联合通知第120/2014/TTLT-BTC-BKHCN号关于国家技术创新基金财务管理的指导意见

 

联合通知

H指导国家技术创新基金财务管理

国家技术创新基金  

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根据2003年第60号国务院令《关于实施〈中华人民共和国预算法〉若干具体规定和办法》；

根据2013年第215号国务院令《关于财政部职能配置、内设机构和人员编制的规定》；

根据二零一三年二月二十六日第20/2013/NĐ-CP号政府法令关于科学技术部职能、任务、权限和组织结构的规定；

实施国务院总理令第1342号令二〇一一年八月五日关于成立国家技术创新基金的决定；

实施国务院总理令第1051号令二〇一三年七月三日关于发布组织和活动章程的决定；

财政部部长和科学技术部部长联合发布本通知，指导国家技术创新基金财务管理如下：

第一章

总则

第一条 调整范围和适用对象

一、本通知对国家技术创新基金（以下简称“基金”）的财务管理进行指导，不包括对基金优惠贷款、贷款利率补贴、担保贷款等金融管理的指导。基金优惠贷款、贷款利率补贴、担保贷款等金融管理内容按照财政部和科学技术部的专门指导执行。

二、本通知适用于参与在中国境内实施科技任务的组织、个人和企业以及参与基金管理的各方。

第二条 基金财务管理原则

一、基金不以盈利为目的，具有提供优惠贷款、贷款利率补贴、担保贷款、支持资金用于组织、个人和企业开展研究、转让、创新和完善技术的功能。

二、基金是隶属于科学技术部的事业单位，独立核算，具有法人资格，有自己的印章和专用账户。在基金开始从事信贷活动（优惠贷款、贷款利率补贴、担保贷款）时，财政部和科学技术部将根据国务院总理令第1342号令二〇一一年八月五日关于成立国家技术创新基金的决定的规定，研究并一致确定基金的国家财政组织模式的相关内容。 三、基金依法履行纳税义务，并享受现行税法和相关法律法规规定的税收优惠政策。

四、基金按照国家金融机构的规定享有财务自主权，并按照会计法规的规定实行会计制度。

第三条 各相关部门的责任

一、基金理事会和基金总经理对科学技术部部长负责，确保基金的资金和资产使用符合基金组织和活动章程的目的和效率。

二、科学技术部负责对基金的行政管理；每年指导、检查、审查并批准基金年度预算和决算，以及基金年度收入和支出情况，并将其汇总到科学技术部年度决算报告中，按现行规定执行。

三、基金接受有权国家机关的审计、监督和检查，依照法律规定进行。

关于资金管理的规定

第二章

关于资本管理的规定

条 4. 基金运作资金来源

1. 国家财政资金

a) 基金的注册资本为一万亿越南盾，由国家财政科学技术活动预算拨付。基金每年从国家财政获得补充资金以达到基金的总注册资本。

根据基金的具体运营情况，科技部部长提交

b) 基金可以使用不超过百分之五十的国家财政拨款来实施贷款利率补贴、优惠贷款和贷款担保等支持形式。

2. 其他资金

a) 从国内外金融机构筹集的资金；

b) 由国内外组织和个人自愿捐赠的资金；

c) 基金贷款项目的利息收入；

d) 其他合法资金来源。

条 5. 基金资金使用和配置原则

1. 基金的资金用于资助和贷款，必须符合现行法律法规、本通知的规定，并确保对象和目的正确。

2. 基金资助的科研项目内容不得与已由基金或其他国家资金资助或正在执行的项目重复。

3. 基金在闲置期间未使用的资助和贷款资金可存入商业银行以保全和发展基金资本，但必须保证安全。

4. 每年，基金需平衡资金来源和需求，制定资金计划：

a) 基金主动动员并接受除国家财政外的其他资金来源，按照基金规定及相关国家规定进行；

b) 基金需平衡国家财政资金来源，将其纳入科技部国家预算总计划中。

5. 基金需在国家国库开设账户，在商业银行开设交易账户，根据国家预算计划、《国家预算法》及其相关实施文件的规定，每年从国家财政获得补充资金以达到基金的总注册资本。

