通知第129/1999/TT-BTC号关于日本国际协力银行（JBIC）专业信贷计划贷款管理机制的指导

通知

关于日本国际协力银行（JBIC）专业信贷计划贷款管理机制的指导

||| 日本国际协力银行（JBIC）专业信贷计划

||| 根据1998年11月7日政府第90号令发布的《外债借款和偿还规定》以及1997年8月5日政府第87号令发布的《官方发展援助资金管理和使用规定》；

||| 根据越南社会主义共和国政府与日本海外经济合作基金（OECF）为专业信贷计划签署的信贷协议。日本海外经济合作基金已并入日本国际协力银行（以下简称 ||| JBIC);

||| 在征求相关部门意见后，财政部就JBIC专业信贷计划的贷款管理机制作出如下指导：

一、总则

||| 一、农村基础设施建设和提高居民生活水平项目（以下简称专业信贷计划）是利用JBIC贷款进行地方基础设施建设的项目，涵盖协议规定的领域。

||| 二、专业信贷计划的贷款资金是政府从JBIC获得的贷款，并纳入国家预算用于每年各省份的投资支出。属于专业信贷计划但有再贷款机制的领域和项目将按照政府1998年第90号令发布的《再贷款规定》执行。该资金的管理遵循《国家预算法》及相关法规和现行开支制度的规定。财政部负责在到期时向国外偿还债务（包括本金和利息）。

||| 三、国家计划委员会（被指定为主管单位）负责制定专业信贷计划项目的资金使用计划，确保项目有足够的配套资金（参考JBIC标准），起草相关文件指导地方管理部门关于规划和实施项目的工作；主管单位设立专门的项目管理机构以监督和管理项目的实施。

||| 四、越南外贸银行（Vietcombank）受财政部委托处理对外结算业务，并负责根据与JBIC签署的贷款协议与外国方面签订银行协议。

||| 五、各省市政府及地方管理部门负责根据主管单位和财政部的指导，按照政府1999年第52号令和与JBIC签署的信贷协议的要求，组织和管理资金的使用。

||| 第二部分 具体内容

||| 一、JBIC贷款资金||| 占工程价值的75%至85%，用于以下内容：

||| - 聘请外国顾问的费用分配。

||| - 进口国内和国外物资、设备的费用分配。

||| - 工程施工量的支付，以及在国内实施项目计划的费用。

||| - 按照JBIC记录的提款金额的0.1%收取的提款费。

||| 二、国内配套资金

||| 国内配套资金可以来自地方财政或其它渠道，确保每个时期项目的外资进度平衡。这部分资金应占工程价值的15%-25%，用于支付以下费用：

||| - 向进口商支付的国内费用：委托进口手续费、货物进口税、增值税（如有）、从港口到工地的货物接收、供应和运输费用（对于需要进口货物的项目）。

||| - 征地补偿费、项目勘察设计和施工管理费。

||| - 国内银行服务费。

||| - 工程保险费。

||| - 预留待保修期结束后支付的款项。

||| 地方必须自行保证国内配套资金。配套资金需纳入地方年度预算平衡。配套资金的安排原则参照1998年联合通知第6号文《官方发展援助项目配套资金管理办法》。

||| 三、合同的签订和批准||| 按照以下规定进行合同的签订和批准：

||| 3.1 对于咨询合同和采购货物、进口物资设备合同：

||| - 主管单位主持组织招标和谈判咨询合同、采购货物和进口物资设备合同，与合法的服务供应商按协议规定进行。

||| - 主管单位选择代理交易单位，签订进口货物合同，办理货物接收和交付手续（以下简称进口商）。主管单位直接签订整个项目的外国咨询合同。

||| - 签订合同后，合同签署人制作两份合同副本，一份提交给JBIC，另一份提交给财政部以办理合同批准手续。

||| - 收到JBIC合同批准通知后，财政部（对外金融司）将审查批准合同，并通知主管单位和进口商开始执行合同，同时通知Vietcombank办理对外结算付款给供货商或外国承包商（如有）。

