联合通知2006年第12号关于实施2005年国务院第115号令《关于科研机构和高等学校实施转制的若干规定》的通知

联合通知

实施国务院令第115号令的指南

2005年9月5日国务院发布的关于科研机构和科技事业单位实行自主管理、自我负责机制的规定

的国有科研机构和科技事业单位

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根据2005年9月5日国务院发布的关于科研机构和科技事业单位实行自主管理、自我负责机制的规定（以下简称“第115号令”），科学技术部、财政部和人事部就实施该规定中的若干条款作出如下指导：

第一章 总则

第一条 对象：

国有科研机构和科技事业单位具有法人资格，有自己的公章和独立账户，由国家行政机关依法批准成立，包括科学研究机构、科学研究与技术开发机构、科技服务机构，可以采取研究院、研究中心、实验室、研究站、监测站、试验站和其他形式的研究与发展机构，隶属于政府、国务院总理、部委、直属国务院的机构、省或直辖市人民政府、大学、学院、高等专科学校以及国有企业集团；

本通知不适用于已经转变为科技企业的科研机构和科技事业单位。

|||a) 硬化是指铺设沥青、混凝土、砖石或使用碎石、废石、碎砖、煤渣等材料进行压实铺装；

a) 根据第115号令设立科研机构和科技事业单位的国家行政机关是政府、国务院总理、部委、直属国务院的机构、省或直辖市人民政府。

b) 审批科研机构和科技事业单位转换为自筹经费的科研机构和科技事业单位（以下简称“方案”）的国家行政机关是部委、直属国务院的机构、省或直辖市人民政府、国有企业集团董事会、国立大学校长。

c) 主管单位是指直接上级行政管理部门和专业业务管理部门；

d) 自筹经费的科研机构和科技事业单位是指完全自行承担运营费用的机构。

3. 转换组织和活动：

a) 未自行保障日常运营资金的科学研究和技术开发机构、科技服务机构最迟应在2009年12月前按照自筹经费或科技企业两种方式之一进行组织和活动转换；否则应进行合并或解散。

b) 从事基础研究、战略研究和政策研究以服务于国家管理的科学研究机构不属于强制转换范围。

4. 方案编制和审批期限：

a) 科学研究和技术开发机构、科技服务机构应在2006年9月30日前根据本通知附件一的格式向主管单位提交方案。如果这些机构下属单位需要转换，则方案应基于下属单位的方案制定。

b) 批准机关应在2006年12月15日前完成对方案的审查并作出批准决定。

如果科研机构没有提交方案或方案未获批准，批准机关应要求科研机构提出合并或解散的计划。

5. 转换后的科研机构可以继续使用原有的名称（如研究院、中心）或者根据新的运作模式更改名称。名称变更由科研机构自行决定并在方案中解释。

6. 从事基础研究、战略研究和政策研究以服务于国家管理的科研机构（不属于强制转换范围），如果有收入来源，可以根据具体情况，科研机构负责人可决定将从事技术开发和服务的部门分离成独立的自筹经费的附属机构。分离出的单位在履行完对国家的义务后，需从其事业活动、生产、经营活动产生的盈余中提取一定比例的资金，用于支付给直接管理该单位的科研机构，以支持管理和协调共同活动及发展科研机构。提取的比例取决于分离单位的业绩，并由科研机构负责人根据内部财务制度决定。

第二部分 确定任务、组织实施任务和科研机构的活动

1. 科研机构的任务包括：

a) 通过招标获得的任务：

根据科学技术部、各部委和地方政府每年公布的科研项目目录，科研机构有权平等参与科研项目的招标和投标。

b) 政府部门直接委托的任务；

上述a)和b)所述的任务通过国家机关与科研机构签订科研合同来执行。科研机构自主负责组织和实施科研任务，确保按合同规定的质量和时间完成任务。

c) 由其他组织和个人委托的任务：

科研机构主动寻求合作并与组织和个人签订合同，自行负责组织和实施任务。科研合同、技术转让合同、科技服务合同、货物供应合同及其他经济合同的内容由科研机构与其合作伙伴协商确定，符合科研机构的能力和专业领域且不违反法律法规。

