令第115/2014/ND-CP规定国有企业执行战略、计划、目标和任务的监督和检查制度

 

令

关于监督、检查国有企业执行战略、计划、目标和任务的制度的规定

国有企业的计划、目标、任务

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据2005年11月29日《企业法》

根据计划投资部部长的建议，

政府发布关于监督、检查国有企业执行战略、计划、目标和任务的制度的法令。

第一章
总则

第一条 调整范围

本法令规定了监督、检查国有企业执行战略、计划、目标、任务和所分配的行业、业务的制度。

国有企业的战略、计划、目标、任务和行业、业务必须由有权机关根据政府二零一二年十一月十五日第99/2012/NĐ-CP号法令关于国家所有者对国有企业和国家投资资本的权利、责任和义务的分工、分级的规定，在第八条、第九条、第二十二条和第二十三条中批准。

第二条 适用对象

本法令适用对象包括：

1. 国家持有全部注册资本并委派代表的企业。

2. 对国家持有超过50%注册资本的企业中的国家投资资本委派代表的人。

3. 对国家经济集团母公司、国家总公司母公司或公司母子公司模式中母公司持有的超过50%注册资本的企业中的母公司投资资本委派代表的人。

4. 各部、相当于部级的机构、政府直属机构（以下简称“部委”）、省人民政府（以下简称“省级人民政府”）以及与监督、检查国有企业执行任务有关的组织和个人。

条3. 术语解释

在本规定中，下列术语具有如下含义：

1. “企业被分配的战略”是指在十年发展期内经有权机关批准的发展生产和经营、投资发展的战略。

2. “企业被分配的计划”是指五年和每年经有权机关批准的生产和经营计划、投资发展计划。

3. “监督执行战略和计划”是指定期或不定期地跟踪和检查企业执行战略和计划的过程的活动。

4. 母公司是指国家经济集团母公司；国家总公司母公司；或国家持有全部注册资本的公司母子公司模式中的母公司。

第二章
关于监督、检查国有企业执行

被分配的战略、计划、目标和任务的

制度的规定

节 1
关于监督国有企业执行 被分配的战略、计划、目标和任务的 制度的规定

第四条 部委和省级人民政府的权利和责任

1. 定期监督国有企业执行战略和计划；评估国有企业执行被分配的目标和任务的情况。

2. 根据本法令第七条的规定，部委和省级人民政府详细指导监督国有企业执行被分配的战略、计划、目标和任务情况的内容。

3. 报告国有企业执行战略的情况。

a) 在执行战略第六年的六月十五日前，向部委和省级人民政府所属的国有企业提交中期战略执行情况报告。

b) 自十年战略结束之日起九十日内，向部委和省级人民政府所属的国有企业提交战略执行情况报告。

4. 报告国有企业五年计划的执行情况。

a) 在五年计划第三年的八月十五日前，向部委和省级人民政府所属的国有企业提交中期五年计划执行情况报告。

b) 自五年计划结束之日起九十日内，向部委和省级人民政府所属的国有企业提交五年计划执行情况报告。

5. 每年六月十五日前，向部委和省级人民政府所属的国有企业提交上一年度执行计划、目标、任务和分配行业的执行情况报告。

6. 按照本条第三款、第四款和第五款规定的期限和内容，将报告提交至国家发展和改革委员会汇总。

7. 国防部、公安部：按“秘密”制度向国家发展和改革委员会、财政部报告。

条 5. 责任的计划与投资部

1. 报告国有企业实施战略的情况，这些企业由国家持有100%的注册资本。

a) 在实施战略第六年的7月15日前，向政府报告全国范围内被分配的战略中期实施情况。

b) 战略十年期结束后120天内，向政府报告全国范围内被分配的战略实施情况。

2. 报告国有企业五年计划实施的情况，这些企业由国家持有100%的注册资本。

a) 在五年计划第三年的9月15日前，向政府报告全国范围内被分配的五年中期计划实施情况。

b) 五年计划结束后120天内，向政府报告全国范围内被分配的五年计划实施情况。