||| 3.2 对于由国内承包商实施的施工量合同和项目实施合同：

||| - 在收到JBIC资金计划后，项目发起人按照现行规定进行招标并与承包商签订合同。

||| - 特殊情况下不进行招标，项目主管部门须按现行规定作出指定承包商的决定，并交由项目发起人与承包商签订合同。

||| - 合同需明确规定由JBIC贷款资助的价值部分。

- 合同须经投资主管机关批准，并提交给由主计划授权的地方使用日本国际协力银行资金项目的组织、管理和实施机关——地方计划投资局，以办理使用日本国际协力银行贷款的合同手续。

- 对于价值低于30亿越南盾（相当于3亿日元）的合同，地方计划投资局将审查并将其列入已通过的合同清单中。主计划必须将这些合同清单提交给日本国际协力银行和财政部进行协调执行。

- 对于价值超过30亿越南盾（或相当于3亿日元）的合同，合同须经投资主管机关批准，并提交给财政部和日本国际协力银行以办理使用日本国际协力银行贷款的合同手续。

4- 资金提取方式：

- 对于咨询合同、购买国外设备合同：合同中的外币部分采用履约保函或特别账户（SPAC）的方式支付；合同中的本币（越南盾）部分采用转账或退款的方式支付。

- 对于用于国内采购设备、国内施工建设的合同，将采用特别账户（SPAC）的方式支付，按照以下第三部分的规定程序操作。

- 根据财政部的委托，中国工商银行开设日元特别账户及特别账户利息账户，由东京三菱银行管理，财政部（对外财经司）为账户持有人。财政部（对外财经司）根据协定规定首次提取和补充提取特别账户的资金。首次提款无需附带文件。

- 在国内，财政部要求中国工商银行为特别账户及其利息账户设立专用账户，以财政部（对外财经司）名义开设，以便跟踪和记录已提取的资金以及特别账户产生的利息，以及未来的还款情况。

III. 国内承包商付款流程

1- 付款对象：

- 从专项信贷计划中获得付款的项目是指在国家发展和改革委员会每年分配并通知地方的日本国际协力银行资金使用计划内的项目。

- 合格的承包商是指在项目中标决定或指定执行项目且符合现行规定的承包商（以下简称承包商）。

2- 付款申请文件及对文件的要求：

投资方在申请付款时需准备如下文件：

- 按照现行国内基本建设项目付款程序编制的所有使用日本国际协力银行资金的付款申请文件。

- 经投资方与承包商签署并经批准使用日本国际协力银行资金的合同副本。

- 承包商按格式（两份原件）提交的付款申请书，经投资方批准。

- 合同中已付款金额的明细表（如合同分多次付款）。

- 直接负责投资资金管理机构（简称：资金管理机构）出具的已完成基本建设量的审核报告（两份原件），其中明确列出申请使用日本国际协力银行资金的金额。

3- 付款流程及补充提款：

a) 预付款情况：承包商可按政府1999年7月8日第52号法令的规定获得预付款，条件是合同中明确规定预付款条款，并在付款申请文件中附加由国有商业银行或信誉良好的合资银行提供的预付款担保书（附格式）。付款流程与下文b)相同。

b) 已完成工程量付款情况：

- 承包商完成工程量后，投资方收集相关文件提交直接负责投资资金管理的地方机构，以检查和确定已完成的基本建设量，总付款金额应等于经审核的已完成工程量的价值，并在合同中规定的日本国际协力银行资金范围内。

- 在收到资金管理机构的审核结果后，投资方收集上述第二部分规定的文件提交主计划。

- 主计划每两周汇总并审核收到的有效文件，对照已分配的资金计划和地方计划投资局建立并提交财政部（对外财经司）的合同清单。提交财政部的文件包括一份承包商的付款申请书（原件）、已付款明细表（如有）、一份已完成基本建设量的审核报告（原件）以及由设在国家发展和改革委员会的项目管理办公室主任签字的付款申请汇总表（原件）。