d)根据职能分配给科学研究组织的任务（仅适用于根据第115/2005/NĐ-CP号法令第四条第三款规定适用对象的科学研究组织）。

2.基于已确定的任务，科学技术组织主动制定五年、年度活动计划，并决定实施措施。

3.科学技术组织在国际合作中的活动：

a)有权选择合作伙伴，自行决定与国外组织和个人进行科学研究、技术转让、直接投资和服务合作的形式，符合单位的专业领域和能力。

b)有权直接邀请外国专家和科学家到单位工作、交流科学知识、参与管理和主持单位的科技任务；有权根据单位的资金来源决定专家薪酬水平。

c)科学技术组织负责人有权签署决定派遣单位管理下的干部和技术人员出国从事专业工作或学习提高。负责人的决定直接发送给有权限管理出境入境的机关，以便这些机关为干部和技术人员办理出境入境手续。

4.工商登记、税务登记：

a)从事生产、经营和服务活动的科学技术组织必须向所在地工商登记机关办理工商登记手续，并获得营业执照。

b)工商登记材料包括：

- 工商登记申请书（按照企业模式）。

- 科学技术组织的组织和活动章程。

- 国家主管部门批准转换为自筹经费组织的决定。

- 在需要满足法律规定条件的领域或行业开展活动的组织，必须具备相关主管机关规定的许可证。

c)转换后从事生产、经营和服务活动的科学技术组织必须按照现行规定办理纳税登记手续。

5.开设专门用于生产经营的账户：

获得营业执照后的转换科学技术组织必须在国库或银行开设专门账户（包括外币账户）。科学技术组织不得将国家财政资金用于执行科研任务（通过选拔或直接委托）、发展投资、经常性支持和其他国家财政资金转移到生产经营和服务活动中使用。

第三节 科学技术组织的财务来源

一、由国家预算拨款的资金包括：

a) 执行科研任务的资金：

国家预算根据上级主管部门每年下达的预算拨款给科学技术组织。

b) 经常性活动资金：

- 根据第115/2005/NĐ-CP号法令第四条第三款的规定，从事基础研究或战略政策研究以服务于国家管理的科研机构，其经常性活动资金由国家预算按所承担的任务进行拨款。不按科研机构编制人数拨付经常性活动资金。

- 对于尚未完全自筹经常性活动资金的科学技术组织（根据第115/2005/NĐ-CP号法令第四条第二款规定）：

+ 经过有权机关批准并按时完成转换方案的科学技术组织，在转换方案有效期内至2009年底，有权机关批准的事业费范围内，由国家预算保障其经常性活动资金。经常性活动资金水平由有权机关批准的方案决定。在实施方案过程中，如果科学技术组织不具备转换能力且有合并或解散的需求，则有权机关只提供一年的经常性活动资金，从合并或解散决定之日起算。

+ 没有转换方案或方案未获有权机关批准的科学技术组织，国家预算仅支持其至2007年的经常性活动资金，金额等于2006年拨款水平。有权机关将在2007年内作出合并或解散这些组织的决定。

c) 基本建设投资资金、项目配套资金、设备采购和固定资产大修费用安排在经上级主管部门批准的预算支出范围内。

二、事业收入，包括：按规定收取的费用和税款；服务供应收入；科研合同和技术开发合同收入；技术转让合同收入；生产和经营活动收入；其他事业收入（如有）。

三、来自个人和国内外组织的资助、援助和赠品。

四、科学技术组织的其他资金来源，包括：固定资产折旧资金；按规定留下的资产清理收入；个人筹集的资金；金融机构贷款；其他合法资金来源（如有）。

国家鼓励科学技术组织利用生产经营和服务活动产生的合法收入以及其它合法收入。所有科学技术组织的收入必须完整记录在会计账簿中。

第四节 资金使用

一、执行科研任务的支出：

使用国家预算执行科研任务的支出采用财政部和科学技术部联合发布的其他文件规定的包干制度。

二、工资及额外收入支出：

a) 科研机构必须确保支付给干部、职员和员工的工资及其附加部分不低于国家规定的级别和等级以及职务补贴；根据当年财务活动结果，实际支付的工资可以高于国家规定标准。

当国家调整最低工资标准、级别、等级及附加部分时，科研机构应使用单位资金支付给干部、职员和员工的工资及其附加部分，按照国家政策执行。对于从事基础研究和战略政策研究以服务于国家管理的研究机构，在使用单位资金支付给干部、职员和员工的工资及其附加部分后仍不足的情况下，可以从国家预算中补充不足的资金。

