令第115/2017/ND-CP规定了商业法人必须缴纳的金额以确保执行判决的程序、手续；已缴款项的暂扣、退还和上缴国家财政

令

关于商业法人应当缴纳的保证判决执行的金额、暂扣、退还和上缴国家财政的程序和细则的规定

根据2015年6月19日《政府组织法》；

根据2015年11月27日第101/2015/QH13号刑事诉讼法；

根据2015年100/2015/QH13号刑法（经2017年12/2017/QH14号法律修正）；

根据全国人民代表大会关于实施2015年100/2015/QH13号刑法（经2017年12/2017/QH14号法律修正）和2015年101/2015/QH13号刑事诉讼法生效日期、2015年99/2015/QH13号刑事侦查机关组织法、2015年94/2015/QH13号临时羁押法的第41/2017/QH14号决议；

部长司法部的提议；

政府发布本法令，规定商业法人应当缴纳的保证判决执行的金额、暂扣、退还和上缴国家财政的程序和细则。

第一章

总则

第一条 调整范围

本法令规定商业法人被起诉、调查、起诉、审判时应当缴纳的金额以保证判决执行（包括执行罚金和履行赔偿义务）；暂扣、退还和上缴国家财政已缴纳的金额以保证判决执行的程序。

第二条 适用对象

本法令适用于对商业法人采取强制措施要求其缴纳一定金额以保证判决执行的情况，以及与此相关的司法机关、司法人员、民事执行机关和其他有关机关、组织和个人。

第三条 保证判决执行的金额缴纳、退还和上缴国家财政的程序原则

1. 商业法人应当缴纳的保证判决执行的金额、暂扣、退还和上缴国家财政的程序必须基于有权机关的决定，包括公安机关、检察院、法院和民事执行机关。

2. 商业法人应当缴纳的保证判决执行的金额、暂扣、退还和上缴国家财政的程序必须按照本法令规定的程序和相关法律法规的规定进行。

第二章

缴纳金额、缴纳保证判决执行的金额的程序

第四条 缴纳保证判决执行的金额的标准

1. 缴纳的保证判决执行的金额可以是商业法人合法拥有的越南盾或外币。

缴纳的保证判决执行的金额包括缴纳的保证判决执行罚金的金额和缴纳的保证判决执行赔偿义务的金额。

2. 缴纳的保证判决执行罚金的金额由有权机关根据具体情况决定，但不得低于罚款金额的50%，且不得超过该条款规定的最高罚款金额。

3. 缴纳的保证判决执行赔偿义务的金额规定如下：

a) 如果适用条款中规定了财产损失的具体金额，则缴纳的保证判决执行赔偿义务的金额由有权机关根据具体情况决定，但不得低于财产损失金额的50%，且不得超过该条款规定的最高财产损失金额；

b) 如果适用条款中没有规定财产损失的具体金额，则根据案件具体情况，负责处理案件的有权机关可以根据法律规定采取措施确定实际损失金额，并以此为依据决定商业法人应当缴纳的具体金额。该金额由有权机关根据具体情况决定，但不得超过实际确定的损失金额。

条5. 提交保证金以确保执行判决的程序和手续

1. 自收到有权司法机关关于采取强制缴纳一定金额以确保执行判决措施的决定之日起七日内，被采取该措施的商事法人必须完成款项缴纳。

因不可抗力或客观障碍而无法在规定期限内履行缴纳保证金义务的情况下，该期限将从不可抗力或客观障碍消除之日起重新计算。

2. 提交保证金以确保执行判决可以通过转账或现金存入调查机关或民事执行机关在国家金库或军队财务部门开设的暂存款账户的方式进行。

商事法人如以外国货币形式提交保证金，则应根据提交时越南盾与该外国货币之间的银行间汇率，按照有权司法机关决定的金额，提交相应数量的外国货币作为保证金。

3. 在银行提交保证金以确保执行判决的手续如下：

a) 商事法人自收到有权司法机关关于采取强制缴纳一定金额以确保执行判决措施的决定后，立即通过银行交易渠道以转账或现金方式提交保证金。

提交保证金的银行应根据商事法人的要求提供付款凭证或转账凭证，供其提交给作出采取强制缴纳一定金额以确保执行判决措施决定的有权司法机关；

b) 国家金库在收到保证金后，应立即将收款证明发送给暂存款账户的所有者机关。

4. 在国家金库提交保证金以确保执行判决的手续如下：

a) 商事法人的合法代表或授权代表应在现金存款情况下填写四联存款单，在从国家金库账户中划拨资金的情况下填写四联支付委托书，并将其提交给国家金库，作为记账到调查机关或民事执行机关暂存款账户的依据；

b) 完成存款手续后，国家金库保留一联存款单或支付委托书，向存款人交付两联，同时向暂存款账户所有者机关提交一联。商事法人的合法代表或授权代表负责将一联提交给作出采取强制缴纳一定金额以确保执行判决措施决定的有权司法机关。