每年7月31日前，向政府报告国有企业在上一年度被分配的计划、目标、任务和业务范围的实施情况，这些企业由国家持有100%的注册资本。

条 6. 董事会和公司董事长的权利和责任

1. 定期监督战略和计划的执行；评估全资子公司被分配的目标和任务的完成情况。

2. 报告战略实施情况。

a) 在实施战略第六年的5月15日前，提交中期战略实施情况评估报告。

b) 战略十年期结束后60天内，提交战略实施情况评估报告。

报告五年计划实施情况。

a) 在五年计划第三年的7月15日前，提交中期五年计划实施情况评估报告。

b) 五年计划结束后60天内，提交五年计划实施情况评估报告。

报告年度计划实施情况。

a) 每年7月15日前，提交上半年和全年被分配的年度计划目标和任务的预计完成情况报告。

b) 每年1月15日前，提交上一年度被分配的计划目标和任务的预计完成情况报告；提交下一年度的企业计划报告。

c) 每年5月15日前，提交上一年度被分配的计划、目标、任务和业务范围的实施情况报告。

2、3、4条款规定的报告内容和期限应按时报送行业主管部门和省级人民政府汇总。

6. 如果国家管理部门要求临时报告，则董事会和公司董事长有责任准备符合要求的内容并在规定时间内提交。

条 7. 国有企业实施战略、计划、目标、任务和被分配的业务范围的报告内容

1. 战略实施报告的主要内容如下：

a) 评估被分配的战略目标、任务和业务范围的实施情况。

b) 战略中提出的措施的进度和程度，包括组织战略实施的措施。

c) 评估未能实施或实施不好的原因和限制。

d) 根据本法令第2条所述对象在组织战略实施中的责任。

đ) 制定后续措施以完成战略目标。

2. 计划实施报告的主要内容如下：

a) 计划主要目标的实施情况：收入；利润；税收；主要产品产量（适用于生产企业）。

b) 被分配的任务的实施情况：生产、经营、公益任务。

c) 被分配的业务范围的实施情况。

d) 五年计划和年度计划中发展项目实施的进度。

đ) 已提出措施的实施情况。

e) 未能实施或实施不好的原因和限制。

g) 完成计划目标的后续措施，或建议调整年度计划与已批准的五年计划（如需）。

节
关于检查战略、计划、目标、任务实施制度的规定 计划被分配的企业制度的规定

条8. 检查企业执行战略、计划、目标和任务的权限

1. 各行业主管部门和省级人民政府负责主持并与国家发展和改革委员会及相关部委合作，检查企业的战略和计划执行情况；评估企业完成所分配的目标和任务的情况。

2. 国有独资企业董事会和公司董事长负责定期检查企业执行战略和计划的情况；评估全资子公司完成所分配目标和任务的情况。

条9. 检查企业执行战略、计划、目标和任务的内容

1. 执行目标和任务；战略和计划中的业务范围和行业。

2. 五年规划和年度内投资发展项目的进度。

3. 战略和计划中提出措施的实施进度和程度，包括组织执行战略和计划的措施。

4. 在执行战略和计划过程中出现的错误和薄弱环节。

5. 执行战略和计划的结果；未能或未充分完成所分配目标和任务的限制和原因。

6. 组织执行战略和计划的机构、组织和个人的责任（包括执行战略和计划的机构的责任以及相关机构的责任）。

7. 战略和计划与在检查时点上制定的行业发展战略和规划的适应性评估。

条10. 通过报告进行检查

1. 定期或根据有权检查机关的要求进行的通过报告的检查。

2. 报告内容和提交报告的时间必须符合有权检查机关的要求。

3. 负责检查的机关审查报告，处理信息，要求核实信息，并作出检查结论。

4. 企业准备报告的时间至少为收到有权检查机关要求之日起10个工作日。

在特殊情况下，企业准备报告的时间由有权检查机关决定。

条11. 通过与被检查企业会面进行检查

1. 每年至少一次，各行业主管部门和省级人民政府负责并与其他相关部委合作，对一些企业关于执行战略、计划、目标、任务和分配的业务范围和行业的情况进行检查。有权检查机关邀请被检查企业代表在其办公地点会面，或派遣其代表到被检查企业会面。