b) 支付超出上述规定收入的部分：

在扣除所有费用并按规定设立基金后的剩余资金基础上，科研机构自行决定向干部、职员和员工支付超出规定收入的部分，依据内部支出制度。

3. 设立基金：

每年在扣除所有合理费用、完成对国家的所有义务（包括缴纳所得税，如有）后，科研机构可按以下方式设立基金：

a) 事业发展基金：至少为总收入超过支出的30%。单位有权决定使用事业发展基金进行投资发展，提高事业活动水平，补充基础设施建设资金，购买设备和工作工具，资助科学研究和技术进步应用，开展合资合作，支持培训和发展人力资源。

b) 稳定收入储备基金：根据科研机构的财务能力设立，并用于弥补干部和职员在单位收入减少或国家调整工资政策、提供离职或再就业援助时的收入损失。

c) 奖励基金和福利基金：总额不超过年度平均工资和额外收入的三个月。奖励基金用于定期和临时奖励单位内外个人和集体的工作成绩和贡献；福利基金用于建设维护福利设施，资助集体福利活动，突发困难补助，退休、因病退职和合同终止人员的额外补助。

单位负责人根据上述规定和单位的财务状况，决定具体设立和使用基金的比例，依据内部支出制度。

4. 其他活动支出：

a) 对于由国家预算拨款用于基本建设投资、项目配套资金、设备采购资金、大型固定资产维修资金以及用于执行国家机关分配任务（不包括第7条第1款a项规定的科研任务）的资金，科研机构必须按照目的使用，并遵守国家关于标准、定额、支出内容和结算制度的规定。

b) 除第1、2、3款和第8条第4款a项规定的支出外，其他支出由科研机构自行决定，并完全负责其决定。

科研机构的所有支出必须公开透明，符合目的，有效率。单位内的干部、职员和员工都有权和责任监督单位内的支出，依据内部支出制度和民主管理制度。科研机构必须接受检查，并有义务向有关机构提供信息和解释单位的活动情况。

五、 内部支出制度

1. 内部支出制度包括统一适用于单位的各项制度、标准和定额，确保完成政治任务和各级科研任务，保持日常运作并提高管理工作效率，遵循民主、公平、公开的原则，按劳动成果和岗位职责分配资源。

2. 除了从国家预算获得的资金的标准和定额外，科研机构可以根据单位事业活动收入来源，为每项活动制定高于国家标准的定额。特别是汽车使用标准、办公场所和非经常性支出的科研机构必须严格按照现行规定执行。

科研机构不得用单位资金为个人购置家庭用品或任何形式的借款和借用（除非按规定在家中配备公务电话）。

3. 内部支出制度的范围和具体内容：

a) 关于收入：首先保证按照国家规定的级别和等级支付工资及补贴，然后根据增加的系数分配给干部、职员和员工，原则是劳动生产率高、工作效率高、责任感强且对增收节支贡献大的人可以获得更高的收入。

b) 关于国内会议和差旅费支出：单位可以在单位资金范围内规定高于或低于国家规定的支出标准。

c) 关于国外差旅费制度：单位应严格按照国家规定执行；如单位规定的支出标准高于国家规定标准，则必须使用单位基金支付。

d) 关于公务电话使用：配备固定和移动电话的标准，购买电话、安装和开通费用按照现行规定执行。单独而言，电话费用的支付标准，单位可以自行制定高于或低于国家对行政机关的规定。

f) 关于经常性业务支出的支付：根据不同的活动类型，科技组织可以自行制定高于或低于国家规定的具体支出标准。

e) 关于生产、经营和服务活动：根据具体情况，科技组织可以采取适当的管理方式，包括对下属部门实行收入和支出承包制，并明确规定用于生产、经营和服务活动的共同管理费用的比例，以及按照法律规定制定统计和会计制度。

g) 关于奖励和福利支出标准：根据奖励形式、基金来源和具体活动需求，科技组织可以自行制定高于或低于国家规定的支出标准。

4. 内部支出制度的建立和讨论应当民主公开，须在单位职工代表大会上通过投票表决的方式进行报告并获得至少三分之二正式代表的同意。内部支出制度发布后，科技组织的主要负责人需将该制度提交主管机关备案，并报送开户国库以作为支出控制的依据。

