通知130/NH-TT关于实施货币、信贷和结算工作以执行关于国有企业改革和社会主义核算制度的政策规定，附属于国务院1987年11月14日第217号决定。

通知

130/NH-TT 号文件 一九八七年十二月三十日 关于实施货币、信贷和结算工作以执行关于国有企业社会主义计划和会计制度改革政策的指导 的规定 社会主义国有企业的计划和财务核算改革 对国有企业颁布 配套于一九八七年十一月十四日国务院发布的第二百一十七号决定 由国务院批准

根据一九八七年十一月十四日国务院发布的第二百一十七号决定，为实施关于国有企业社会主义计划和会计制度改革政策；越南国家银行就货币、信贷和结算工作提出以下主要指导意见：

一、关于开设和使用账户（第三十四条）：

- 国有企业有权选择在本省、市或中央直属特别行政区范围内最便利的银行系统开设基本存款账户（包括流动资金存款、基本建设拨款和专用基金），并建立信贷关系。如果设有附属单位（独立核算），还可以在附属单位所在地的银行开设附属账户（专门收入、支出或收支兼有的账户）。外币存款将在第六点中说明。

- 银行根据合法凭证办理存入和支付款项，并按照人民法院或经济仲裁机构对违反法律的企业作出的物质处罚决定执行。

企业的存款余额保密并计息。

二、关于执行现金管理制度（第三十五条）：

为了双方主动，每季度，企业应提前将本季度现金缴存和提取计划（按月划分）以及需要从其他地区银行提取的现金，于当季最后一个月十五日前提交开户银行。

对于既有收入又有支出的企业，经银行同意，可以保留一定数额的现金用于单位内部支出，其余部分必须存入银行。

三、关于工资基金支出的监督（第三十六条）：

- 自年初起，企业应向开户银行申报全年工资基金计划（按季度划分）。一旦正式确定工资基金计划（最迟应在每年第一季度）或调整补充计划，企业必须重新向银行申报。

- 每月，企业应根据已申报的现金工资和奖金指标，在银行领取现金发放给职工。

- 每季度末，企业应初步计算实际发放的工资与完成计划的比例，若超出或不足，则超出或不足的部分将在后续季度的工资中扣除或增加。

- 年终时，当确认完成计划的程度（依据法定指标和申报指标），企业应进行工资基金决算并向主管机关报告，并同时抄送主要开户银行。企业和银行应审查，如未足额发放，企业应补充增加现金工资预算并在当前季度提取现金发放。如已超额发放，企业应寻找资金来源弥补，按照现行企业财务制度处理。

四、关于流动资金信贷（第三十七条）：

银行信贷旨在补充企业自身流动资金不足，以满足生产、经营活动的需求。

- 对于新成立且由国家提供流动资金的企业，银行仅按企业流动资金定额贷款。

- 对于正在运营的企业，重新核定流动资金后，如仍需补充，应由国家提供。在国家尚未具备条件全额提供流动资金定额的情况下，银行暂时保持现有流动资金信贷额度不变。如有必要，超出企业自有资金和定额贷款余额的资金需求，企业可申请银行按流动资金定额贷款。

银行提供的贷款资金来源体现在年度计划中，经国务院批准后投资于各行业。国家银行通报预计贷款额度给各部、总局、各省、市、中央直属特别区人民委员会，共同组织落实。

a) 按照流动资金定额贷款：

- 申请银行按流动资金定额贷款的企业须具备以下条件：

按规定拥有自有资金；

接受国家或经济单位下达的法定指标或订货任务，并制定符合企业实际能力的生产技术财务计划；

同意银行信贷规则；

企业应在季度计划开始前十五天向主要开户银行提交贷款计划，明确贷款需求、还款期限和其他贷款依据文件。

- 企业将获得银行按季度流动资金定额贷款的同意，并在季度初即告知企业以便共同执行。

- 每次收到企业提交的贷款资金使用凭证，主要开户银行应立即审核，如合理且符合已通报的贷款计划分配预期（预计贷款余额-已贷余额=可继续贷款金额），则当天即办理贷款。

