通知第119号2000年财政部关于国家预算资金投资于特别困难乡、边远山区和沿海地区经济社会发展项目以及战略地区、边境和沿海国防安全区总体计划的管理与结算的指导意见。

||| 通 理

关于管理、结算国家预算资金投资用于军队参与建设经济和社会发展特别困难乡、边远和深山区县以及与在战略地区、边境和沿海地区建设国防安全区有关项目的指导

 

根据一九九九年七月八日政府第52/1999/NĐ-CP号法令关于颁布《投资和建设管理办法》；二〇〇〇年五月五日政府第12/2000/NĐ-CP号法令关于修改补充《投资和建设管理办法》若干条款CP 2000年5月5日国务院关于修改和补充若干条款的外资管理与建设规定的通知；

根据二〇〇〇年三月三十一日总理第277/QĐ-TTg号决定关于批准军队参与建设经济和社会发展特别困难乡、边远和深山区县以及与在战略地区、边境和沿海地区建设国防安全区的总体方案

财政部就管理、结算国家预算资金投资用于军队参与建设经济和社会发展特别困难乡、边远和深山区县以及与在战略地区、边境和沿海地区建设国防安全区的项目提出如下指导意见：

第一章 总则

一、属于军队参与建设经济和社会发展特别困难乡、边远和深山区县以及与在战略地区、边境和沿海地区建设国防安全区总体方案并由国家预算资金投资的项目（以下简称国防经济区项目）必须全面执行政府第52/1999/NĐ-CP号法令关于颁布《投资和建设管理办法》，政府第12/2000/NĐ-CP号法令关于修改补充《投资和建设管理办法》若干条款的规定，以及本通知的规定。

二、适用范围：本通知适用于由国家预算资金投资的国防经济区项目。

三、国防部和各项目业主有责任严格执行国家财政政策制度，确保资金使用目的明确、节约、有效，并同时与各级地方政府合作，将项目资金与其他目标计划的资金相结合，以提高投资资金使用效果。

第二部分 具体规定

一、国家预算资金投资用于国防经济区项目的资金可用于以下内容：基础设施建设，如交通道路、水利设施、电力、生活用水、医疗站、学校；建立具有区域性质的种苗基地；根据已获有权机关批准的每个项目建立科技转移机构。

二、关于计划工作：

年度、季度基本建设投资计划的程序、依据、内容、期限按照《国家预算法》及其实施指南、政府第52/1999/NĐ-CP号法令和第12/2000/NĐ-CP号法令的规定执行。财政部补充如下：

二、年度计划：国防经济区项目是一个综合项目，涉及政府的许多其他目标计划，并且与各级地方政府相关。为避免任务重叠或遗漏，每年国防部需要明确每个任务的资金来源。

根据政府批准（或授权国防部批准）的每个项目中经济发展与国防安全的任务，在项目进度的基础上，各项目业主编制投资资金计划，详细列出每笔资金（集中建设资金、信贷资金等），提交国防部汇总纳入部门计划；提交国家计委、财政部作为安排计划和纳入国家年度预算报告的基础，报请政府审批，提交国会批准。

二、根据每年分配的总预算资金，国防部负责具体分配项目计划资金，提交财政部审查并作为结算资金的依据。项目资金分配应遵循以下原则：

确保与政府分配的总投资额、资金结构、行业结构和领域结构指标一致，特别是优先安排资金给处于薄弱、重点、边远地区的项目；

遵守已规定的计划分配原则，项目必须从上一年十月前获得投资决定；C类项目必须在不超过两年的时间内获得足够的资金来完成，B类项目必须在不超过四年的时间内获得足够的资金来完成。

对于包括多个子项目或小项目的A类项目，如果每个子项目或小项目可以独立运行、开发并在可行性研究预可研报告中记录的投资分期进行，则每个子项目或小项目可以作为一个独立投资项目进行准备阶段、可行性研究报告的编制和审查以及投资过程的管理。

确保按照现行《投资和建设管理办法》规定的程序和手续进行。

经审查，如果资金分配未满足上述要求，财政部将向国防部发出调整建议的函件。

二、基于已分配的计划或经调整符合规定后，国防部将计划指标分配给各项目业主执行，并同时发送国库机构，作为监督和结算资金的依据。

三、基本建设资金拨付和结算方式：

三、拨付方式：财政部将资金转至国库，以支付给各项目业主。

在特殊情况下，对于涉及国防且保密程度高的项目，或者位于偏远地区的项目，财政部将资金转给国防部财务局直接拨付和支付给相关项目。国防部财务局对国防部长和财政部长负责，按照国家现行规定进行监督、结算和决算资金。此类项目的清单由国防部每年提出并与财政部协商一致。根据分配的计划和项目实施进度（包括项目执行情况评估、已拨付的资金数额及进一步的资金需求），财政部（投资司）将资金转给国防部财务局以拨付和支付给相关项目。

