联合通知第126/1999/TTLT/BTC-BCN-BKHCNMT号关于为恢复采矿活动后的环境而设立保证金的指导

 联合通知

关于缴纳保证金以恢复采矿活动造成的环境

根据1996年3月20日《矿产法》；

根据一九九三年十二月二十七日颁布的《环境保护法》；

根据一九九六年十一月一日政府第68号令关于《矿产法》实施细则的规定；

财政部、工业部和科学技术部及环境部就缴纳保证金以恢复采矿活动造成的环境事宜作出如下指导：

第一部分 对象和目的

1. 应缴纳保证金的对象：根据政府第68号令（一九九六年十一月一日）第十五条、十六条获得采矿许可的组织和个人，在进行采矿活动之前，有义务将一定金额的资金或贵重金属、宝石或等值票据（以下统称资金）存入越南境内或在越南运营的外国金融机构（以下统称为金融机构）的冻结账户中，以确保履行因采矿活动而产生的环境恢复义务。

2. 缴纳保证金的目的：为确保履行因采矿活动而产生的环境恢复义务，根据有关矿产活动的法律规定和本通知的指引，将一定金额的资金存入金融机构的冻结账户中。

第二部分 确定保证金金额的依据和方法

1. 确定保证金金额的依据：保证金金额根据经国家有关部门审核批准的采矿可行性研究报告、矿山设计和环境影响评估报告中的总恢复费用预算、采矿期限以及采矿许可证的有效期确定。

2. 确定保证金金额的方法：

a) 一次性缴纳保证金的情况：对于采矿可行性研究报告中规定的采矿期限少于三年的情况，必须一次性缴纳保证金。保证金金额等于经国家有关部门审核批准的采矿可行性研究报告、矿山设计和环境影响评估报告中的总恢复费用预算的百分之一百（不包括单位在采矿过程中立即实施的生产技术和环境处理方案所需的资金）。

b) 多次缴纳保证金的情况：

b.1. 对于采矿可行性研究报告中规定的采矿期限三年及以上的情况，可以多次缴纳保证金。

b.2. 保证金金额（用A表示）根据采矿许可证规定的采矿期限、采矿可行性研究报告、矿山设计和环境影响评估报告中的总恢复费用预算确定，计算公式如下：

其中:

A：被许可采矿对象应缴纳的保证金金额（越南盾）。

Tg：采矿许可证规定的采矿期限（年）。

Tb：采矿可行性研究报告、矿山设计和环境影响评估报告中规定的采矿期限（年），已经过国家有关部门审核批准。Mcp：采矿可行性研究报告、矿山设计和环境影响评估报告中规定的总恢复费用预算（不包括单位在采矿过程中立即实施的生产技术和环境处理方案所需的资金），已经过国家有关部门审核批准（越南盾）。

b.3. 首次缴纳的保证金金额（用B表示）如下：

b.3.1. 对于采矿许可证规定的采矿期限（Tg）少于十年的项目，首次缴纳的保证金金额等于上述计算公式确定的保证金金额（A）的百分之二十五。

b.3.2. 对于采矿许可证规定的采矿期限（Tg）从十年到不足二十年的项目，首次缴纳的保证金金额等于上述计算公式确定的保证金金额（A）的百分之二十。

b.3.3. 对于采矿许可证规定的采矿期限（Tg）二十年及以上的项目，首次缴纳的保证金金额等于上述计算公式确定的保证金金额（A）的百分之十五。

b.4. 后续缴纳的保证金金额（用C表示）根据剩余应缴纳的保证金金额和采矿许可证规定的采矿期限确定，计算公式如下：

 (A - B)

c.1. 如果延长或增加的采矿期限不会对环境造成负面影响，并且已经得到环境保护管理机构的同意，则无需再缴纳保证金。

c.2. 如果延长或增加的采矿期限会对环境造成负面影响，则必须根据经国家有关部门审核批准的延长或增加的采矿活动造成的总恢复费用预算一次性缴纳保证金。

3. 缴纳保证金的时间点：

a) 对于一次性缴纳保证金的情况和多次缴纳保证金情况下的首次缴纳：应在组织或个人按照《矿产法》及其实施细则的规定向国家有关部门登记的采矿活动开始日期前完成缴纳。

a) 对于一次性缴纳保证金的情况以及多次缴纳保证金情况下的首次缴纳：缴纳保证金必须在组织或个人已向有权国家机关登记的矿产资源开采活动开始之日前完成，依照《矿产资源法》及相关实施文件的规定。

b) 对于多次缴纳保证金的情况（从第二次开始计算）：保证金的缴纳应每年进行一次（最迟应在每年12月31日前完成），自申请并获准开始采矿之日起，至采矿许可证规定的期限届满之日止。被许可多次缴纳保证金的对象可以选择一次性缴纳整个采矿许可证期限内的保证金。