6. 使用国家财政资金的对象、内容和标准应遵循现行法律法规及本通知的规定。

7. 基金的运营资金和资产必须按基金资助方式有效使用。对基金资金和资产的监督、检查和审计应按照现行国家财政支出管理规定执行。

8. 基金可以在财政年度结束时将剩余资金转入下一个财政年度。

条 6. 基金年度财务计划的编制和批准

1. 每年在编制预算时，基金总经理编制基金的财务计划，包括以下内容：

a) 预计国家财政资金余额、贷款回收计划、利息回收计划以及从其他来源筹集资金的预计计划。

b) 使用国家财政资金和其他非国家财政资金进行资助、贷款、贷款利率补贴和贷款担保的计划。

c) 管理机构的经常性开支计划。

d) 从国家财政获得补充资金的计划。

2. 基金总经理将基金的财务计划提交给监事会和管理委员会。管理委员会审核并通过后，提交科技部汇总到国家预算计划中，按照现行法律规定报送财政部。

3. 国家按照《国家预算法》及其相关实施文件的规定，每年向基金分配和拨付国家财政资金。

4. 基金总经理编制基金的决算报告，提交监事会和管理委员会。管理委员会审核后，提交科技部批准，按照财务管理规定报送财政部。

第三章

关于基金

资助活动的财务管理规定

条7. 资助企业开展新科技、先进技术、高新技术的研究开发项目；新产品试制生产；为生产主导产品、重点产品、国家产品而进行的技术转让、完善和创新。

基金对组织和个人提出的，由企业开展的新科技、先进技术、高新技术研究开发项目；新产品试制生产；为生产主导产品、重点产品、国家产品而进行的技术转让、完善和创新的资助包括：

1. 最高资助课题科学研究总经费的100%；技术的所有权、使用权；植物品种、动物品种的权利；技术设备、技术资料、知识产权信息；用于分析和解码技术的产品样品，按照已签订的合同；获取技术信息、技术秘密；聘请国内外专家咨询。

2. 按照2011年2月21日财政部和科学技术部联合发布的第22号2011年通令（22/2011/TTLT-BTC-BKHCN）关于政府财政支持的新产品试制生产项目的财务管理规定，资助实施新产品试制生产的项目经费。

3. 最高资助直接从事计算机软件建设内容的科研人员和技术人员的劳动成本的50%，直到完成零批次产品的试验、分析、检验和质量评估。

4. 最高资助在试验和生产零批次产品过程中购买原材料、燃料、检测和分析设备费用的30%。对于在2007年3月5日国务院总理决定（30/2007/QĐ-TTg）规定的经济和社会条件困难地区实施的农业领域项目，最高资助费用可达70%。国务院总理关于发布困难地区行政机构目录及其修订补充文件（如有）的决定（30/2007/QĐ-TTg）

5. 最高资助技术转让合同总金额的30%，涉及合同中的以下内容：

a) 发明专利、工业产权、信息、技术秘密；

b) 以技术方案、工艺流程、技术解决方案、配方、技术参数、技术图纸、计算机程序、数据信息形式转移的技术知识；

c) 生产合理化方案、技术改造；

d) 购买国内尚未生产的专用机器设备，用于技术转让；

d) 专家咨询、技术支持、培训

对于服务于保护人类健康和防灾减灾、在2007年3月5日国务院总理决定（30/2007/QĐ-TTg）规定的经济和社会条件困难地区实施的农业领域技术转让项目，最高资助技术转让合同总金额可达70%。国务院总理关于发布困难地区行政机构目录及其修订补充文件（如有）的决定（30/2007/QĐ-TTg）

