本通知对第32/2015/TT-NHNN号通知关于人民信贷合作社活动中的限额和保障安全比率的规定进行了修改和补充。具体而言，新通知提出了维持存款总额与自有资本的比例不超过20倍的新要求，并增加了关于人民信贷合作社支付能力丧失风险的规定。
Scope of application
国家银行下属单位、各省（市）分行、人民信贷合作社
Key points
- 修改和补充关于贷款限额、存款总额与自有资本比例的规定
- 增加关于人民信贷合作社支付能力丧失风险的规定
- 明确国家银行下属单位在执行和监督本通知方面的具体责任
- 本通知自2024年8月12日起生效，并废除第32/2015/TT-NHNN号通知的部分条款、项和条文
- 要求相关单位组织落实本通知
🌐 Social impact of this document
- 加强对人民信贷合作社活动的管理
- 减少人民信贷合作社放贷和吸收存款业务的风险
❓ Frequently asked questions
本通知何时生效？
本通知自2024年8月12日起生效
哪些单位负责组织落实本通知？
办公室主任、银行检查监督局局长、国家银行下属单位负责人、各省（市）分行行长、人民信贷合作社负责人负责组织落实本通知
Full text
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国家银行 越南 |
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中华人民共和国 独立 自由 幸福 |
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编号：13/2024/TT-NHNN |
越南社会主义共和国河内市，二〇二四年六月二十八日 |
通知
修订、补充若干条款的第32/2015/TT-NHNN号通知
二〇一五年十二月三十一日越南国家银行行长发布的规定信用合作社活动中的风险控制限额和比率的通知
根据政府2022年12月12日第102/2022/NĐ-CP号法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；
越南国家银行行长发布修订、补充若干条款的第32/2015/TT-NHNN号通知，该通知规定了信用合作社活动中的风险控制限额和比率。
根据2010年6月16日《越南国家银行法》；
根据2024年1月18日颁布的《组织法》；
根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； 102/2022/NĐ-CP号法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；
根据监察专员的建议；
越南国家银行行长发布修订、补充若干条款的第32/2015/TT-NHNN号通知，该通知规定了信用合作社活动中的风险控制限额和比率。
第一条 修订、补充若干条款的第32/2015/TT-NHNN号通知，该通知规定了信用合作社活动中的风险控制限额和比率：
一、修改、补充第一条如下：
“第一条 调整范围和适用对象
1. 本通知规定信用合作社活动中的风险控制限额和比率包括：
（一）资本充足率；
（二）流动性比率；
（三）短期资金用于中长期贷款的最大比例；
（四）贷款限制；
（五）吸收存款总额与资本金的比例。
2. 根据对信用合作社的监督和检查结果，在必要时为确保信用合作社活动的安全性，根据其性质和风险程度，省级或市级国家银行分行可以要求信用合作社维持比本通知规定的更低的风险控制限额和更严格的安全保障比率。
3. 受特别监管的信用合作社不必遵守本通知规定的风险控制限额和安全保障比率。”。
“本决定适用于以下机关、组织以它们名义缔结和执行国际协定的行为：
“1. 信用合作社的借款人包括信用合作社成员；非成员但在信用合作社有存款的法人和个人；贫困家庭成员，按照国家银行关于信用合作社的规定。”。
3. 修改、补充第三条如下：
“第三条 信息技术系统
信用合作社必须建立信息技术系统以执行本通知的规定，并满足以下最低要求：