c) 对于延长或增加采矿期限的情况：保证金必须在收到有权机关批准延长采矿期限的许可证后15天内完成缴纳。

第三节 保证金的程序和手续

一、颁发采矿许可证后，颁发采矿许可证的机关应当立即发出通知，要求获得采矿许可证的对象按照本通知的规定，在金融机构办理保证金的缴纳。

二、自收到缴纳保证金的通知之日起三十日内，被许可开采矿产资源的对象必须在金融机构办理保证金的缴纳，并以书面形式通知以下机构：

- 矿产所在地省或直辖市人民政府；

- 工业部（地质矿产局越南）；

- 科学技术与环境部（环境保护局）。

三、缴纳保证金的对象有责任支付在金融机构办理保证金服务的所有费用，依照有关金融机构活动的法律规定。

四、在金融机构办理保证金的手续，应按照金融机构的指导进行，并符合有关金融机构活动的法律规定。

保证金的缴纳、支付和记账均使用越南盾。如需以外币缴纳，则按金融机构规定将其兑换成越南盾。

第四节 保证金的管理和使用

一、负责颁发、延期、补充和收回采矿许可证的机关（根据第68号政府法令第9条的规定）具有以下权限和责任：

- 根据本通知的规定，监督、督促和检查各采矿组织和个人保证金缴纳的执行情况；

- 批准组织和个人为恢复环境而提取保证金；

- 根据矿产资源法、环境保护法以及本通知的规定，决定退还未使用的保证金给已缴纳保证金的对象。

二、国家环境保护管理机关的责任是审查和确认：

- 延期或增加采矿期限且不会对环境造成负面影响的情况；

- 完成了环境恢复工作的组织和个人。

三、缴纳保证金的组织和个人有权在其已完成环境恢复义务并经国家环境保护管理机关审查和确认后提取保证金。

四、对于已经缴纳保证金但未履行环境恢复义务，或者因破产或解散而无法履行义务的采矿组织和个人，有权机关（根据第68号政府法令第9条的规定）将决定使用保证金来恢复环境，并通过招标方式选择执行环境恢复任务的单位。使用保证金必须符合目的，符合工作内容、工作量和经国家有权机关审查批准的环境恢复费用预算。如果用于环境恢复的保证金未使用完，则退还给缴纳保证金的对象；如果缴纳保证金的对象已被解散或破产，则全部上缴国家财政，依照关于没收和处理国有资产及确定国有财产所有权的法律规定。已使用的保证金须按照现行财务法规的规定进行审核和结算。

五、组织实施

一、地质矿产局越南、工业厅、科学技术与环境厅、各省和直辖市财政厅有责任协助工业部部长、科学技术与环境部部长、财政部长和省或直辖市人民政府主席执行本通知规定的任务。

二、金融机构，作为采矿组织和个人为确保环境恢复而缴纳保证金的地方，可以按照有关金融机构活动的法律规定收取保证金服务费，并负有以下责任：

- 按照有关金融机构和财务活动的法律规定以及本通知的规定，办理保证金手续，包括接收保证金存款、开设保证金账户、向缴纳保证金的对象出具书面确认书、保存与保证金缴纳相关的凭证、支付保证金等。

- 向本通知规定有权提取保证金的单位支付保证金。

三、根据本通知规定必须缴纳保证金的对象，如果不缴纳保证金，则不得进行采矿活动或其采矿许可证将被依法收回。

四、退还或被收回采矿许可证的对象，必须按照本通知的规定履行保证金缴纳义务，直至退还或被收回许可证为止。对于这些对象，未使用的保证金将在确认其已完成环境恢复工作或正式结算由其采矿活动引起的环境恢复费用后予以退还。

5.具有审批权限的国家机关在审查和批准环境影响报告时，应当与财政部或地方财政局（如果审查和批准环境影响报告的机关是地方行政机关）合作，对环境影响报告中的环境恢复费用预算进行审查和批准。如果环境影响报告中没有包含环境恢复费用预算，则具有审批权限的国家机关有责任要求申请审查环境影响报告的对象补充相关内容。财政部门和批准环境影响报告的机关负责配合管理并执行对已使用的保证金进行检查和决算。

6.本通知中规定的实施监督、检查、奖励和处理违规行为的制度应按照现行法律法规的规定执行。

7.本通知自签署之日起十五日后生效。对于在本通知生效前已经获得采矿许可证且许可证仍在有效期内，并且该对象有义务因采矿活动造成的环境恢复的责任人，也必须根据本通知的规定办理保证金手续。此前由财政部、工业部、科学技术部和环境保护部发布的任何规定与本通知相冲突的，均予以废止。在执行过程中，如遇问题，请相关单位直接向财政部、工业部、科学技术部和环境保护部反映，以便研究和补充。