...

条 | 单位：百万越南盾

中央国家金库 日...月...年19...

（签字盖章）国家开发投资总公司

（签字并盖章）

（联一：国家开发投资总公司；联二：中央国家金库；联三：国家开发投资总公司；联四：省市国家金库）

表05/TDNN

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福

合同

委托贷款国家信用资金

编号：.../TDNN

根据1994年10月20日政府第177号令发布的《投资建设和管理条例》。

根据1994年财政部发布的关于使用国家财政资金发放优惠贷款的通知。

根据199...年财政部第...号决定选择...银行作为国家信用贷款项目的受托银行。

根据199...年...号投资决定和...批准的项目概算。

- 委托方是国家开发投资总公司，代表人：...职务：...

- 受托方是...银行，代表人：...职务：...

就...投资项目委托贷款国家信用资金事宜达成以下协议：

条一：- 根据经审查符合贷款条件的项目文件，国家发展投资总局委托银行……：

1/ 项目名称：

2/ 主体项目总投资额：

其中：- 建安工程

- 设备

3/ 优惠利率：

4/ 国家发展投资总局向银行拨付资金的时间表：

5/ 银行向国家发展投资总局偿还贷款（本金、利息）的时间表：

- 开始还款时间：

- 完全还款时间：

6/ 根据年度国家计划，双方必须签订关于资金拨付和还款时间表的合同附件以执行合同。

7/ 银行受托费用：

- 总金额：

- 支付方式：

条二：- 执行承诺：

a) 委托方：国家发展投资总局承诺：

+ 按照投资项目进度拨足资金供银行向项目主体提供贷款。

+ 履行对受托方进行管理、发放贷款的职责，确保符合国家投资和信贷制度的规定。

b) 受托方：银行……承诺：

+ 按照政府的投资管理和建设条例以及财政部发布的国家信贷贷款指导通知，正确履行管理、发放贷款、监督使用贷款资金和收回贷款（本金、利息）的责任。

+ 向国家发展投资总局定期报告投资实施情况、贷款发放情况、贷款使用情况及已收回的贷款（本金、利息）情况。

条三：其他关于委托内容的规定：

.....

.....

.....

.....

条四：执行责任：

1- 受托方若将资金用于非指定目的或对象，则国家发展投资总局将停止拨款并收回已拨付的资金。

2- 合同正本三份，每方各持一份，并送交省或市经济法院一份，每年度合同附件（如有）也制作三份并按上述方式分发。

3- 合同自签署之日起生效。

签署于……，公元199……年月日

委托方代表 受托方代表

受托方 委托方

银行……国家发展投资总局

表06/TĐNN

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福

合同

国家信贷贷款

根据财政部于1994年月日发布的第号通函，关于从国家预算资金中提取优惠贷款的指导通知。

根据……于1994年月日作出的投资决定和……于1994年月日批准的总预算。

根据项目主体于1994年月日发出的公文，请求为……项目申请国家信贷贷款。

- 贷款方是项目主体：……由先生/女士：……担任职务：……代表。

- 贷款方是国家发展投资局……由先生/女士：……担任职务：……代表。

就国家信贷贷款事宜达成以下条款协议：

条一：- 根据经审查符合贷款条件的项目文件，国家发展投资局向项目主体提供贷款以实施项目：……

1- 总贷款金额：

其中- 建安工程

- 设备

2- 优惠利率：

3- 国家发展投资局允许提款的时间表：

4- 项目主体向国家发展投资局偿还债务（本金、利息）的时间表：

- 开始还款时间：

- 完全偿还债务（本金、利息）的时间：

5- 根据年度国家计划，双方每年必须签订关于提款时间和偿还贷款（本金、利息）时间表的合同附件以执行合同。

条二：承诺执行：

a) 借款方：项目业主承诺：

- 按照一九九四年十月二十日国务院令第177号发布的《投资和建设管理条例》以及财政部一九九四年发布的关于国家财政资金优惠贷款的指导通知，进行借款、管理和使用借款资金。

- 按照目的使用借款资金。

- 按照现行国家会计制度建立账簿，以跟踪借款和使用借款资金的过程。

- 按照已签署的合同及时偿还借款本金和利息。

- 按照规定的时间和要求，全面准确地向国家发展投资局提交投资实施报告和会计报告。

b) 贷款方：国家发展投资局承诺：

- 根据项目的进度需求提供足够的贷款。

- 对借款方的资金管理使用和按国家计划执行进度情况进行监督。

条三：借款方必须遵守的其他规定：

.....

.....

.....

.....

条四：执行责任：

1. 如果项目业主将借款资金用于非指定用途或违反还款合同，国家发展投资局将按照财政部发布的关于借款的指导通知的规定进行处理。

2. 合同一式五份，各方各持一份，并分别向上级主管机关报送一份，当地省或市法院报送一份。每年的附件（如有）是合同的具体补充文本，也需一式五份报送。

本合同自签订之日起生效。

于...年...月...日订立

委托方代表 受托方代表

借款方 国家发展投资局

项目业主 国家发展投资局