令号120-CP发布关于发行企业国有债券和股票的暂行规定

令

 政府第120-CP号1994年9月17日关于发行国家企业债券、股票暂行规定的通知

关于发行国家企业债券、股票的规定（试行）   

根据一九九二年九月三十日的《政府组织法》；
根据财政部部长和有关部委负责人的建议，

令：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。

现发布本通知附件中的暂行规定，关于发行国家企业债券、股票（不包括国营银行），以进行试验。

条 2.

财政部部长负责指导实施本通知附件中的规定，并选择试验的企业。

国家银行行长负责选择并指导商业银行、国营投资和发展银行进行债券发行试验。

在试验一年后，财政部部长和国家银行行长将总结经验，补充和完善证券法规文本，供政府审议正式发布，与其他证券市场法规一起发布。

条 3.

本通知自1994年10月1日起生效。

组织实施

部长、相当于部的委员会主任、政府机关首长、省级人民政府、直辖市人民政府主席负责执行本法令。

 

临时规定
关于发行国家企业债券、股票的规定（试行）
（附属于政府1994年9月17日第120-CP号通知）

第一章：

总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。

国家企业债券是国有企业的有期限和利息的借款凭证，用于筹集资金扩大生产规模和更新设备、技术。

条 2.

国家企业股票是承认股东出资的凭证，由国有企业发行，用于筹集资金投入正在运营的国有企业或成立新的国有企业。

条 3.

购买和支付国家企业债券、股票统一使用越南盾。如果购买者只有黄金或外币，则按照国家银行公布的汇率和金价转换成越南盾。

组织实施

国家企业债券、股票可以买卖、转让、继承，并可用于抵押贷款；不得用作流通货币或向国家缴税。

第五条。

可购买国家企业债券、股票的人包括：

a）在国内外的越南人，以及在越南工作的外国人。

b）各领域和经济成分的越南企业。

对于国有企业、商业银行、财务公司、金融机构、保险公司、保险基金、投资基金，购买国家企业债券、股票须遵循财政部和国家银行的规定。

c）各群众团体。

d）根据越南外国投资法，在越南经营并经越南政府批准的外资企业。

e）严禁国家机关、武装力量和社会团体使用国家预算资金购买国家企业债券、股票。

条6.

发行国家企业债券、股票的企业应承担以下责任：

按期足额偿还债券本金及利息。

向股东支付股息，并在企业解散、合并或破产时支付剩余股份价值。

条7.

国家企业债券、股票可以通过以下方式发行：

a）直接在国有企业。

b）通过金融中介机构代理：商业银行、财务公司、保险公司。

发行代理机构可按财政部的指引收取发行费。

c）发行国家企业债券可以通过财政部规定的拍卖方式进行。中标机构可以向本规定第五条所列对象出售债券。

条 8.

想发行国家企业债券、股票的企业必须满足本规定第十八条和第二十五条的要求，并向财政部提交申请发行债券、股票的文件，符合本规定第十九条和第二十六条的要求。

条9.

自收到发行债券、股票申请之日起不超过45天，财政部应对申请进行审查并颁发发行许可。如企业不符合发行条件，财政部应明确告知原因。

条10.

自收到发行许可之日起30天内，国有企业必须在大众媒体上公开与发行债券、股票相关的内容，并按批准方案实施发行计划。

条 11.

如发行期限结束但募集的资金未达到目标，国有企业可请求财政部延长发行期限，但不一定延长到募集足够资金为止。

条12.

发行阶段结束后，国有企业应向财政部和直接管理该企业的政府部门报告发行结果。

条 13.

所有从发行国家企业债券、股票中获得的资金必须按照现行国家规定进行核算，用于已批准的项目，并定期向财政部报告。

条14。

债券、股票持有人对其损坏或丢失的国家企业债券、股票负责。对于记名债券，如果持有人能够证明其所有权且该债券未被他人利用清偿，则可在到期时得到清偿。

债券、股票持有人可以将债券、股票存放在商业银行保管，并需按财政部的规定支付保管费用。

条 15.

制造和流通假债券、假股票的行为将依照法律规定处理，如同制造和流通假币一样。

第二章：

国家企业债券发行

条16。

国有企业公司债券包括记名和不记名的，期限为一年或以上。购买国有企业公司债券的人可以选择不限数量地购买适合自己的债券类型。

条17.

国有企业公司债券的利率必须确保购买者能够获得实际利率加上通货膨胀指数和企业的生产效益。

财政部与国家银行协商后决定国有企业公司债券的利率，采用以下方式：

一、在整个债券期限内适用固定利率。

二、每年在债券期限内适用固定利率。

三、通过招标确定债券利率。

条18.