VI. 科研机构基本研究、战略政策研究服务国家管理的经费包干办法

根据第115号2005年法令第四条第三款的规定，从事基础研究、战略政策研究服务于国家管理的科技组织，其年度经常性活动经费由国家财政保障，具体如下：

1. 科技组织有权自主负责使用分配给其的年度经常性活动经费：

- 可主动使用分配的资金支付工资和运行费用，执行按职能规定的常规任务，以实现最高效率。

- 在分配资金范围内，根据单位内部支出制度，可自行决定高于或低于国家规定的支出标准。

2. 科技组织需编制年度经常性活动经费预算，报有审批权的国家机关批准，并纳入年度计划。经费额度应在当年国家机关分配的事业科研总预算内，且不低于2005年已分配的经费额度。

预算编制依据：根据单位组织和活动章程中规定的常规任务，结合现行国家支出制度，编制年度经常性支出预算，以完成按职能分配的研究任务；其中包含2005年的实编人员工资支出和按现行规定计算的运行费用。

3. 主管机关根据科技组织的计划和预算，确定具体的职能任务清单及年度科研事业经费额度，以执行分配的任务，并在职能任务发生变化时相应调整经费额度。

VII. 科技组织资产移交

1. 在制定转换方案时，科技组织必须全面统计现有资产，包括资产原值和方案制定时的剩余价值（见本通知附件II），提出资产管理和使用的建议方案。在批准科技组织方案前，有权决定成立评估委员会进行资产核实、检查和评估，之后由主管机关负责人签署资产移交决定，科技组织负责人签字接收（见本通知附件III）。

2. 科技组织可以按照法律规定，用土地使用权和分配使用的资产进行联营投资；可以用形成的贷款资产进行抵押。

3. 在收到主管机关的资产移交决定后，单位负责人必须制定资产使用方案和折旧计算方法，对于分配的固定资产：

a) 分配用于生产和经营活动的资产计入单位固定资产，并按规定对国有企业计提折旧，折旧资金可用于单位物质基础再投资。

b) 分配用于科学研究、技术开发和教育培训的资产，必须制定损耗计算方案（包括有形损耗和无形损耗），作为确定资产价值的基础。如果按照法律规定出租这些资产提供服务，必须得到单位负责人的同意，并且出租服务收入扣除按规定对国有企业租赁期间的资产折旧后，至少30%应存入单位事业发展基金。

在任何情况下，单位负责人应对国家分配给单位的资产的总价值保值增值负责。在任期结束、退休或调任时，单位负责人必须将单位的所有资产完整移交给继任者。

4. 对于不再具有使用价值或不再需要使用的资产，单位有权按照法律规定程序和手续进行处置或转让，所得款项补充到该单位事业发展的基金中。

5. 对于用于生产、经营和服务的科研机构资产，在活动有效且折旧率不超过国家规定标准两倍的情况下，可以自行决定提前报废。

从折旧和处置国有资产以及自有资金来源的资产所获得的资金，应补充到该单位事业发展的基金中。

从折旧和处置借款资金来源的资产所获得的资金，首先用于偿还本金和利息，如有剩余，则补充到该单位事业发展的基金中。

第八章 优惠政策：

一、科研机构转制的财务优惠原则：

科研机构在转制为自收自支的组织形式后，享有自主权和责任，并可享受新成立企业和其他根据国务院令第115号关于生产经营活动的规定给予的财政优惠，同时继续享受现行科研活动的财政优惠。

二、在转制过渡期及转制后，科研机构若继续从事科研活动，需编制财务报告，明确过去三年的平均增长率，并提交主管机关确认。经有权限的国家机关批准，可在年度投资发展资金范围内获得投资发展支持。

三、申请投资发展支持的条件是，单位的增长率基于向国家预算缴纳的金额计算，连续三年增长率达到10%及以上。对于从事生产经营并享受税收优惠领域的科研机构，其缴纳的国家预算金额包括减免税部分，以此作为计算增长率的基础。