2. 进行检查的企业选择标准：

a) 根据第10条规定，被特别财务监督的企业，该规定见《国有企业和国有资本参与企业财务监督和绩效评估及信息公开制度》（附属于2013年6月25日政府令第61/2013/NĐ-CP号）。

b) 对市场调节、社会福利保障和国家财政收入贡献大的企业。

c) 未能全面履行报告监督战略、计划、目标、任务和业务范围执行情况义务，或者报告内容不完整、不准确的企业。

条 12. 组织检查组

1. 成立检查组：

a) 通过列入有权检查机关的检查计划进行检查，除非是突击检查。检查组根据被赋予检查任务的机关的决定成立，并在检查日至少提前10个工作日将决定和检查内容告知被检查对象。

b) 对于突击检查，检查组必须在检查日前至少3个工作日内向被检查对象通报检查时间和内容。

2. 检查组的活动：

a) 检查组按照经批准的计划开展工作。

b) 检查组有权直接与被检查对象进行工作；要求被检查对象报告并提供与检查有关的信息和材料。

c) 检查组的工作时间由决定成立检查组的人确定，确保符合法律规定。

3. 在检查过程中，检查组长应制作记录以确认收集和提供的信息和材料与检查内容相关。记录应包括以下内容：

b) 检查团队负责人或负责记录检查笔录的团队成员的姓名和职务；

b) 检查组长的姓名和职务；

c) 被检查企业的代表的姓名和职务；

d) 收集和提供的信息和材料；

e) 检查组长和被检查企业代表的确认。

条 13. 检查结果报告

1. 检查结束后，检查组必须立即编制检查结果报告。编制检查结果报告的时间最长为10个工作日。

2. 报告的内容包括以下问题：

a) 检查依据；

b) 检查的时间和地点；

c) 参加检查的人员组成；

d) 检查内容；

d) 实现的结果以及在执行战略、计划、目标和任务中的违规和薄弱环节；

e) 参加检查的机关的意见和主要机关关于处理检查结果的建议；

g) 被检查企业关于修改和完善不适当的战略、计划的建议；

h) 根据权限作出处理结论或建议有权限的机关处理、纠正执行中的错误和薄弱环节，以及提出修改和完善或废除部分或全部不适当的战略、计划的建议。

3. 检查结果报告草案应在提交有权限机关决定前征求参加检查的机关的意见。

4. 检查结果报告应提交国家发展改革委汇总，并向政府报告国有企业执行战略、计划、目标和任务的情况。

5. 如果董事会或公司董事长（属于国家持有100%注册资本的企业）检查其全资子公司执行分配的任务：检查结果报告应提交行业主管部门和省级人民政府汇总。

第三章
关于监督和检查制度的规定 执行 国家持有超过50%注册资本的企业

节 1
关于监督国有企业执行 被分配的战略、计划、目标和任务的 国家持有超过50%注册资本的企业

条14. 主管部门、省级人民政府和国家持有百分之百注册资本的企业董事会或董事长的权利与责任

1. 主管部门、省级人民政府有权要求代表人报告，以监督战略和计划的执行；评估企业被分配的目标和任务的完成情况，这些企业的国家持股比例超过百分之五十。

2. 根据本法令第7条的规定，主管部门、省级人民政府应详细指导监督企业被分配的战略、计划、目标和任务的执行情况，这些企业的国家持股比例超过百分之五十，并属于该部门或省级人民政府。

3. 报告评估国家持股比例超过百分之五十的企业执行战略的情况，这些企业属于该部门或省级人民政府。

a) 在实施战略第六年的六月十五日前，提交中期战略执行情况的报告，涉及上述企业。

b) 战略十年期结束后九十日内，提交上述企业执行战略情况的报告。

4. 报告评估国家持股比例超过百分之五十的企业五年计划执行情况，这些企业属于该部门或省级人民政府。

a) 在五年计划第三年的八月十五日前，提交中期五年计划执行情况的报告，涉及上述企业。

b) 五年计划结束后九十日内，提交上述企业五年计划执行情况的报告。

5. 每年六月十五日前，提交上述企业上一年度执行计划、目标、任务和业务行业情况的报告，这些企业的国家持股比例超过百分之五十，并属于该部门或省级人民政府。

6. 主管部门、省级人民政府应当按照本条第3款、第4款和第5款规定的时间和内容，向国家发展和改革委员会报送相关报告进行汇总。

7. 国防部、公安部：向国家发展和改革委员会、财政部报送报告，按“秘密”制度处理。

8. 母公司董事会或董事长有权要求代表人报告，以定期监督子公司战略和计划的执行；评估子公司被分配的目标、任务和业务行业的完成情况，这些子公司的母公司持股比例超过百分之五十。