想发行国有企业公司债券的企业必须满足以下条件：

一、已获得生产-经营许可证。

二、投资项目有效，并经担保机构审查批准。

三、企业在发行债券前三年的生产-经营活动盈利，财务状况良好且具有发展前景。

四、未违反国家法律法规和财政纪律。

五、由财政部或信誉良好的金融机构提供担保。

六、必须向担保机构缴纳保证金。保证金的缴纳和退还方式由财政部规定。

条19.

想发行国有企业公司债券的企业必须将以下文件提交给财政部：

一、经有权机关批准的投资项目。

二、国有企业公司债券发行方案。

三、申请发行债券的申请书。

四、请求财政部担保的申请表（按照财政部规定的格式）或与金融机构签订的担保合同。

五、连续三年经审计机构或有权机关批准的财务决算报告。

条20.

记名债券的所有权转让及到期债券的支付，在发行地点或其他方便债券持有人的地方进行。本金按期支付，利息按期支付或一次性支付。

条 21.

国有企业公司债券的偿还资金来源是基本折旧和使用发行债券筹集的资金投资项目的收益，在依法纳税后。如果到期时上述收入不足，国有企业必须使用各种基金和其他合法资金来偿还；不得发行新债券来偿还到期债券。若仍不足以偿还，则担保机构保证按时支付债券持有者的款项。

条22.

国有企业公司债券的利息和发行费用计入使用发行债券筹集的资金投资项目的价值中。

第三章：

发行国有企业股份

条 23.

股票持有人（股东）享有权利并承担义务：

一、有权参加股东大会，竞选和选举董事会成员，表决重要事项以及修改公司章程、经营计划、利润分配等。

二、根据企业的生产-经营结果享受股息。

三、根据现行税法的规定，从股票带来的收入中享受税收优惠。

四、当企业解散（或破产）时，须承担章程和企业破产法规定的风险。

条24。

每个股东可以购买一个或多个股票，但不得超过公司章程规定的持股上限。

条 25.

可以发行股份的国有企业必须满足以下条件：

一、对于正在运营的企业，希望发行股份的企业必须已经获得生产-经营许可证，并根据国家规定被允许股份化。

二、对于新成立的企业，必须有国家现行规定的有权机关的成立决定，并且必须确保国有股份占企业总资本的比例不低于百分之三十。

在股份募集期间未使用的资金必须存入国家金库。如果募集的股份不足以满足项目规模，必须按国库券利率向购买股份的人退还本金和利息。

条26.

想发行股份的国有企业必须向财政部提交以下文件：

一、申请发行股份的申请书。

二、公司章程。

三、经有权机关批准的生产-经营计划或经济-技术论证。

四、股份发行方案。

五、按照财政部规定的内容拟制的股份发行公告草案。

条27。

可以发行股份的国有企业必须：

执行现行法律法规关于财务管理及财务报告的规定。

在大众媒体上公布股份发行公告、公司章程、财务活动结果、管理层素质及其他相关信息。

缴纳财政部规定的股票印刷费、许可证费、代理发行和保管股票的费用。

第四章：

各部门的责任和权限

第二十八条.

财政部负责：

协同各部委、行业管理生产和经营以及省、直辖市人民政府主席，选择符合条件的国有企业发行债券和股份，并发放国有企业债券和股份发行许可证；

规定债券和股份发行的形式和程序；

规定发行债券和股份的信息内容并检查其真实性；

监督债券和股份的发行使用资金过程及结算；

监督股份收益分配和股份利息支付；

管理债券和股份的印制；

规定代理发行费用（第七条）、债券和股份保管费用（第十四条），并规定国有企业债券和股份发行、结算费用。

停止发行违反本规定的企业的债券和股票；

审查允许违反本规定的企业延期发行债券和股票；

审查国家企业债券支付担保事项；

与越南国家银行商定公布国家企业债券利率；

第二十九条。

国家直接管理企业的机关负有以下责任：

审查并决定或报请有权机关决定国有企业投资生产-经营项目；

审核国有企业提交财政部的债券、股票发行方案；

监督资金按目的有效使用；

检查监督到期债券本金回收及支付，股票收益分配；

参与财政部和国家银行总结国家企业债券、股票发行试验经验；

条 30.

国家银行负有以下责任：

指导商业银行、财务公司执行代理发行债券、股票业务；

规定商业银行、财务公司购买债券、股票事项；

关于在信贷关系中抵押、质押债券、股票的规定。