对于在军队财务部门以现金形式提交的情况，接收款项的机关有责任制作交款收据，由交款方、收款方及作出采取强制缴纳一定金额以确保执行判决措施决定的机关代表签字确认。

收据应制作三份，一份交给作出采取强制缴纳一定金额以确保执行判决措施决定的机关代表，一份交给交款人，一份留存于制作收据的财务部门。

军队财务部门有责任将商事法人提交的保证金存入国家金库的暂存款账户。

第三章

暂存、退还、上缴国家财政已提交的保证金

第六条 暂存已缴纳的款项以保证执行判决

一、暂存已缴纳的款项以保证执行判决，按照下列方式实施：

（一）在侦查和起诉阶段，为保证执行判决而缴纳的款项应暂存在国家金库开设的由负责诉讼程序的侦查机关管理的暂存款账户中；

（二）在审判阶段，为保证执行判决而缴纳的款项应暂存在国家金库开设的由同级民事执行机关管理的暂存款账户中，该民事执行机关位于一审法院所在地；

（三）军队侦查机关、军事检察院、军事法院根据其决定为保证执行判决而缴纳的款项应暂存在军队相应财务部门在国家金库开设的暂存款账户中。

二、自法院作出将案件提交审判的决定后，侦查机关暂存账户中的为保证执行判决而缴纳的款项应根据法律规定转至同级民事执行机关的暂存款账户。此转账行为须通知一审法院。

第七条 返还为保证执行判决而缴纳的款项

一、国家金库和军队财务部门应根据有权进行诉讼程序的机关的决定，返还商业法人部分或全部为保证执行判决而缴纳的款项。

外币的返还应遵循原币种和原金额的原则；如部分返还，则在扣除法律规定应上缴国库的部分后，剩余外币应返还给商业法人。

二、对于由国家金库管理的为保证执行判决而缴纳的款项的返还，应按以下规定执行：

（一）商业法人收到有权进行诉讼程序的机关关于部分或全部返还为保证执行判决而缴纳的款项的决定后，应向暂存款账户的管理者提出书面返还请求，并附上该决定。请求书中应明确指出是通过银行转账还是现金返还。如果是银行转账，则需注明收款账户名称；如果是现金返还，则需注明收款人的姓名、身份证号码；

（二）自收到商业法人返还请求之日起三个工作日内，暂存款账户的管理者应向国家金库提交返还申请单，以便根据有权进行诉讼程序的机关的决定，将款项返还给商业法人。对于现金返还，应准备三份取款单；对于银行转账，应准备三份付款委托书。如果款项转入商业法人开设在国家金库的账户，则应准备四份付款委托书；

（三）自收到返还申请单之日起三个工作日内，国家金库应根据暂存款账户管理者的返还申请单，将款项返还到商业法人的账户或按现行法律规定以现金形式支付。

在完成款项返还后，国家金库应将一份返还凭证交给在国家金库开户的商业法人（对于在国家金库开户的情况），并将两份返还凭证交给暂存款账户的管理者。暂存款账户的管理者应将一份返还凭证送交决定返还为保证执行判决而缴纳的款项的机关，另一份留存于国家金库。

三、对于由有权军队财务部门管理的为保证执行判决而缴纳的款项的返还，应按以下规定执行：

（一）商业法人收到有权进行诉讼程序的机关关于部分或全部返还为保证执行判决而缴纳的款项的决定后，应向负责案件的侦查机关或民事执行机关提出书面返还请求，并附上该决定。请求书中应明确指出是通过银行转账还是现金返还。如果是银行转账，则需注明收款账户名称；如果是现金返还，则需注明收款人的姓名、身份证号码；

（二）自收到商业法人返还请求之日起三个工作日内，接收请求的机关应根据有权进行诉讼程序的机关的决定，准备返还申请单并提交给军队财务部门。

返还申请单包括：请求军队财务部门返还为保证执行判决而缴纳的款项的书面申请，其中应明确指出是通过银行转账还是现金返还；有权进行诉讼程序的机关关于部分或全部返还为保证执行判决而缴纳的款项的决定以及缴款收据；

根据返还申请单，军队财务部门应按照现行法律规定办理款项返还手续，将其返还到商业法人的账户或以现金形式支付。

如采用现金返还，应制作有返还方（军队财务部门代表）和接收方（商业法人合法代表或授权代表）签字的记录。记录应制作三份，返还方保留一份，接收方保留一份，另一份送交决定返还为保证执行判决而缴纳的款项的机关存档。

条8. 缴纳国家预算已缴款项以保证执行判决

1. 已缴纳的款项以保证执行判决，在有权民事执行机构作出的执行判决决定中明确该款项应缴入国家预算用于执行罚金或根据生效法律判决书执行对国家的赔偿义务的情况下，应当缴入国家预算。

2. 自决定执行判决生效之日起三日内，保管暂存已缴纳以保证执行判决款项的账户的机关有责任向国家金库提交三份委托支付单从暂存账户中提取款项缴入国家预算，并附上本决定执行判决。

3. 国家金库在收到附有本条第2款规定的决定执行判决的委托支付单后，按照法律规定进行记账并记录国家预算收入。

在记账记录国家预算收入后，国家金库保存一份凭证，并将两份凭证交给暂存账户的保管人。暂存账户的保管人保存一份凭证，并将一份凭证发送给作出关于退还已缴纳以保证执行判决款项决定的机关。

条9. 国家金库和军队财务部门在暂存、退还、缴纳国家预算已缴纳以保证执行判决款项中的责任

1. 根据本法令和其他相关法律规定接收和暂存已缴纳以保证执行判决的款项。

2. 根据本法令的规定，将商业实体已缴纳以保证执行判决的款项缴入国家预算或退还。

3. 与有权司法机关和暂存账户的保管机关密切合作，实施强制缴纳一定金额以保证执行判决的措施；为退还已缴纳以保证执行判决的款项提供便利条件。

第四章 实施细则

实施条款

第十一条 效力实施

本法令自2018年1月1日起生效。

第十一 条 责任执行

各部部长、相当于部长的机关首长、直属中央的省、市人民政府首长以及本法令适用对象负责执行本法令。/。

附件一

总理

（签字）

Nguyễn Xuân Phúc