1. 存储、访问和更新客户数据库，确保风险管理符合国家银行的规定和信用合作社内部规定。
2. 统计和跟踪资产、负债项目；计算、管理和监控本通知规定的风险控制限额和安全保障比率。
3. 执行国家银行规定的统计信息报告制度，以及省级或市级国家银行分行的要求。”。
4. 修改和补充第四条如下：
“第四条 内部规定
1. 信用合作社必须制定内部规定，管理最低资本充足率，管理流动性（包括流动性比率、短期资金用于中长期贷款的最大比例、吸收存款总额与资本金的比例），并符合本通知和相关法律规定。内部规定及其修订和补充文件必须由信用合作社理事会发布或批准。
2. 最低资本充足率的内部规定主要包括以下内容：
（一）监测资本充足率的过程和方法；
（二）早期预警降低资本充足率风险的方法；
（三）当资本充足率低于最低水平时的处理方案，至少包括增加资本充足率的措施；各相关部门和个人在实施处理方案中的责任、权限和协作。
3. 最低流动性管理的内部规定包括以下内容：
（一）关于相关人员在监测和实施确保维持流动性比率、短期资金用于中长期贷款的最大比例、吸收存款总额与资本金的比例方面的分级授权、职责和任务的规定；
（二）确保维持流动性比率、短期资金用于中长期贷款的最大比例、吸收存款总额与资本金的比例的程序、手续、流动性管理限制和预防方案，符合本通知的规定；
（三）关于现金管理、收入和支出、日常资金来源的规定；
（四）早期预警流动性短缺风险的标准和处理方案；
（五）保持可立即变现资产的解决方案，如增加注册资本、增加拨备、降低“资产”风险系数；
（六）对维持流动性比率、吸收存款总额与资本金的比例、短期资金用于中长期贷款的最大比例、吸收存款总额与资本金的比例进行指导、检查、内部控制和审计。
4. 关于贷款和贷款管理的内部规定，包括本通知和其他相关文件，至少应包含以下内容：
（一）确定信用合作社借款人及其关联方的标准，包括第二十四条第四款第b、c、d和g项《2024年组织法》的规定；个人借款人的配偶、直系亲属、姻亲、旁系亲属；借款人及其关联方；
（二）对借款人及其关联方的贷款限制，以及对借款人及其关联方的分级授权和贷款机制；
c) 对于每类成员客户、非成员客户和贫困家庭成员客户的最大贷款限额在总贷款余额中的比例；
d) 超过信用合作社自有资本5%的贷款监控程序；
đ) 对于第135条第1款《2024年组织法》规定的对象，向中国人民银行省级分行或直辖市分行及社员大会报告贷款的规定；
5. 信用合作社至少每年一次，并在必要时，必须审查、评估并修改内部规定，以符合保障信用合作社运营安全的要求。
6. 自发布、修改、补充或替代内部规定之日起10个工作日内，信用合作社应直接或通过邮政方式将发布的、修改的、补充的或替代的内部规定提交给中国人民银行省级分行或直辖市分行。对于修改、补充或替代的内部规定，信用合作社应附上报告内容的文本。
7. 信用合作社应在2024年12月31日前根据本通知修改和补充内部规定。
5. 修改第三项和第四项第d点如下：
a）修改、补充第3款如下：
“3. 自有资本包括一级资本和二级资本减去确定自有资本时必须扣除的部分，具体为：
a) 一级资本
一级资本包括：
（i）注册资本；
（ii）基本建设和固定资产购置投资；
（iii）补充注册资本基金；
（iv）业务发展基金；
（v）财务准备金；
（vi）信用合作社获得的不可偿还资助资金；
（vii）未分配利润；
一级资本必须扣除以下部分：
（i）累计亏损（如有）；
（ii）对合作银行的投资额；
b) 二级资本最多等于一级资本价值的100%，包括：一般准备金，最多不超过风险资产总额的1.25%；
c) 必须从自有资本中扣除的部分：100%因重新评估资产而减少的价值差额。
确定自有资本以计算最低资本充足率的具体方法见本通知附件1。”
b) 修改第四项第d点（i）如下：
“（i）信用合作社的固定资产原值；”
6. 修改第四项第a点第七条如下：
“a) 注册资本、补充注册资本基金、业务发展基金和财务准备金，在扣除累计亏损后（根据会计账簿在计算短期资金用于中期和长期贷款的最大比例时确定），以及根据法律规定购买和投资固定资产、对合作银行的投资原值；”
7. 在第七条之后增加第七a条如下：
