通知2021年第109号令财政部修改和补充2019年第58号令的若干条款，该令规定国家银行在越南国家银行和各商业银行开设账户的管理和使用。

通知

对若干条款进行修改和补充的财政部第58/2019/TT-BTC号通知

|||二零一九年八月三十日财政部部长关于国家金库账户管理

|||和使用的第58/2019/TT-BTC号通知的规定进行修改和补充

|||越南国家银行和商业银行

根据《国家预算法》（2015年6月25日颁布）；

根据2016年12月21日国务院第163号令《关于实施<国家预算法>若干规定的细则》；

|||依据二零一六年四月五日政府第24/2016/NĐ-CP号议定关于国家现金管理制度；

根据二零一七年七月二十六日政府第87/2017/NĐ-CP号法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据国家金库总局局长的建议；

|||财政部发布对财政部二零一九年八月三十日关于国家金库账户管理和使用的通知（财政部第58/2019/TT-BTC号）进行修改和补充。

条1. 对财政部二零一九年八月三十日关于国家金库账户管理和使用的通知（财政部第58/2019/TT-BTC号）进行修改和补充如下：

1. 修改和补充第二条若干款如下：

a) 修改、补充第5款如下：

“5. 综合结算账户：是指中央国家金库在国家银行和商业银行开设的无固定期限存款账户，用于集中国家资金收入和支付；从同一银行系统的结算账户或专业收款账户中集中余额，或者从其他综合结算账户或专业收款总账户（如有）中集中余额。”

b) 修改、补充第7款如下：

“7. 专业收款总账户：是指中央国家金库在商业银行开设的无固定期限存款账户，用于集中国家预算收入，并从同一商业银行系统中的专业收款账户中集中余额。”

c) 在第二条增加第13款如下：

“13. 委托收付国家资金现金：是指国家金库委托商业银行在其开设账户的地方代理收取国家资金现金并存入国家金库账户，或者根据国家金库的资金转账凭证向受益人支付国家资金现金。”

条2. 修改、补充第四条若干点、款如下：

a) 修改、补充第三款a项如下：

“a) 在同一省内的商业银行分支机构开设一个人民币结算账户，该商业银行已与国家金库实施双边电子支付。

如果省级国家金库位于已经将县级国家金库并入省级国家金库的省份，则可以在方便交易的商业银行分支机构或营业部开设另一个人民币结算账户，该商业银行已与国家金库实施双边电子支付。”

b) 修改、补充第四款a项如下：

“a) 在方便交易的商业银行分支机构或营业部开设一个人民币结算账户，该商业银行已与国家金库实施双边电子支付。

如果县级国家金库位于已经将县级行政单位或县级国家金库并入的县，则可以在方便交易的商业银行分支机构或营业部开设另一个人民币结算账户，该商业银行已与国家金库实施双边电子支付。”

c) 修改、补充第五款如下：

“5. 选择开设结算账户和专业收款账户的商业银行系统必须满足以下条件：

a) 在越南设有核心银行业务系统。

b) 银行的信息技术系统能够满足与国家金库实施双边电子支付连接和信息交换的要求，符合国家金库中央的连接标准要求。

c) 已连接到电子政务门户网站并与税务机关、海关机构合作征收国家预算。

d) 向国家金库承诺：

- 具备足够的设备、物质和技术基础设施、信息技术基础架构和人力资源，以满足实施双边电子支付和与国家金库合作征收国家预算的要求。

- 满足国家金库关于委托收付国家资金现金的要求（对于开设结算账户的商业银行）；满足国家金库关于委托收付国家资金现金的要求（对于开设专业收款账户的商业银行）。

- 与国家金库合作制定并执行关于合作征收国家预算和实施双边电子支付的协议。”

d) 在第四条增加第6款如下：

“6. 国家金库根据国家银行按照第24/2016/NĐ-CP号议定第十四条第三款规定编制的商业银行名单，决定在满足本条第五款规定的条件并确保安全、有效管理国家资金收支的商业银行系统中开设国家金库的结算账户和专业收款账户。