四、根据增长率标准提供的投资发展资金只能用于基础设施建设、设备采购等，以提高科研机构的研究能力。

除根据增长率标准提供的投资发展资金外，转制后的科研机构仍可享受与其他科研机构相同的项目投资。

五、为了鼓励科研机构在2009年前尽早完成转制，国家将一次性提供相当于转制当年前一年度经常性支出总额50%的资金支持，该资金将转入单位事业发展的基金中用于发展。具体支持额度由审批机关在年度科技事业预算范围内决定。

第九章 组织结构、编制和招聘

一、科研机构负责人有权决定组织结构调整、规定下属组织的功能和任务；根据资源平衡情况，决定设立、合并或解散下属组织，确保单位运作。

二、科研机构负责人有权决定下属单位正副职的任命、续任、辞职和免职，并对这些决定负责；选择并向上级主管机关推荐科研机构副职的任命、续任、辞职和免职。

任命、续任、辞职和免职的程序和条件，按照主管机关的规定执行，符合《干部、公务员领导职务任免、续任、交流、辞职、免职制度》（附属于2003年2月19日国务院令第27号）的规定。

三、转制后的科研机构负责人根据工作性质、工作量和财力状况制定年度编制计划，并将其提交给主管机关汇总、跟踪和检查。编制计划必须明确所需编制数量、质量要求、人员构成，指出需要增加编制的部分和时间。

四、根据编制计划，科研机构负责人制定招聘计划，明确招聘时间和方式；同时制定与招聘计划相适应的人员使用、培训和发展计划。

五、依据编制计划和招聘计划，科研机构负责人可根据各领域招聘的专业特点和具体条件，通过考试或考核的方式决定招聘人员。招聘人员必须符合法律法规规定的专业资格、业务能力和政治道德标准。

六、通过招聘选拔的人选，由科研机构负责人按国家规定，决定其职位和工资等级。

七、科研机构内工作人员的晋升，按照专门管理职位的部门指导进行。

第十章 劳动合同、劳务合同、工作任务承包合同

1. 组织和科学技术负责人应当按照国家关于事业单位录用、使用和管理干部、公务员的规定及实施指导性文件，与单位内的工作人员签订劳动合同，遵循规定的程序、手续和合同模板。

2. 对于在2003年7月1日之前已被纳入国家行政事业编制的人员，目前在科学技术组织工作的，组织和科学技术负责人应在2006年12月31日前与其签订无固定期限劳动合同。主管机关负责人应与科学技术组织的负责人及其副职签订劳动合同。

3. 科学技术组织如有生产、经营和服务活动，其负责人应根据《劳动法》及相关实施文件的规定，与从事生产、经营和服务活动的员工签订劳动合同。

4. 组织和科学技术负责人应对不需要定期编制的工作任务签订承包合同。

5. 连续三年以上（在当前工作或之前在国家行政机关、事业单位）签订无固定期限劳动合同，并符合其他规定标准的人，可以考虑任命为科学技术组织的领导职务。

十一 提高工资档次

1. 科学技术组织负责人有权根据国家关于各级别职员晋升工资年限的规定（不包括高级研究员及以上级别），决定对干部、职员和员工进行定期晋升工资；提前晋升工资给那些在工作中取得显著成绩的人；在同一级别内，对于特别优秀且为单位和社会带来实际利益的人，可以增加一个工资档次。