- 财政部在收到主计划完整文件后的七天内，根据特别账户余额，要求中国工商银行在三天内将款项转入承包商指定的账户。转账后，中国工商银行向财政部提供转账通知书及相关银行转账凭证，以便财政部办理补充提取特别账户资金的手续。

c) 其他预付款（当已有完工量但尚未从日本国际协力银行资金中获得付款）将从地方资金中拨付。在提交付款申请时，承包商请求将款项转入地方政府预算账户，并附上确认收到款项的证明和该次预付款转账凭证的复印件，以偿还地方政府预算中的预付款。

IV. 发生的各种费用

1- 银行费用：包括：

- 国内支付服务费：中国工商银行根据其总经理制定的适用于日本国际协力银行项目的收费标准收取。

- 外汇支付服务费：按外国银行实际要求的金额支付。

具体收费如下：

- 在偿还国外债务时的转账费用：中国工商银行自动从国家预算账户（在中国工商银行开立）中扣除。

- 关于开立和支付进口货物和服务咨询相关费用，越南工商银行从委托进口人处或在开证人为项目主办单位的情况下从利息账户中收取费用。如果利息账户不足以支付费用，越南工商银行将通知财政部寻找支付费用的来源。

- 对于向国内承包商付款：银行手续费从支付给承包商的款项中扣除。根据与项目业主签订的合同，承包商可能承担此费用，或者根据越南工商银行关于费用的通知要求项目业主从配套资金中支付。

2- 进口商费用:

- 由项目主办单位选定的进口商负责与中标外国公司谈判并签署采购合同，办理所有进口货物手续，并在项目主办单位监督下进行，进口商可享受委托进口费、供应费等，这些费用按照与项目主办单位的协议和现行国家规定收取。这些费用由进口商从收货单位收取，并计入项目的配套资金。

V. 国家预算核算

1- 日本国际协力银行提供的贷款用于地方项目拨款必须及时完整地记入国家预算。通过预算核算的原则是中央预算收入，地方预算补充支出。具体实施如下：

1.1- 咨询费和提款费分配： 每个协定提款结束后的一个月内，项目主办单位汇总咨询费和按使用日本国际协力银行资金比例分配给各地方的咨询费，与省发改委统一意见后正式向财政部提出记账手续。

1.2- 对于进口货物价值：

- 每个采购合同提款结束后，项目主办单位与进口商、供应商合作，根据地方工程使用日本国际协力银行资金的比例分配进口货物价值，与省发改委统一意见后正式向财政部提出记账手续。

- 如果实际收到的货物数量（包括定额损耗）与计划分配的数量有差异，地方需与授权供应单位确认差异，并报告项目主办单位处理，具体原则是损失发生在哪个环节，哪个环节的责任单位承担，具体如下：

+ 超过定额的进口过程中的损耗由进口商承担。

+ 超过定额的供应过程中的损耗由授权供应单位承担。

+ 地方因迟延接收货物造成的超过定额的损耗由地方承担。

第1.1和1.2部分的核算步骤：

省发改委将与项目主办单位一致的数据通报省财政局配合监督。

收到国家发改委的正式文件后，财政部记入日本国际协力银行贷款收入，中央预算补充地方预算；省财政局记入上级拨款收入，暂付管理单位；管理单位记入地方预算收入，拨付项目资金。记账依据为财政部预算司的支付令，附有对外经济贸易司的项目支付金额通知。

预算记账价值以日元外币价值乘以越南工商银行转账时公布的汇率（针对国内承包商付款），或财政部规定的记账汇率（针对咨询费、提款费、进口货物）。所有记账凭证应符合财政部的规定。

1.3- 对于施工建设，执行项目用人民币支付国内承包商：

- 在收到通知银行转账后的七天内，财政部办理记入日本国际协力银行贷款收入，中央预算补充地方预算的手续，并详细列出每个项目的已支付金额。

- 省财政局价格管理处记入上级拨款收入，暂付管理单位；管理单位记入地方预算收入，拨付项目资金。记账依据为财政部预算司的支付令，附有对外经济贸易司的项目支付金额通知。

