通知2003年第111号财政部关于向胡志明市公共汽车客运投资项目提供贷款利率差额补贴的通知

通知

关于补偿公交客车项目贷款利率差的指导方针

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根据2002年5月24日政府办公厅第91号通报（关于副总理阮晋勇在与胡志明市人民委员会会面时的结论）

根据2003年8月21日政府第1124号通知（关于胡志明市公共客运公交车投资项目的提案）

财政部就该项目的利率差补偿机制作出如下指导：

第一章 总则

一、国家预算（中央预算）根据实际贷款利率与政府总理规定的优惠贷款利率3%/年之间的差额，对胡志明市公共客运公交车投资项目进行贷款利率差补偿。补偿资金列入年度国家预算计划。

二、财政部直接向胡志明市城市发展投资基金（贷款合作者）提供每半年一次的临时补偿；全年正式补偿金额将在基金决算批准后确定。

三、胡志明市人民委员会负责平衡和安排补贴资金，以确保投资者按进度偿还贷款；并指示城市发展投资基金制定和批准当年新增补偿计划，并报告国家计委和财政部作为补偿利率差的依据。

四、胡志明市城市发展投资基金直接接收来自国家预算的贷款利率差补偿资金，并按照各参与贷款合作单位的投资比例分配给它们。

第二部分 具体规定

一、编制贷款利率差补偿计划

1.1 编制、汇总和公布计划程序

- 根据项目实施进度、贷款计划、还款计划及预计的年度贷款利率，城市发展投资基金应在每年9月15日前，将下一年度的贷款利率差补偿计划提交胡志明市人民委员会，并报国家计委和财政部（附表01/CBCLLS）。

- 根据市政府的建议和国家预算的平衡能力，国家计委和财政部应配合在年度国家预算计划中进行总体平衡，并上报政府提请国会审议批准。

- 根据批准的国家预算计划，财政部应通知胡志明市人民委员会，并同时告知城市发展投资基金。

1.2 计划编制方法

每年的贷款利率差补偿计划按以下公式计算：

确定方法：

（1）年度平均贷款余额 = （年初余额+年末余额）/2。

（2）年度贷款利率等于胡志明市四家国有商业银行（中国银行胡志明市分行、中国工商银行第二交易处、中国农业发展银行胡志明市分行、中国建设银行胡志明市分行）预期的12个月平均加权利率加上管理费1.2%/年。

（3）政府规定的项目优惠贷款利率为3%/年。

二、执行贷款利率差补偿

2.1 补偿原则

- 财政部直接向胡志明市城市发展投资基金提供贷款利率差补偿。补偿金额基于实际利率差和项目实际平均贷款余额确定。

- 补偿采用每半年一次性支付的方式，金额为当期实际发生利率差的75%。年终时，财政部将确定全年正式补偿金额并进行调整和补充支付。

- 中央预算的补偿进度应与胡志明市人民委员会承诺的还贷进度相匹配。

- 每笔贷款的补偿期限为城市发展投资基金的实际贷款期限，但不超过10年。

2.2 补偿计算方法

- 当期（半年或全年）补偿金额按以下公式计算：

（1）当期实际平均贷款余额：

+ 当期实际平均余额 = （当期总平均余额）/当期有余额的月份数。

+ 当月平均余额 = （月初余额+月末余额）/2。

（2）贷款利率按年度确定，为胡志明市四家国有商业银行12个月平均加权存款利率加上管理费1.2%/年。半年贷款利率基于年度存款利率和当年管理费进行换算。

如果国有商业银行有不同的存款利率，则该行的存款利率为该行当期内12个月平均加权存款利率。

（3）项目优惠贷款利率为3%/年。半年优惠贷款利率基于年度优惠贷款利率进行换算。

2.3 补偿程序

a) 临时补偿半年

- 在每年7月15日前，根据上半年的贷款情况、还款情况、余额和实际发生的利率差补偿金额，城市发展投资基金应向胡志明市人民委员会提交报告（附表02/CBCLLS），请求财政部进行补偿。

- 根据胡志明市人民委员会的请求，财政部应根据本通则第二部分第二条第二点的规定，决定半年的补偿金额。

b) 全年补偿

b) 全年补发

- 结束财政年度，根据经理事会批准的决算正式数据，胡志明市城市发展投资基金确定全年正式补足金额，并向胡志明市人民政府提交书面申请，由其转交财政部（附表02/CBCLLS）。

- 根据国家预算支出预算中安排的全年补足计划；根据胡志明市人民政府的申请及相关资料，财政部审查并决定当年正式补足金额；冲销上半年临时补足金额，并补充剩余部分。

c) 利差补足金额分配

根据当期（半年或全年）获得的补足金额和金融机构贷款合股比例，胡志明市城市发展投资基金计算并确定每个单位应享有的补足金额，并支付给参与合股的单位。

3. 正式补足金额与补足计划差异处理

正式补贴与计划补贴之间的差额处理如下：

- 如果全年正式利差补足金额高于公布的补足计划金额，财政部将安排资金在下一年度进行补充。

- 如果全年正式利差补足金额低于已安排的计划金额，超出部分将保留用于下一年度的补足（如果下一年度仍有利差补足发生），或者上缴国库（如果下一年度没有利差补足发生）。

4. 报告与决算

4.1. 每季度，城市发展投资基金向财政部、国家计委和胡志明市人民政府报告贷款发放情况、回收债务、余额及预计本季度发生的利差补足金额（附表03/CBCLLS）。

4.2. 每年定期，城市发展投资基金向胡志明市人民政府和财政部报告接受和使用利差补足资金的情况，以支持项目。

三、组织实施

本通知自发布之日起十五日后生效。

2. 胡志明市人民政府主席、胡志明市城市发展投资基金总经理及相关单位负责人对本通知负责。/。