2002年第13号财政部令关于修改和补充政府债券担保和代理发行的规定。该文件规定了担保结构的形式、担保发行程序、担保机构的责任，以及相关公告和登记的模板。
적용 범위
担保发行机构、中央国库、证券交易中心、证券交易所、投资者。
핵심 사항
- 担保发行机构可以采取单一或联合担保发行的形式进行操作。
- 在发行债券前至少30天，中央国库向参与担保的成员发送债券内容和条件的通知。
- 在发行债券前至少15天，参与担保的成员向中央国库提交担保登记。
- 中央国库根据投资者已登记购买债券金额与担保债券总量的比例来决定担保机构。
- 担保发行机构向投资者出售政府债券，并回购未售出的部分。
🌐 이 문서의 사회적 영향
- 通过保证金和迟延支付罚款减少担保发行机构的风险。
- 加强政府债券担保发行流程的透明度。
- 提供公告和登记模板以简化执行过程。
❓ 자주 묻는 질문
政府债券担保发行有哪些形式？
政府债券担保发行可采用以下一种担保发行结构形式：单一担保发行、由一个或多个主要担保发行机构组成的联合担保发行，以及包括多个共同担保发行机构的联合担保发行。
在发行债券之前，中央国库需要向谁发送债券内容和条件的通知？
中央国库在发行政府债券前至少30天向参与担保发行的成员发送债券内容和条件的通知。
担保发行机构在发行债券日前需要做什么？
在发行债券前至少15天，担保发行机构需向中央国库提交担保登记，以确定担保的数量和条件。
中央国库总负责人有何责任？
中央国库总负责人负责签署政府债券担保发行合同，将债券发行信息公布于证券市场，并管理相关账簿。
担保发行机构的保证金是否有利息？
保证金在存入期间不计息，仅用于支付或作为迟延支付罚款使用，如果担保发行机构违反规定。
전문
通知
财政部令第13号2002年2月5日关于修改和补充财政部通知
第68号2000年7月13日
财政部的通知 关于若干点的详细指导
政府债券担保和代理发行 的规定
为了完善政府债券通过担保和代理发行机制，财政部对2000年7月13日财政部发布的第68号通知进行修改和补充，该通知是关于政府债券担保和代理发行的详细指导。 关于若干点的详细指导 发行政府 债券的规定 如下：
二、第二部分第二章修改、
补充若干条款：
1. 用新第1点代替旧第1点：
1. 政府债券发行担保结构：
政府债券发行担保可以按照以下一种或多种担保结构形式实施：
1.1. 单一担保机构。
1.2. 担保机构联合体 包括一个或多个主要担保机构。
1.3. 担保机构联合体 包括多个共同担保机构。
2. 用新第3点代替旧第3点：
2.1. 用新第3.1点代替旧第3.1点：
3.1. 政府债券发行内容和条件公告：
在发行日前至少30天，根据财政部部长关于发行政府债券的决定，中央国库向参与政府债券发行担保的成员发送“政府债券发行担保内容和条件公告” （见附件2） 。
根据中央国库的政府债券发行内容和条件公告，参与政府债券发行担保的成员 了解投资者购买政府债券的能力，以登记购买政府债券的形式（见附件6）。 （见附录06附件）。
2.3. 用新第3.2点代替旧第3.2点：
3.2. 政府债券发行担保登记： 在发行日前至少15天，基于投资者购买政府债券的登记结果，参与政府债券发行担保的成员
向中央国库提交“政府债券发行担保登记” （见附件3） ，其中明确：担保债券数量，每个投资者的名单和已登记购买的金额，利率，担保费用等，以便中央国库作为依据 审查并选择发行担保组织。 2.3. 用新第3.3点代替旧第3.3点： 3.3. 确定发行政府债券的利率、担保费用和担保债券数量：
“政府债券发行担保登记”，中央国库