VI. 各相关部门责任

1- 项目主办单位：

- 负责指导地方管理部门按照日本国际协力银行规定的格式准备各种凭证。

- 接收并审查项目业主的结算文件，每两周一次与日本国际协力银行资金计划和合同核对后提交财政部申请结算。如不接受结算文件，项目主办单位需联系项目业主完善文件。

- 选择进口商和供应商；分配地方的进口货物价值、提款费、咨询费。

- 负责与顾问、财政部共同组织检查、监督和审计项目。

- 负责汇总并向政府、财政部、资助机构报告项目进度。

二、财政部：

- 在收到所有必要文件后办理结算手续。如不接受结算，财政部（对外财经司）应及时通知项目主办单位。

- 办理记账手续使省财政局价格管理处能够将其记入地方预算。

- 及时补充提款至存款账户。

3- 地方直接管理投资资金的部门：

- 根据现行基本建设项目管理规定审核项目完工量，确定由日本国际协力银行资金支持的金额作为财政部支付承包商的基础。

- 将已审核的工程完工进度通报省财政局价格管理处以便协调管理。

4- 各省、市发展改革委员会：

|- 负责管理在地方实施的项目，从规划、执行到向主计划报告。应经常与省物价局合作并通报与地方项目相关的信息。

|- 负责根据主计划授权的任务，制定符合JBIC标准的JBIC资金计划，并与省物价局共同确保地方项目的配套资金充足。

|- 负责编制经主管部门批准的使用JBIC资金的合同及其附件清单，并按附表格式提交给主计划（附表）。

5- 省市财政物价局：

|- 在收到财政部的预算收支凭证后，进行国家预算收支记录。

|- 及时、适当地拨付配套资金，以适应国外资金的支出进度。

6- 越商银行：

|- 根据JBIC贷款协议规定的提款方式，按照财政部的要求办理支付，并将相应的支付通知单发送给财政部和主计划。

|- 每次支付或提款后，跟踪并通知财政部存款账户余额。

7- 投资方：

|- 负责按照建设投资程序进行可行性研究和技术设计，并组织招标或指定承包商。

|- 负责与中标或指定的承包商签订合同，明确由JBIC资金资助的金额，并负责检查或委托监督机构检查工程质量和确认承包商的付款申请。

|- 向有关管理部门报告从JBIC贷款中提取实物和现金的进度情况。

|- 安排使用国内配套资金偿还相关费用。

|- 根据财政部对承包商的付款通知，进行合同结算。

|- 按照现行的建设项目资金结算规定，完成工程和分项工程的结算。

8- 承包商：

|- 负责按合同要求完成工程量、质量和进度。

|- 按规定和与投资方签订的合同，缴纳税款、保修金、退还预付款等。

|- 负责与投资方进行验收、移交、保修已完成项目的结算。

第七章 监督、报告、结算工作

1- 各省市政府和主计划每年向财政部、国家发展改革委报告计划执行进度和贷款接收及使用情况。

2- 主计划牵头与财政部联合定期或不定期检查地方贷款管理和使用情况。如发现不符合规定的情况，将收回已转移的资金或暂停转移资金，采取适当措施处理。

3- 主计划与投资方、省发改委、省财政物价局、地方投资管理部门共同验收已完成的工程并进行结算，汇总报告总理，并抄送财政部。配合JBIC项目评估团审查计划执行情况。

4- 主计划负责为JBIC和越南政府的检查、审计团提供信息和数据。

八、施行效力

本通知自签发之日起十五日后生效，取代财政部1997年12月18日发布的第89号通知。未在本文件中提及的内容适用财政部1994年11月14日发布的第95号通知和1996年3月12日发布的第18号通知。

在执行过程中如遇问题，请反馈至财政部以便采取适当的解决措施。