6. 对于为生产国家产品而进行的技术转让、完善和创新项目以及企业高新技术研发项目，提供试制生产和技术转让合同的资助。资助内容和标准根据2012年12月20日财政部和科学技术部联合发布的第218号2012年通令（218/2012/TTLT/BTC-BKHCN）和第219号2012年通令（219/2012/TTLT/BTC-BKHCN）关于到2020年的国家产品发展计划和到2020年的国家高新技术发展计划的财务管理规定执行。

7. 对与标准、知识产权相关的组织和个人的科学技术任务提供资助。资助内容和标准根据2011年9月16日财政部和科学技术部联合发布的第130号2011年通令（130/TTLT-BTC-BKHCN）关于“提高到2020年越南企业商品和服务质量”的国家计划的财务管理规定，以及2011年8月12日财政部和科学技术部联合发布的第112号2011年通令（112/2011/TTLT-BTC-BKHCN）关于2011-2015阶段知识产权支持发展计划的财务管理指导规定执行。

条8. 资助科技孵化项目

1. 对于科技孵化项目，基金按照本通知第7条第1款、第5款和第7款的规定提供资助。

2. 最高可资助100%的聘请顾问专家费用、项目管理人员培训费、技术管理人员培训费、技术管理培训费、市场战略培训费、租赁场地费、通信信息费，最长不超过三年。

条9. 资助研究课题，包括为组织、企业和个人设立的研究前可行性研究项目、可行性研究项目；关于寻找、解码技术、开发专利、改进技术以促进新技术和先进技术发展的研究课题。

基金将最高资助100%用于设立研究前可行性研究项目、可行性研究项目的经费，以及关于寻找、解码技术、开发专利、改进技术以促进新技术和先进技术发展的研究课题的经费。

条10. 资助推广、介绍和转让应用于农业、林业、渔业的科学技术进步项目，以服务于农村和山区的发展

1. 最高可资助100%用于寻找、发现、评估创新、改进技术和科学技术进步以服务于农业、林业、渔业在农村和山区发展；完善创新、改进技术和科学技术进步的研究；建立和评估模型；建立研究报告预可行性研究和可行性研究的活动；聘请专家进行短期培训和现场培训，应用创新、改进技术和科学技术进步。

2. 其他资助适用《关于对支持应用和转让科学技术进步促进农村和山区经济社会发展计划财务管理的指导意见》（财政部、科学技术部令第101/2011/TTLT/BTC-BKHCN号，2011年7月8日发布）。

条11. 资助科技人力资源培训项目，以服务于企业技术转让和应用

1. 对于共同为企业举办的短期技术转让和应用高科技、新技术、先进技术研发课程：

a) 最高可资助100%用于聘请顾问编写教材、购买教材、编写教材费用、软件费用、租赁或购买培训设备（如果无法租赁）、聘请专家培训教师、短期技术转让和应用培训教师的培训费用。

b) 资助参加短期技术转让和应用培训的企业学员费用的50%。对于在农业和农村发展领域经营，并位于根据政府总理2007年3月5日第30/2007/QĐ-TTg号决定发布的困难地区行政机构名单及其修订补充文件（如有）中的企业，在医疗卫生、防灾减灾、防疫领域经营的企业，最多可获得70%的资助。||| 国务院总理发布困难地区行政机构名录以及相关修改和补充文件（如有），在人类健康保护、防灾减灾、疾病防控领域运营的企业可获得最高70%的支持。

2. 对于为企业具体技术转让和应用知识培训：

a) 最高可资助50%用于聘请培训专家费用、食宿费用、交通费用、租赁培训设备和编写教材费用。对于在农业和农村发展领域经营，并位于根据政府总理2007年3月5日第30/2007/QĐ-TTg号决定发布的困难地区行政机构名单及其修订补充文件（如有）中的企业，在医疗卫生、防灾减灾、防疫领域经营的企业，最多可获得70%的资助。

b) 最高可资助50%用于参加短期培训课程的企业学员费用。对于在农业和农村发展领域经营，并位于根据政府总理2007年3月5日第30/2007/QĐ-TTg号决定发布的困难地区行政机构名单及其修订补充文件（如有）中的企业，在医疗卫生、防灾减灾、防疫领域经营的企业，最多可获得70%的资助。

