通知114/1998/TT-BTC关于指导执行西班牙贷款协定以扩大安南通宣糖厂项目的实施

通知

关于执行西班牙贷款协定以资助顺成糖厂扩建项目的通知

安徽省顺成糖厂扩建项目

根据1997年8月5日政府第87号决定发布的《官方发展援助（ODA）管理与使用规定》；

根据一九九七年五月九日国务院第306号决定关于投资扩建安徽省顺成糖厂（以下简称“项目”）的决定；

根据一九九八年七月十日财政部与西班牙国家信贷机构（以下简称“ICO”）签订的价值六百八十万美元优惠贷款协定（以下简称“政府贷款协定”），以资助项目设备供应合同价值的百分之五十；

根据一九九八年四月十六日国务院第415号文关于授权财政部担保西班牙毕尔巴鄂比斯开银行（以下简称“BBV”）六百八十万美金商业贷款（以下简称“信贷协定”）的决定，该贷款由安徽省顺成糖酒厂与BBV签订，用于资助项目设备供应合同剩余价值的百分之五十；

根据一九九八年七月八日国务院第749号文关于批准政府贷款协定内容和根据政府贷款协定提供的优惠贷款再贷款机制。

财政部指导如下：

一、总则：

1. 西班牙政府通过ICO提供的优惠贷款是政府外债。因此，全部贷款资金记入国家预算。财政部负责在到期时偿还外国债务。

项目业主（安徽省顺成糖酒厂）应按照贷款协定规定的条件正确使用资金，并按与财政部国家开发投资总局签订的再贷款合同的规定向国家预算还款。

国家投资发展总局负责实施再贷款并收回对项目投资方的贷款，并根据现行规定收取再贷款费用。

2. BBV提供的商业贷款是企业贷款（安徽省顺成糖酒厂直接从BBV借款），按照自借自还的原则，根据信贷协定中的承诺条件偿还贷款。此信贷协定由财政部担保（政府担保）。

二、具体规定：

安徽省顺成糖酒厂与西班牙毕尔巴鄂比斯开贸易集团（以下简称“BBV Trade”）签订的一九九七年十二月二日商业合同中，进口设备和技术价值为一千三百六十万美元，将从以下两个来源获得融资：

- 政府优惠贷款六百八十万美金（百分之五十）。

- 商业贷款六百八十万美金（百分之五十），根据经合组织条款，有政府担保。

上述合同金额已包括对西班牙出口信贷担保局（CESCE）支付的商业贷款信用保险费。

1. 对于政府贷款协定：

政府贷款协议的借款条件如下：

- 贷款金额：六百八十万美金。贷款用于支付合同金额的百分之五十。

- 贷款期限：三十年，其中十年宽限期自政府贷款协定生效之日起计算。

- 贷款利率：固定年利率百分之零点三。

- 承诺费：年费率百分之零点二五，基于未提取的资金，自政府贷款协定生效后四个月开始计算，每六个月支付一次。

- 管理费：百分之零点一五，基于贷款金额，一次性支付，自首次付息日起三十天内支付。

- 滞纳金：年利率百分之五。

财政部（国家开发投资总局）将根据政府贷款协定的具体条件向项目业主提供再贷款：

- 项目业主必须接受国家开发投资总局（以美元计）全部政府贷款协定下的贷款金额。

- 再贷款利率：年利率百分之一，其中包括国家开发投资总局收取的再贷款手续费百分之零点二以及根据政府贷款协定规定的其他费用。财政部将直接向国外支付政府贷款协定规定的费用（承诺费、管理费），然后通过上述再贷款利率向项目业主收取。

