通知107TC/ĐT关于使用国家预算资金的项目投资资金管理与拨付的指导

通知

|||财政部第107TC/ĐT号1994年12月8日关于管理、拨发国家预算资金投资项目的指导

|||本通知旨在指导管理、拨发国家预算资金投资项目的事项

|||根据1994年10月20日政府第177/CP号决定附带颁布的“投资和建设管理章程”

|||财政部就管理、拨发国家预算资金投资项目事宜作如下指导：

|||第一部分：

总则

|||1. 国家预算仅对具备现行投资和建设管理章程规定的全部手续并列入经批准的年度投资计划的项目拨发投资资金。

|||2. 属于国家预算的资金由财政部直接管理的投资发展总局负责管理和拨发资金。

|||3. 对于地方管理的项目，投资者上级主管部门为省或直辖市人民委员会；对于中央部门管理的项目，投资者上级主管部门为各部、委员会或政府直属机构。

|||投资者上级主管部门及投资者须确保资金使用符合目的，并取得效益。

第二部分：

具体规定

|||一、国家预算拨发投资资金的对象

|||无法直接回收资金的项目包括：

|||- 经济基础设施建设项目（交通、水利等）。

|||- 水源林、防护林、国家级自然保护区、自然保护区建设项目。

|||- 动植物检疫站、研究新品种和改良品种的试验场。

|||- 文化、社会、体育、公共福利设施建设项目。

|||- 教育培训、医疗卫生设施建设项目。

|||- 管理国家、科学技术设施建设项目。

|||- 生态环境保护或区域、地区、领土保护项目。

|||- 安全、国防建设项目。

|||- 由政府决定的重点国家项目。

|||二、年度拨发投资资金计划

|||1. 年度拨发投资资金计划的内容：

|||年度拨发投资资金计划包括以下内容：

|||- 规划资金。

|||- 投资准备资金。

|||- 列入报告年度计划但尚未拨发投资资金的已完成工程量的价值（建筑安装、设备、其他费用）。

|||- 计划年度内将完成且符合条件可拨发投资资金的工程量的价值（建筑安装、设备、其他费用）。

|||2. 编制年度拨发投资资金计划的依据：

|||a) 国家计划委员会关于：

|||- 规划资金；

|||- 项目实施准备资金。

|||b) 项目实施情况：

|||- 已获有审批权机关批准的投资决定和总概算。

|||- 报告年度累计完成工程量价值和投资资金。

|||- 批准的计划年度投资计划。

|||- 投资者与承建单位签订的经济合同。

|||3. 编制、审核年度拨发投资资金计划的程序：

|||- 各部、委员会、直属政府机构和省、直辖市人民委员会每年根据指导方针、目标计划；已获政府批准的总投资额和A类工程项目清单，负责指导投资者编制所辖范围内项目的年度拨发投资资金计划（按本通知附件1表式），报送并提交财政部和国家计划委员会审定。财政部通报各部、委员会、省、直辖市人民委员会和投资发展总局作为拨发资金的依据。

|||三、预支；拨发—结算投资资金

|||1. 预支；拨发—结算投资资金的原则：

|||1.1 对于招标、选择投标项目，在年内投资者可根据国家规定招标或选择投标制度向拨款机关申请预支部分投资资金。该部分资金将在年内后续拨款中逐步扣除。

|||1.2 指定投标项目的拨发—结算投资资金，经有权机关批准后，可按每月完成的工程量价值进行。每月完成的工程量价值在批准的年度计划范围内，经按规定验收后可拨发投资资金。