如果国家金库已经开设的结算账户或专业收款账户不再符合本条第五款规定的开设条件，或者连续两年不在国家银行按照第24/2016/NĐ-CP号议定第十四条第三款规定编制的商业银行名单中，则最迟在国家金库有充分依据确定商业银行不再符合开设条件之日起三十个工作日内，或者自国家金库收到国家银行提供的商业银行排名信息之日起三十个工作日内，国家金库关闭在该商业银行系统中的国家金库结算账户和专业收款账户。”

条3. 修改、补充第五条若干点、款如下：

a) 修改、补充第一款a项和b项如下：|

“a) 对于各结算账户、专门收款账户，财政部国库局省级国库局县级国库局在商业银行系统中的账户，在交易日结束（COT时间点之后）后，经与商业银行核对，所有账户在COT时间点的余额将转入中央国库局在同一家商业银行系统的综合结算账户、综合专门收款账户，确保这些账户余额为零（不包括COT时间点后的新增收入）。如遇不可抗力事件无法在当日完成结转，则在下一个工作日进行结转。

b) 对于中央国库局在商业银行系统中的综合结算账户、综合专门收款账户，在交易日结束（国家银行规定的全国电子联行系统停止接收高价值指令的时间点之前），在收到从各结算账户、专门收款账户的清算金额后，所有账户余额（包括COT时间点前产生的收入、从各结算账户、专门收款账户收到的清算金额）将转入中央国库局在国家银行总行的综合结算账户，确保这些账户余额为零（不包括COT时间点后的新增收入和国家银行尚未为国库开设外币综合结算账户的情况）。如遇不可抗力事件无法在当日完成结转，则在下一个工作日进行结转。”

b) 修改、补充第二款b项和c项如下：|

“b) 中央国库局在商业银行总部开设的综合结算账户用于执行各单位国库的国家财政资金收支；国家财政资金调拨交易；从省级国库局、县级国库局在同一商业银行系统中的结算账户、专门收款账户进行的日终清算交易。

c) 中央国库局在商业银行总部开设的综合专门收款账户用于集中国家预算收入；从省级国库局、县级国库局在同一商业银行系统中的专门收款账户进行的日终清算交易；以及将日终国家财政资金调拨转入中央国库局在国家银行总行的综合结算账户的交易。

c) 修改、补充第二款的第e项和第g项如下：

“e) 财政部国库局省级国库局在商业银行开设的外币结算账户用于执行国家财政资金收支；外币国家财政资金调拨交易。

g) 县级国库局在商业银行开设的结算账户用于执行国家财政资金收支；国家财政资金调拨交易。

根据本通知第四条第一款规定，县级国库局在商业银行开设的额外结算账户仅用于集中国家财政资金转账和现金收入；支付、现金支付国家财政资金支出；并执行国家财政资金调拨交易。”

d) 在第五条增加第四款如下：

“4. 如果各单位国库发现未及时记账和结转到商业银行中国库账户的收入，并确定是由于商业银行分支机构或营业网点的原因造成的主观错误，除商业银行分支机构或营业网点根据国家银行规定应向国库支付的账户余额产生的利息外，自发现并确定为商业银行分支机构或营业网点的主观错误之日起最迟一个工作日内，该商业银行分支机构或营业网点有责任支付延迟清算、结转款项给国库，具体计算如下：

其中，延迟清算、结转天数（包括法定节假日）从应当清算、结转收入之日至该收入实际清算、结转至中央国库局在国家银行的账户为止。”

第二条 废止 第8条和第10条第1款的2019年财政部第58号通知（2019年8月30日）规定了国家金库在国家银行和各商业银行开设账户的管理和使用。

第三条 过渡条款

对于截至本通知生效前在各商业银行系统中开设的国家金库账户，中央国家金库、国家金库交易部、省级国家金库、县级国家金库应进行审查并按以下方式处理：

1. 对符合本通知规定的账户，继续维持和使用这些账户。

2. 对不符合本通知规定的账户，按照规定程序结清并关闭账户，确保在2022年4月1日前完成账户关闭工作。

第四条 效力和执行

本通知自2022年2月1日起生效。

2. 国家银行、各机构、单位、组织和个人等相关方负责执行本通知。/。