“第七a条：吸收存款总额与净资产的比例
1. 信用合作社必须保持吸收存款总额与净资产的比例不超过20倍。
2. 吸收存款总额与净资产的比例按以下公式计算：
其中：
- A：吸收存款总额与净资产的比例。
- B：本条第3款规定的吸收存款总额。
- C：本条第4款规定的净资产。
3. 吸收存款总额包括：无固定期限存款、定期存款、社员和其他组织、个人的人民币储蓄存款。
4. 净资产按照信用合作社的财务制度记录。”
8. 修改第八条如下：
“条8. 贷款限制和限额
1. 农村资金互助社依据本通则第5条第3款规定的自有资本确定在最近一个工作日结束时，确定以下内容：
a) 根据2024年《组织法》第135条对组织和个人的贷款限制；
b) 根据2024年《组织法》第136条对单一客户及其关联方的贷款限额。
2. 董事会决定对评估人、审批贷款人在农村资金互助社的贷款金额达到100万元及以上或根据农村资金互助社内部规定较低金额的贷款。其余情况按照农村资金互助社内部规定执行。
3. 对于本条第1款规定的对象的贷款，农村资金互助社必须：
a) 按照中国人民银行的规定向省、市分行报告；
b) 在召开成员大会前公开成员大会期间产生的贷款。
4. 向单一法人成员发放的贷款总余额不得超过该法人在农村资金互助社的出资额和存款余额。
向非成员法人和个人客户发放的贷款总余额不得超过其存款合同余额或存单余额。
5. 本条第1款第b项规定的限额不适用于：
a) 农村资金互助社接受委托并承担风险的组织和个人的资金委托贷款；
b) 全部以农村资金互助社存款作为担保的贷款。”。
9. 在第八条后增加第八条a如下：
“条8a. 农村资金互助社面临支付能力不足的风险或已丧失支付能力
1. 当农村资金互助社在计算支付能力比率时，可立即支付的资产“有”短缺达到或超过20%，导致无法维持本通则规定的支付能力比率连续30天以上，即面临支付能力不足的风险。
2. 当农村资金互助社无法在到期付款后一个月内履行债务清偿义务时，即已丧失支付能力。
3. 面临支付能力不足的风险或已丧失支付能力时，农村资金互助社应及时向省、市分行报告，并通知合作社分行关于实际情况、原因、已采取措施、拟采取措施以及向省、市分行提出的建议（如有）。”。
10. 修改并补充第十五条如下：
“条15. 中国人民银行各机构的责任
1. 监管局负责主持并与中国人民银行各司、局合作，向行长提交处理实施本通则过程中遇到的困难和问题。
2. 省、市分行负责：
a) 决定农村资金互助社必须保持本通则第1条第2款规定的保障安全的界限和比率；
b) 对农村资金互助社在其辖区内违反本通则规定的行为进行检查、监督和处理；
c) 指导辖区内农村资金互助社遵守本通则的规定；
d) 接收农村资金互助社根据本通则规定提供的内部规定。”。
条 2. 替换、废除若干项、款、条的第32/2015/TT-NHNN号2015年12月31日越南国家银行行长关于人民信贷合作社活动中的安全界限和比率的规定通函：
1. 用本通函附录1、附录2、附录3替换第32/2015/TT-NHNN号通函的附录1、附录2、附录3。
2. 废除第32/2015/TT-NHNN号通函第二条第2款，第五条第4款a项（vi），第二章第二节，第三章。
条 3. 组织实施责任：
行长办公室主任、检查监督局局长、国家银行各直属单位负责人、各省（市）分行行长、人民信贷合作社负责组织实施本通函。
条 4. 实施条款：
1. 本通函自2024年8月12日起生效。
2. 本通函废除第21/2019/TT-NHNN号2019年11月14日越南国家银行行长关于修改补充若干条文的通函第二条第3款、第27款，第四条，第六条第4款中“2. 人民信贷合作社必须确保吸收存款总额不超过自有资本的20倍”的段落。
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发送单位： |
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总督 道明才 |
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