|||1.3 在项目结束当年，投资者最多只能获得计划年度工程量价值的95%。剩余的5%将在投资者提交并经有权机关批准的决算报告后拨付。

|||1.4 为了获得预支或拨发资金，投资者应承担以下责任：

|||- 根据现行开户规定，在交易所在地的投资发展局（或分局）开设账户。

|||- 在首次预支或拨发资金时，投资者需向交易所在地的投资发展局（或分局）提交以下文件：

|||+ 有权机关的投资决定。

|||+ 项目的总概算和分项概算。

|||+ 批准的年度拨发投资资金计划。

|||+ 投资者与承建单位签订的经济合同。

|||1.5 投资发展局（或分局）应在收到上述所有文件后的五个工作日内办理预支或拨发投资资金手续，并同时支付给相关承建单位。

|||2. 预支—结算投资资金：

|||- 对于招标和选择投标项目，按照国家招标制度执行。

|||- 对于使用国内咨询设计服务的项目，投资者可在计划年度内预支相当于咨询设计合同金额25%的资金。

|||根据现行规定，投资发展局（或分局）应办理预支—结算投资资金手续，并负责跟踪从后续拨款中逐步扣除已完成工程量价值。

|||3. 拨发—结算投资资金：

|||3.1 每次拨发资金时，除提交拨发、结算申请书（附表）外，投资者还需向交易所在地的投资发展局（或分局）提交以下文件：

|- 竣工验收记录（经咨询机构或审计机构确认）及价格单：对于每月完成的建筑安装工程量的价值。

|- 发票兼出库单及相关证明文件：对于购买或国内加工制造机械设备的情况。

|- 进口货物单据：对于进口机械设备采购的情况。

|- 合同执行组织要求付款的单据：对于运输、装卸、保管、加工机械设备的工作。

|- 投资准备决策、年度投资准备资金计划、经有权机关批准的投资准备费用预算（适用于投资准备工作）。

|- 批准的设计费用预算；设计文件交接记录（适用于设计工作）。

|- 批准的临时设施费用预算；临时设施建设进度计划、临时设施资金需求（适用于临时设施费用），经有权机关批准。

|- 补偿和征地方案，附有经有权机关批准的预算；补偿对象清单（适用于补偿和征地工作）。

3. 2- 根据上述规定，各局（或分局）发展投资办理拨付资金和结算手续给项目业主（根据上述第1.5节第1点的规定）。

3. 3- 特别是对于由国家借款或接受国外援助资金进行全部设备投资项目所进口的机械设备、物资，在收到所有文件后的五个工作日内，国家发展投资总局负责办理财政部记入国家财政收入，并同时记入拨付资金和结算手续给项目业主的手续。

第四节 监督报告制度

1- 国家发展投资总局负责定期检查并指导项目业主正确使用预支资金，确保其目的和制度的有效性；当发现项目业主错误使用资金时，国家发展投资总局局长有权暂停预支资金、拨付资金和结算手续，或者收回已预支的资金。暂停预支资金和拨付资金由财政部部长根据国家发展投资总局局长的建议决定。

2- 每月五日，有结算量的项目业主应向所在交易的发展投资局（或分局）报告上个月的投资实施情况和资金使用情况。

第三部分：

条款施行

本通知自1995年1月1日起施行。在执行过程中如遇问题，各部和相当于部级的机构、各地方和单位应及时反映给财政部，以便研究补充和完善。

社会主义共和国越南

独立 自由 幸福

资金拨付或预支申请书

- 项目名称：……

- 总金额：……

敬启者：发展投资局、分局

 

 

请求发展投资局、分局……拨付或预支……账户资金

日期...月...年199...

（项目业主签名盖章）

审批本期：……

年 月 日 199……

资金拨付科长（局长，或

分局局长）签名盖章

（发展投资局……签名）

 

表号：01-KH

省、直辖市政府， 社会主义共和国越南

（部……）独立 自由 幸福

编号：KH/ĐT

 

年度资金拨付计划……

||| 的决定

或部、省、市

计量单位：百万越南盾

收件日期：……年……月……日 199……

财政部 同等部级机构或政府

国家经济委员会 下属机构或省级人民委员会

城市人民委员会

（签字盖章）