条 12. 管理和制定资助计划

1. 根据科学技术部、财政部的规定，基金管理机构组织科技委员会和独立专家顾问团审查并选择获得资助的科技任务，并向基金理事会提交资助决定、资助金额及每项具体科技任务的回收金额。

2. 在执行过程中，基金理事会有权根据实际情况调整资助资金，以确保科技任务的有效性，并对其决定负责。

3. 资助必须针对指定对象，资助资金必须用于指定目的，并按照科技任务的实施进度进行拨付。

4. 每年，根据资金计划和资助需求，基金管理机构应按相关规定为指定对象制定年度资助计划。该年度资助计划须经基金理事会批准，并按规定报科学技术部备案。

第四章 实施细则

关于财务管理的规定

基金管理运作的财务管理规定

条 13. 基金机构运营经费来源

基金机构运营活动的资金来源包括：

1. 国家财政预算提供的资金，用于基金的资本支持形式。

2. 基金贷款业务产生的利息和存款利息。

3. 其他业务收入：

a) 与外国组织和个人以及国际组织关于基金相关活动的合作；

b) 处置或出售基金资产（扣除剩余价值和处置、出售费用后）；

c) 由于重新评估抵押资产而产生的差额，当项目主要负责人无法偿还债务时；

d) 由非财政资金和其他基金资金形成的资产；

e) 已核销但现已收回的债务；

f) 其他合法收入。

条 14. 基金运营支出内容

1. 基金管理委员会的运营支出：

a) 组织定期和临时会议的费用；

b) 组织检查监督团队、中期总结和年终评估基金活动的费用；寻找和确定基金业务任务的费用；

c) 向基金管理委员会成员支付月工资；

d) 通信费、办公用品费；租赁服务工具和工作费用；

e) 出差费用；

f) 其他费用。

2. 监事会的支出：

a) 组织定期和临时监事会会议的费用；

b) 支付监事的责任报酬；

c) 通信费、办公用品费；租赁服务工具和工作费用；

d) 其他费用。

3. 基金的运营支出：

a) 基金员工的工资、薪酬及其他福利；

b) 寻找、确定、审查和评估资助任务和贷款任务的费用；独立审计、监督、验收和清算任务的费用；

c) 会议费、国内和国际科学研讨会费；组织基金活动的中期总结和年终评估的费用；编辑和印刷基金专著和资料的费用；

d) 组织科技委员会和独立专家顾问团的费用，用于寻找、确定和审查基金的任务和项目；

e) 购买宣传材料、推广信息、建立和维护网站的费用，以服务于基金的活动；

f) 宣传和普及典型组织、企业和个人在基金科技任务中的经验教训；

g) 建立和维护技术专家数据库、技术需求和供应数据库、专利数据库，以支持基金的科技任务，促进企业的技术创新；

h) 租用办公场所（如有）、水电费、通信费、办公用品费；

i) 汽油费、租车费；

j) 购置和维修固定资产、设备；

k) 出差费用；

l) 回收贷款本金和利息的费用；

m) 其他费用。

4. 支出标准

a) 基金管理委员会成员的月薪标准：

- 主席：每月5,000,000元；

- 副主席：每月4,500,000元；

- 成员：每月4,000,000元。

b) 监事会成员的责任报酬标准：

- 主任：每月1,000,000元；

- 成员：每月800,000元。

c) 基金管理机构工作人员的工资和补贴如下：

基金工作人员享受工资、奖金、福利和其他待遇，参照事业单位的有关规定执行，依据国务院第43号令《事业单位财务管理办法》（2006年4月25日发布）。

当基金开始实施与优惠贷款、贷款利率补贴、贷款担保相关的财务管理机制时，财政部和科学技术部将研究并统一指导基金工作人员的工资、奖金、福利和其他待遇，参照国家开发银行的规定，符合《国家科技成果转化基金章程》（2013年7月3日国务院第1051号令发布）的规定。关于国家科技成果转化基金组织和活动章程

d) 本通知第十四条规定的其他支出内容，应按照现行的政府预算支出制度执行。对于某些尚未在现行规定中明确的支出内容，根据实际执行情况，基金理事会提出建议，财政部和科学技术部审核并作出决定。