- 再贷款期限：二十年，其中十年宽限期自政府贷款协定生效之日起计算。

- 国家开发投资总局在与项目业主签订的再贷款合同中具体规定了滞纳金率，但不低于上述政府贷款协定规定的滞纳金率，且迟延时间不得超过六个月。

二、对于财政部担保的信贷协议：

信贷协议的借款条件如下：

- 贷款金额：六百八十万美金。

- 贷款利率：固定年利率百分之六点五八。

- 贷款期限：八年半，自临时验收证书签署后六个月开始偿还本金。

- 承诺费：年费率百分之零点二，基于未提取的资金，自信贷协定生效之日起计算，每六个月支付一次。

- 管理费：百分之零点四，基于贷款金额，一次性支付，自信贷协定签署后三十天内支付。

- 滞纳金：在上述贷款利率基础上增加百分之一年利率。

三、关于提款和还债的指导：

a. 对应资本：

该项目属于西班牙政府ODA贷款再贷款项目，根据总理投资决定（第306/TTg号决定，一九九七年五月九日）。国内配套资金包括现行制度下的国内贷款、项目业主自有资金和其他资金来源。因此，根据一九九七年八月五日国务院第87号令，项目业主负责编制年度配套资金计划（包括用于缴税的部分），以实施项目。

b. 提取西班牙贷款：

项目业主依据政府贷款协定、信贷协定及已签署的商业合同进度制定每年外资提款计划并提交财政部。

对于政府贷款协定部分，财政部将向ICO发送付款授权书（Payment Authorization），从西班牙政府发展基金（FAD）提取资金支付给供应商服务银行（BBV）。

对于信贷协定部分，项目业主作为该协定的借款人将向BBV发送文件付款指令（Documentary Payment Order）。

对供应商的付款将从两个贷款来源进行，基于供应商向BBV提交的单据，根据商业合同的规定。依据国际商会于1993年发布的统一跟单信用证惯例（简称UCP 500），BBV有责任仔细检查单据，并向ICO发送确认书（Certification），以确认这些单据符合商业合同，以便从政府贷款协议中提取贷款资金，和/或BBV将直接提供贷款以根据信贷协议的付款指令进行支付。具体程序如下：

+ 按照合同价值的15%支付定金：

在审查了供应商提供的单据后，BBV将为ICO提供银行付款证明书（Payer Bank Certification），以便从政府贷款协议中提取资金。

投资方需要要求BBV提供相当于上述合同价值15%的定金保函。

+ 在监督机构（Supervisory Agency）出具报告确认西班牙供应商已为其生产单位订购至少合同价值50%的产品后，按合同价值的15%支付款项，BBV将从信贷协议中提取资金进行支付。

投资方需要要求供应商指定一家国际咨询监督公司作为监督机构，负责检查和监督合同的执行情况。

+ 根据每批货物发票价值的65%，按照每次交货的比例支付设备供应款项：

根据投资方发出的付款指令，BBV将代表投资方向供应商支付款项，基于供应商根据商业合同规定提交的有效商业发票和其他交货单据。付款资金将从政府贷款协议和信贷协议中的相应比例（各占50%）的贷款来源中提取。

+ 在完成工程后，按合同价值的5%支付款项：

根据投资方与供应商之间签署并由TECNOAZUCAR公司（或上述监督机构）确认的临时验收证书（Provisional Acceptance Certificate），BBV也将办理从上述两个贷款来源中按相应比例（各占50%）提取资金支付给供应商的手续。

在支付上述5%之前，投资方需要要求BBV提供相应的银行保函（价值相当于合同价值的5%），期限为12个月（等于商业合同规定的保修期）。

c. 贷款再发放和偿还贷款本金的管理：

投资方有责任按时向BBV偿还债务，并严格履行信贷协议中规定的承诺。

投资方有责任与财政部（国家发展投资总局）签订再贷款合同，按照上述第二部分第1点所述的再贷款条件。

每次收到ICO根据政府贷款协议发出的资金提取通知后，财政部（国家发展投资总局）有责任通知投资方实际提取的资金数额、还款计划，并要求投资方前来签署借款合同。借款日期是ICO向BBV支付已提取资金的日期，并在ICO发给财政部的资金提取通知中注明。

国家发展投资总局负责监督贷款资金的使用，回收政府再贷款，并向财政部报告再贷款回收情况。

d. 报告制度：

项目业主的责任

- 每半年向财政部（国家发展投资总局、对外金融司）、国家发改委和主管机关报告接受、使用和偿还政府贷款的情况。

- 每半年向财政部（对外金融司）报告对BBV的债务偿还情况、项目进展情况和企业的财务结果。

- 根据财政部检查团的要求，提供关于项目实施情况的报告和其他必要文件。

第三章 实施细则：

本通知自签发之日起十五日后生效。在执行过程中，如遇问题，请及时向财政部反映，以便研究解决。