决定选择那些已登记购买金额与担保债券数量达到50%及以上，利率和担保费用较低的参与者作为发行担保，并邀请他们到中央国库商讨关于利率、担保费用、担保债券数量以及发行相关问题。
根据 2.4. 用新第3.4点代替旧第3.4点： 3.4. 签订政府债券发行担保合同：
根据与担保机构协商的结果，中央国库与单一担保机构或主要担保机构或选定的共同主要担保机构签订“政府债券发行担保合同”。
2.5. 用新第3.5点代替旧第3.5点：
3.5. 向证券市场发布政府债券发行公告：
在发行日前至少7天，根据政府债券发行担保合同，中央国库和选定的担保机构
与证券交易场所、证券交易所合作发布“政府债券发行公告”
（见附件5） 在证券市场上。 2.6. 用新第3.6点代替旧第3.6点： 3.6. 向投资者出售政府债券：
根据政府债券发行公告和与中央国库签订的政府债券发行担保合同，担保机构向投资者出售已担保的政府债券。
2.7. 用新第3.7点代替旧第3.7点： 3.7. 政府债券发行担保保证金：
根据 a) 为确保将担保债券款项转入中央国库，各担保机构必须在发行日前将相当于担保债券金额5%的保证金存入中央国库在国家银行开设的账户。
b) 保证金在存入期间不计利息，并可用于抵扣转给中央国库的担保债券金额或用于支付因担保机构延迟转账而产生的滞纳金。
2.8. 在第3.8.b段中，用“滞纳金从担保机构在银行开设的账户中扣除，并按以下公式计算：”替换“滞纳金从担保机构在银行开设的账户中扣除，并按以下公式计算：”。
3. 用新第6点代替旧第6点：
6. 担保发行的责任：
6.1. 担保机构应将其已担保的债券出售给投资者，并同时购买未售出的剩余债券。
6.2. 管理账簿并在证券交易场所、证券交易所为投资者办理债券登记、托管和上市手续。 6.3. 最迟在发行日当天，担保机构必须向中央国库提交“政府债券销售结果报告”
（见附件11）。 c) 关于经济组织在交易场所配备完整的公开汇率公告板、标明授权金融机构名称和外汇兑换代理点名称的标牌的报告； 发行保证：
二、附件修改、
补充如下：
1. 用新的附件2代替旧的附件2 。 2. 用新的附件3代替旧的附件3
3. 在附件4的第6条中，用新第3点代替旧第3点： 如下：
1. 用新的附录02代替旧的附录02 ”附件”。
2. 用新的附录03代替旧的附录03 ”附件”。
3. 在附录04的第6条：用新的第3点代替旧的第3点： 10 ||| 省、自治区直辖市人民政府负责与财政部共同执行本通知。
将债券发行进度和结果告知发行人，当发行人要求时。
4. 用新的附件5代替旧的附件5"附件”。
5. 用新的附件6代替旧的附件6 ”附件”。
6. 用新的附件7代替旧的附件7 ”附件”。
7. 增加附件11（附后）。
三、组织实施
1. 本通知自签发之日起15日后生效。本通知未涉及的内容 仍按原规定执行 ，即财政部2000年7月13日发布的第68/2000/TT-BTC号通知的规定。
2. 各部部长、各部级机构负责人、直属政府机关负责人、各省（直辖市）人民委员会主席负责与财政部协调实施本通知。 各人民政府 发行公司债券
3. 国家财政总局局长、财政部直属单位负责人有责任指导并组织实施本通知的规定。/
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| 部 财政 国家财政总局 号： /KB-TBBL | 社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 越南社会主义共和国河内市，公元 月 年 |
通告
政府债券内容及条件
按照担保方式发行...