条15. 基金的财务制度

1. 基金的经常性活动经费由国家财政予以保障，按照现行规定对待事业单位。在前三年内，当基金的贷款利息收入和其他合法收入不足以支付基金的运营费用时，基金主任应编制预算并提交科技部部长审批，在与财政部协商一致后决定基金的运营经费。

2. 基金可以自主管理经常性支出，根据科技部批准的自主方案，包括：

a) 工资、具有工资性质的各项补贴和机构运行费用；

b) 从金融活动收入中补充的机构运行费用；

c) 理事会和监督委员会的费用；

d) 寻找、评估、审核、检查、验收的费用；

e) 公布信息、宣传推广基金活动的费用，购买、翻译资料、租用互联网线路、收集信息的费用。

3. 根据科技部批准的年度财务计划和基金的合法收入，基金可按现行制度实行人员编制和财务管理自主的规定。

4. 基金主任负责制定符合国家规定的内部开支制度和标准，并提交理事会批准作为执行依据，决定开支并承担法律责任。基金须将内部开支制度提交上级管理部门进行监督，并提交国库部门以实施开支控制。

条16. 资产管理和使用

基金内的国有资产采购、管理和使用应遵循《国有资产管理、使用法律》及相关实施指导文件的规定。

条17. 收入分配和基金使用

1. 基金年度财务收支差额的分配如下：

a) 提取25%到事业发展基金；

b) 向职工发放额外收入，提取奖励基金、福利基金、稳定收入储备基金，按照政府令第43/2006/NĐ-CP号2006年4月25日关于事业单位自主权和责任的规定执行。

c) 在提取上述基金后剩余的部分将补充到事业发展基金。

2. 各基金的用途

a) 事业发展基金用于投资、采购资产、更新技术、设备、工作条件及其他按规定的内容。

b) 奖励基金用于奖励基金内外有成绩的个人和团体。

c) 稳定收入储备基金用于确保职工的收入。

d) 福利基金用于：投资建设、维修基金的福利设施，支持体育、文化、公共福利活动；为职工提供定期和临时困难补助；向社会福利基金捐款；以及其他福利活动。

3. 基金主任需与基金工会委员会合作，管理并使用上述奖励基金和福利基金。

第五章

会计、统计、决算工作

条18. 统计、会计和决算工作

1. 基金按照统计法及其实施的指导性文件的规定开展统计工作；

2. 基金按照会计法及其实施的指导性文件的规定开展会计工作。基金的财政年度从公历每年1月1日开始，至12月31日结束。

3. 每年，基金编制并提交财务报告给科学技术部和财政部。科学技术部根据现行规定审查基金的决算，并将其汇总到科学技术部的年度决算报告中，报送财政部。

条19. 财务检查

1. 每年，基金应按照“国家机关和使用国家预算单位内部财务审计制度”（根据财政部2004年8月13日第67/2004/TT-BTC号决定）进行内部财务审计。

2. 基金应按照法律规定公开财务信息，并接受科学技术部、财政部和国家审计署的财务检查。

3. 基金每年的财务报告必须由独立的审计组织进行审计。每年，基金监事会主席向基金管理委员会提出下一年度财务报告审计计划。

第六章

组织实施

条 20. 生效日期

1. 本通知自2014年10月10日起生效。

2. 如本通知引用的法律法规被修改、补充或替代，则按修改、补充或替代后的文件执行。

3. 在执行过程中如遇问题，有关组织和个人应及时向科学技术部反映，以便科学技术部和财政部共同研究解决。