3.2. 资金支付条件：投资项目在以下条件下可以支付资金：

a. 列入年度基本建设投资计划。

b. 具备完整的投资和建设手续，包括：

对于准备阶段的投资项目：

权限部门批准开展前期工作的文件。

前期工作费用预算经权限部门批准。

对于实施阶段的项目：

可行性研究报告（或投资报告）和投资决策。

技术设计和总概算，以及技术设计和总概算的批准决定。对于A类和B类项目，如果尚未获得批准的技术设计和总概算，则投资决策中必须规定每个单项工程的资金额度，并且需要有单项工程施工的设计和概算，经权限部门批准。

c. 主投资任务的决定，成立项目管理机构（如需设立项目管理机构），任命负责人和会计主管。

d. 已按规定通过招标或指定招标方式选择咨询顾问、采购设备和施工。

e. 符合临时借款条件，并已完成足够量的工作，符合本通知第3.3和3.4点规定的支付条件。

3.3. 临时借款的发放与回收：

a. 通过国防部财务局拨付的项目，可临时借款最高为年度计划的50%。临时借款将在每次支付完成量时逐步收回，每次收回金额等于支付金额乘以借款比例。

b. 对于通过国库拨付的项目，临时借款的发放与回收如下：

b.1- 对于通过招标或指定招标方式进行的施工承包项目：

临时借款申请材料包括：

权限部门批准的招标结果文件（适用于招标项目）或指定招标文件（适用于指定招标项目）。

投资方与承包商之间的经济合同。

承包商提供的履约保函（适用于招标项目）。

临时借款额度如下：

对于招标项目：

合同价值50亿元人民币以上的项目，临时借款额度为合同价值的20%，但不超过年度计划。

合同价值10亿至50亿元人民币的项目，临时借款额度为合同价值的25% ，但不超过年度计划。

合同价值低于10亿元人民币的项目，临时借款额度为合同价值的30%，但不超过年度计划。

对于指定招标项目：临时借款额度为合同价值的20%，但不超过年度计划。

回收临时借款：

开始回收时间：当完成量达到合同价值的30%时开始。

完全回收时间：当完成量达到合同价值的80%时完成。

b.2- 对于设备采购（包括进口设备和国内设备）：

临时借款申请材料包括：

权限部门批准的招标结果文件（适用于招标采购部分）或指定采购文件（适用于非招标采购部分）。

投资方与供应商、制造商之间的经济合同。对于进口设备，还需提供权限部门批准的合同文件。

承包商提供的履约保函（适用于招标采购部分）。

临时借款额度为主投资方根据合同应支付的金额，但不超过年度计划。临时借款按合同规定的付款进度分阶段支付，直至设备入库（对于不需要安装的设备）或安装完毕并验收（对于需要安装的设备）。

回收临时借款：设备临时借款在完成设备量支付时回收（对于不需要安装的设备，在设备验收并入库后；对于需要安装的设备，在安装完毕并验收后）。

b.3- 对于咨询服务合同：

临时借款申请材料包括：权限部门批准的招标结果文件（适用于招标选择咨询的部分）；权限部门的指定招标或任务委托文件（适用于指定招标的部分）；投资方与咨询公司之间的合同。

最低临时借款额度为合同价值的25%，但不超过年度计划。

每次支付完成量时逐步回收临时借款，每次回收金额等于支付金额乘以借款比例。

b.4- 对于其他一些项目费用：

对于补偿和拆迁工作：根据批准的补偿方案和费用预算，预支资金应满足补偿工作的实际需要，但不得超过当年已安排的补偿和拆迁工作计划。

对于土地供应费用、土地税或土地使用权转让费：依据专业机构要求项目业主缴纳款项的通知；管理项目机构的运营费用必须有经批准的预算：预支资金应满足项目业主的实际需要，但不得超过全年已安排的预支资金计划。

预支资金的回收应在该工作完成量结算期一次性进行。

3.4-完成工程量结算： 

a.建筑安装工程量结算：

指定采购方式完成的建筑安装工程量结算为按规定制度验收合格、符合合同规定，并列入已分配的投资计划，且详细设计和预算已经国家规定的定额和单价标准审批通过的已完成工程量。结算文件包括：项目详细设计和预算审批文件；项目业主与承包商之间的经济合同；建筑安装工程量完成验收记录及其价值计算表；价格单及支付凭证。招标采购方式完成的建筑安装工程量结算为按合同规定验收合格并列入已分配的投资计划的已完成工程量。结算文件包括：中标结果审批文件；项目业主与承包商之间的经济合同；建筑安装工程量完成验收记录及其价值计算表；价格单及支付凭证。

b.设备工程量结算：

可结算的设备工程量需符合：投资决定中的设备清单并已列入投资计划；符合项目业主与承包商之间的经济合同；对于无需安装的设备，已由项目业主入库；对于需要安装的设备，已安装完毕并通过验收。结算文件包括：合同；国内购买设备的发票兼出库单（对于国内购买设备）或进口设备的全套进口文件（对于进口设备）；无需安装设备的入库单（对于无需安装设备）或设备安装工程量结算价格单（对于需要安装设备）；运输、保险、税收、仓储费用证明；价格单及支付凭证。

c.咨询工作量结算：

可结算的咨询工作量为按经济合同规定并通过验收，并已列入已分配的投资计划的已完成工作量。结算文件包括：咨询工作完成验收记录；支付凭证。

d.其他费用结算： 当有足够的证据证明工作已完成时可进行结算；结算文件包括：合法的收费机构出具的土地建设费、土地税或土地使用权转让税发票及凭证；已批准的补偿方案和预算，以及补偿和拆迁工作完成量确认书；项目管理机构费用预算、现金计划、费用明细表及相关费用凭证；开工、验收、试运行、竣工费用预算；专家培训费用经济合同；工程保险合同。

四、制度、检查和决算：

项目业主负责每季度和每年报告投资实施情况、资金接收和使用情况。报告应提交国防部和开设账户的国库（对于由国库支付资金的项目）。

国防部、财政部、国库负责定期和不定期检查项目业主的投资实施情况、资金结算情况和遵守国家财政政策的情况。

项目业主负责每年编制资金投资执行报告，并按照财政部2000年7月17日发布的第70号通知关于资金投资决算的规定编制资金投资决算报告。

国防部负责汇总项目实施情况并向政府和相关机构报告。

第三章 实施细则

本通知自签署之日起十五日后生效。在执行过程中如遇问题，各部委、行业、地方和单位应及时向财政部反映，以便研究补充和完善。/。