根据财政部部长...年第...号决定，国家财政总局现公布按照担保方式发行政府债券的内容及条件... 如下：
1. 发行债券数量：
2. 债券期限：
3. 债券形式：
4. 债券面值：
5. 发行日期：
6. 到期偿还日期：
7. 本金和利息支付方式：
8. 与本次发行有关的其他问题； 上述发行内容和条件，希望参与担保发行政府债券的组织在...日前将“担保发行政府债券申请书”
根据 （根据财政部2002年2月5日发布的第13/2002/TT-BTC号通知所附附件3） 提交国家财政总局 /BC-… 以便准备担保发行债券的相关步骤。/ - 参与担保发行
| 发送单位： 政府债券的成员 其他与发行批次相关的： - 存档，备案 | 国家财政总局局长 |
附录03
| （组织名称） | 社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 …, 日 月 年 |
登记 担保 发行
政府债券发行...
敬启者：国家财政总局
||| 1. 名称 担保接受组织：
2. 交易名称：
3. 主要办公地址：
4. 电话： 传真：
5. 开立存款账户地点： 存款账户号码：
6. 注册资本：
请求担保发行政府债券...，内容和条件如下：
1. 承担担保的债券数量：
2. 投资者购买债券的名单和金额：
3. 投资者登记购买债券金额占承担担保债券数量的比例：
4. 债券利率：
5. 担保费：
6. 与本次发行有关的其他问题： 按照担保方式发行该批次如下：
金融机构名称
组织负责人
（签字并盖章）
附件5
| 部 财政 国家财政总局 号： /KB-TBBL | 社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 越南社会主义共和国河内市，公元 月 年 |
通告
发行政府债券
按照担保方式发行...
国家财政总局现公布按照担保方式发行政府债券...的具体内容如下： 公司债券
1. 发行债券数量：
2. 债券期限：
3. 债券利率：
4. 债券形式：
5. 债券售价：
6. 债券面值：
7. 发行日期：
8. 到期偿还日期：
9. 本金和利息支付方式：
10. 各担保组织及其承担担保的债券数量：
11. 与本次发行有关的其他问题： 按照担保方式发行该批次如下：
| 发送单位： - 担保发行政府债券的组织 年 月 日…… - 证券交易中心 - 存档，备案 | 国家财政总局局长 |
附件6
| （投资组织名称） | 社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 …, 日 月 年 |
登记购买政府债券
按照 担保方式发行...
（适用于投资者）
敬启者： （担保发行组织名称）
1. 购买债券的组织（个人）名称：
2. 营业执照或身份证（护照）号码：...， （发证机关）...颁发 日...月...年... 其他与发行批次相关的
3. 地址：
4. 电话： 传真：
5. 登记购买政府债券 按照担保方式发行...如下：
- 债券利率：
- 登记购买债券的数量：
+ 证书形式（详细列出每种面值）：
+ 记账形式：
- 与本次发行有关的其他问题 ** CNĐKKD为：营业执照的简称。
购买债券的组织（个人）名称
组织负责人
（签字并盖章）
附件7
| 部 财政 国家财政总局
| 社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 越南社会主义共和国河内市，公元 月 年 |
债券所有权证明 所有人：…
营业执照或身份证（护照）号码…，
地址：……
（发证机关）…颁发日…月…年…
持有的国库券：期限…年；利率…%/年
金额：…
发行日期：…
用汉字表示：……
.......................................................................................................................
到期偿还日期：…
资金动员处处长
| 附件11 （签字、注明姓名） | 国家财政总局局长 （签字、姓名、盖章） |
政府债券销售结果
| （组织名称） | 社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 …, 日 月 年 |
报告
承担担保的债券数量为…元。其中：
按照担保方式发行...
敬启者：国家财政总局
- 已售给投资者的债券数量为…元，占承担担保债券数量的…%。
- 由担保发行组织持有的剩余债券数量为…元，占承担担保债券数量的…%。
具体如下：
债券所有人*
| 序号 | 营业执照或身份证 | 地址 | （护照）**编号 及发证日期 | 机构 持有的债券金额（元） | * 债券所有人包括担保发行组织。 |
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| 总计 |
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组织负责人
（签字并盖章）
备注：
** 营业执照缩写为：营业执照。
** 营业执照缩写为：营业执照登记。
관계도
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