条15. 国家发展和改革委员会的权利与责任

1. 报告国家持股比例超过百分之五十的企业执行战略的情况。

a) 在实施战略第六年的七月十五日前，向政府报告全国范围内企业中期战略执行情况。

b) 战略十年期结束后一百二十日内，向政府报告全国范围内企业战略执行情况。

2. 报告国家持股比例超过百分之五十的企业五年计划执行情况。

a) 在五年计划第三年的九月十五日前，向政府报告全国范围内企业中期五年计划执行情况。

b) 五年计划结束后一百二十日内，向政府报告全国范围内企业五年计划执行情况。

3. 每年七月三十一日前，向政府报告全国范围内企业上一年度执行计划、目标、任务和业务行业的情况，这些企业的国家持股比例超过百分之五十。

条 16. 代表人的权利和责任

代表人被授权执行国家所有者负责的以下权利和责任：

1. 定期监督战略和计划的实施；评估实现目标、任务和业务领域的进展情况。

2. 报告企业的战略实施情况。

a) 在实施战略第六年的5月15日前，提交对企业战略实施情况的评估报告。

b) 战略十年期结束后60天内，提交对企业战略实施情况的评估报告。

3. 报告企业五年计划的实施情况。

a) 在五年计划第三年的7月15日前，提交中期评估报告。

b) 五年计划期结束后的60天内，提交对企业五年计划实施情况的评估报告。

4. 报告企业年度计划的实施情况。

a) 每年7月15日前，提交上半年计划实施情况及全年计划、目标、任务的预计完成情况报告。

b) 每年1月15日前，提交上一年度计划、目标、任务的预计完成情况报告及下一年度计划报告。

c) 每年5月15日前，提交上年度计划、目标、任务的完成情况报告。

5. 如果政府机关要求临时报告，则代表人有责任准备符合要求的内容并在规定时间内提交报告。

6. 按照本条第2款、第3款和第4款的规定，将报告及时提交给行业主管部门或省级人民政府，或者提交给母公司董事会汇总。

节
关于检查战略、计划、目标、任务实施制度的规定 被分配的战略、计划、目标和任务的 国家持有超过50%注册资本的企业

条 17. 检查战略、计划、目标和任务执行情况的权限

1. 行业主管部门和省级人民政府负责主持并与国家发展和改革委员会及其他相关部门合作，要求代表人报告以检查国有企业（国家持有超过50%注册资本）的战略、计划执行情况以及目标和任务的完成情况。

2. 董事会或公司董事长（属于国家持有100%注册资本的企业）要求代表人报告以检查子公司（母公司持有超过50%注册资本）的战略、计划执行情况以及目标和任务的完成情况。

条 18. 检查战略、计划、目标和任务执行情况的团队组成内容和方式

对企业战略、计划、目标和任务执行情况进行检查的团队组成内容和方式与本法令第9条和第12条的规定相同。

条 19. 通过报告进行检查

1. 定期或根据有权检查机关的要求进行的通过报告的检查。

2. 报告内容和提交报告的时间必须符合有权检查机关的要求。

3. 负责检查的机关审查报告，处理信息，要求核实信息，并作出检查结论。

4. 代表人在收到有权检查机构的要求后至少有10个工作日的时间准备报告。在特殊情况下，报告准备时间由有权检查机构决定。

5. 如果代表人未按要求提交报告，或提交的报告不完整，或报告中关于企业战略、计划、目标、任务和分配业务领域执行情况的信息不真实，则检查团队直接要求代表人补充解释。