2. 科学技术组织负责人应选择由集体推荐的有成就的人员，根据以下具体规定，决定提前晋升工资或增加工资档次给正研究员及以下级别的干部和职员：

a) 对于没有违反纪律并在两次晋升工资之间达到以下任一标准的职员，可提前半年到一年晋升工资：

- 连续两年获得基层先进工作者称号或一年获得部级先进工作者称号。

- 主持完成国家级科研项目并被验收评为优秀。

- 在国际知名期刊或国外学术会议上发表科学论文。

- 获得国务院总理表彰或两位部长、相当于部长级别的官员、省级人民政府主席的表彰。

b) 对于没有违反纪律并在两次晋升工资之间达到以下任一标准的职员，在同一级别内增加一个工资档次：

- 获得国家级或国际性的科研奖项。

- 发明创造、实用新型专利在国内和国外注册并得到认可。

- 获得各种勋章奖励。

- 被授予国家荣誉称号，如：全国劳动模范、全国武装力量英雄、全国先进工作者、人民教师、优秀教师、人民医生、优秀医生等。

3. 对于高级研究员及以上级别的职员，组织和科学技术负责人应准备每位职员的成绩说明表，并向主管机关报告，以供国家主管部门审批提前晋升工资或增加工资档次。

十二 组织和科学技术负责人的责任

组织和科学技术负责人为该组织的法人代表，在国内外与各组织和个人的关系中；根据第115号法令第13条的规定，对其单位的所有活动承担责任。其中一些具体内容如下：

1. 组织和科学技术负责人在做出以下决定前，需向本单位党委报告：

a) 发展规划、活动计划和执行措施。

b) 成立、合并或解散下属机构的方案。

c) 领导职务的任命、重新任命、辞职、免职、奖励和处罚。

2. 组织和科学技术负责人应与同级工会委员会讨论：

a) 内部支出制度。

b) 机关民主制度。

c) 工作制度。

d) 招聘、使用干部、职员和员工的规定。

e) 借贷和投资支持方案。

3. 上述第2条中的a、b项内容必须征求职工代表大会的意见。

如果党委或工会委员会与组织和科学技术负责人在上述内容上意见不一致，则各自向上级书面报告，并由组织和科学技术负责人在作出决定前向直接主管机关书面请示。

4. 当组织和科学技术负责人作出以下决定时，最迟应在十天内将这些决定提交给主管机关监督和检查：

a) 发展规划、活动计划和执行措施。

b) 内部支出制度、机关民主制度。

c) 根据第115号法令第10、11和12条规定的组织和人事决定。

5. 组织和科学技术负责人有责任组织实施民主制度，维护内部团结，关心提高干部、职员和员工的物质和精神享受水平；不得安排配偶、父母、子女、兄弟姐妹担任本单位的组织人事、会计财务、保管员等领导职务。

6.组织负责人有责任与工会委员会配合，按照规定每年召开职工代表大会；定期和不定期地根据主管部门的要求，全面执行信息通报和报告制度。

十三、转换为自筹经费科研机构的程序

科研机构应按以下基本程序进行转换：

1. 向单位全体干部、职员传达并贯彻《国务院令第115号》和本通知的基本内容。

2. 在科研机构领导层、同级党委和工会中统一关于转换方针、期限和发展方向的意见，直至2010年过渡期结束。

3. 按照本通知附件一的指导，制定转换方案。

4. 起草单位组织和活动章程草案。

5. 将转换方案在全体干部、职员会议上报告。该会议通过的方案只有在超过三分之二的干部、职员同意的情况下才有效。

6. 按规定时间将转换方案提交主管部门审批。

7. 当方案被批准后，实施方案中的各项内容。如果方案未获批准，则必须在2007年内制定合并或解散方案，并提交有权审批的国家管理机关。

十四、组织实施

1. 主管部门的责任是：

a) 自收到转换方案之日起15日内审查并将其提交有权审批机关批准。如果有多个主管部门，则科研机构应向直接主管部门提交转换方案，各主管部门审查后将意见提交有权审批机关批准，总时间不超过15日。若科研机构的转换方案未达到要求，主管部门要求其修改补充，则审查和提交方案的时间可延长至30日，自科研机构向直接主管部门提交方案之日起算。

b) 监督检查科研机构负责人按照本通知第十二部分的规定履行职责，根据法律规定对下属科研机构负责人的履职情况进行评估和处理。

2. 审批机关应在收到科研机构或其主管部门提交的转换方案之日起30日内审议并作出批准决定（格式见本通知附件四）。若科研机构的转换方案未达要求，审批机关要求主管部门牵头并与科研机构共同修改补充，则审批时间可延长至45日。若科研机构未制定转换方案或方案未获批准，审批机关应作出决定，要求科研机构在2007年内制定合并或解散方案。

3. 各部、相当于部级的机构、政府直属机构、各省、自治区、直辖市人民政府及国有大型企业董事会应根据本通知的指导，督促所属科研机构和科技服务机构制定转换方案，审批所属科研机构的转换方案；汇总情况（格式见本通知附件五），并于2006年12月31日前报送科学技术部汇总，呈报国务院。

本通知自发布之日起15日后生效，在执行过程中如遇问题或新情况，请有关机关和组织向民政部、财政部和科学技术部报告，以便研究解决。/。