条 20. 报告检查结果

1. 检查结束后，检查机关必须立即编制关于检查结果的报告。编制检查结果报告的时间最长为15个工作日。

2. 报告的内容包括以下问题：

a) 检查依据；

b) 检查的时间和地点；

c) 参加检查的人员组成；

d) 检查内容；

d) 达到的结果和在执行战略、计划、目标和任务时出现的违规和薄弱环节；

e) 参加检查的机关的意见和主要机关关于处理检查结果的建议；

g) 被检查代表关于修改和补充不符合的战略、计划的建议；

h) 根据权限作出处理结论或建议有权限的机关处理、纠正执行中的错误和薄弱环节，以及提出修改和完善或废除部分或全部不适当的战略、计划的建议。

3. 检查结果报告草案应在提交有权限机关决定前征求参加检查的机关的意见。

4. 若由行业主管部门或省级人民政府直接组织检查，则检查结果报告应提交至国家发展和改革委员会汇总，并向政府报告。

5. 若由董事会或公司董事长（属于国家持有100%注册资本的企业）检查其子公司（母公司持有超过50%注册资本）执行战略、计划、目标和任务的情况：检查结果报告应提交至行业主管部门或省级人民政府汇总。

第四章 实施细则
组织实施

条 21. 监督报告制度执行情况

1. 行业主管部门和省级人民政府负责监督所属企业执行报告制度的情况。

2. 国家发展和改革委员会负责监督行业主管部门和省级人民政府执行报告制度的情况。

条 22. 公布对企业执行战略、计划、目标和任务情况进行监督和检查的责任

1. 每年，行业主管部门和省级人民政府根据所属企业的战略、计划、目标和任务执行情况，进行公布。

对于直接服务于国防和安全的企业，按照国防部长和公安部部长的规定执行。

2. 行业主管部门指导公开战略、计划、目标和任务执行结果的方式和内容。

3. 各部门、省级人民政府和国有独资有限责任公司按照国务院总理和其他法律法规的规定实施信息公开。

条 23. 国有企业未完成战略、计划、目标和任务的责任

1. 对于国有企业集团和国家资本投资运营公司：

行业主管部门、省级人民政府、董事会及相关国家管理机关对国有企业集团和国家资本投资运营公司未能完成战略、计划、目标和任务承担责任。

2. 对于隶属于行业主管部门和省级人民政府的国有企业：

a) 行业主管部门和省级人民政府对下属企业未能完成战略、计划、目标和任务承担责任。

b) 董事会、公司董事长和国家出资部分的受托人对未能完成战略、计划、目标和任务的企业承担责任。

3. 对于由母公司持有超过50%注册资本的企业：

母公司出资部分的受托人对未能完成战略、计划、目标和任务的企业承担责任。

条 24. 处理违规和纪律处分形式

1. 对于国有独资企业董事会成员、公司董事长、总经理（经理）以及国家在所持股份超过50%的企业中的受托人：

行业主管部门和省级人民政府可以采取警告、记过、降级、解雇等纪律处分措施，并决定其薪酬和其他利益，如果上述人员违反以下规定：

a) 未能充分履行对子公司战略、计划、目标、任务和业务范围的监督和检查职责。

b) 未按规定提交报告或提交不完整、不及时的报告；报告内容不真实、不完整。

c) 未执行或未充分执行国家所有者的意见、建议和解决方案，导致企业无法完成分配的战略、计划、目标和任务。

2. 对于行业主管部门和省级人民政府：

上级机关负责人根据《公务员法》和《事业单位工作人员管理条例》的规定，可对国有企业所有者采取警告、记过、免职和撤职等纪律处分措施，如果出现以下情况之一：

a) 未能充分履行对国有企业战略、计划、目标、任务和业务范围的监督和检查职责。

b) 在国有企业实施战略、计划、目标和任务过程中，未能及时采取纠正和处理违规行为的措施。

c) 未按本条例第四条和第十四条的规定提交报告。

d) 提交的报告中关于国有企业战略、计划、目标、任务和业务范围的执行情况不真实。

3. 每年对企业进行分类时，如果企业违反本条第一款的规定，则将其分类等级降低一级。

第五章
实施条款

第二十五条 生效日期

本条例自2015年1月20日起生效。

条 26. 执行责任和组织实施

1. 人事部应具体指导对违反本条例第二十四条规定的案件进行纪律处分的程度和程序。

2. 各部部长、相当于部长的机构负责人、政府直属机构负责人、各省、自治区、直辖市人民政府主席、国有独资企业的董事会成员或公司董事长以及国家在所持股份超过50%的企业中的受托人有责任执行本条例。