- 还款时间和期限应与降低借款人储备目标相一致，但一般不超过六个月。

在贷款过程中，如银行发现企业挪用贷款资金或缺乏物资保证，将按信贷制度处理。

到期还款时，企业应主动寻找资金来源偿还债务。如无还款资金来源且有正当理由的，可以申请延期还款。如企业未提出意见或未获延期，则银行将该笔债务转入逾期，并与企业共同采取措施收回。

如因企业的借款需求不符合贷款对象规定，或者企业已使用完其借款指标，则银行基础机构应在收到借款申请文件后不超过两个工作日内以书面形式通知企业，以便企业寻找其他资金来源满足其需求。

对于超出信用额度的经济利益借款余额的企业，将其转为这种类型的借款。

对于经营良好、有效利用借款、无逾期债务处理记录、严格执行已登记的现金管理工作、在结算中未产生拖欠债务的企业，可考虑享受优惠利率（每次借款或一定时期内降低常规利率10%）。

b) 向企业临时财务困难提供贷款。

如果企业由于突然出现的物资供应、生产或产品销售问题导致财务困难，已经用尽自有资金和流动资金定额借款，必须调动其他资金来源但尚未实现资金筹措计划，且无法削减支出需求，则可以向银行申请贷款以解决临时财务困难。

银行提供的贷款资金来源是超过计划的存款，

在群众中开展短期高息资金筹集活动和其他各种形式的资金筹集活动，以解决企业的临时财务困难。

贷款期限最长为30天，特殊情况可延长至45天，由基层银行行长决定。如果贷款资金来源于短期高息资金筹集活动，则贷款期限和利率应与筹集资金的期限和利率相匹配。

企业应通过筹集的资金或通过解决导致临时财务困难的原因来偿还贷款。

对于因管理缺陷而超出计划的余额的企业，将其转为这种类型的借款。

贷款利率按照吸收定期存款和高息资金筹集的利率加上银行运营附加费确定。

c) 向从事建筑安装工程的经济组织提供流动资金贷款。

银行向基本建设施工单位提供储备材料贷款，包括随设备整体交付的材料（采用收付记账法进行项目资金跟踪），由乙方接收、保管并按计划施工费用，符合当年计划批准的投资额度。发放贷款时，应根据甲方在各时间段内的支付能力。

d) 处理截至1987年12月31日的信用额度内剩余债务。

对于尚未获得国家按规定新标准分配的流动资金的企业，截至1987年12月31日仍存在信用额度内剩余债务的，处理如下：

如果剩余债务等于（或低于）1987年10月1日前流动资金定额的百分比，则该剩余债务将被转移到专门的小分类账户中进行管理。基层银行每月按现行利率表中的信用额度内贷款利率收取利息。

超过上述水平的剩余债务（如有）将被转移为超出流动资金定额的贷款。

e) 暂时处理流动资金定额不足的问题。

在根据财政部和银行联合通知第57号-LB/TC/NH处理流动资金定额分配不足的企业资金，并根据财政部和银行联合通知第46号-LB/TC/NH将库存商品价格差额补充到自有资金之后，如果仍然低于新的流动资金定额，则处理如下：

从1987-1988年生产发展基金中补充。

动员企业的其他资金来源。

国家预算补充。

如果仍然不足，企业要求的话，银行可以向企业提供“流动资金定额不足”的临时财务困难贷款。此贷款限额不得超过财政部和银行联合通知第46号-TC/NH于1980年12月6日规定的比例，减去已在第d点第4节中提到的信用额度内的借款。

贷款期限一般不超过1988年6月，随着国家为企业提供足够的流动资金定额，这笔债务将逐渐减少。

贷款利率按照现行利率表中的信用额度内贷款利率确定。

5. 关于基本建设项目投资拨款和信贷（第三十八条）：

a) 使用财政资金的基本建设项目拨款。

银行对属于国家集中基本建设投资计划范围内的项目，向项目业主拨付基本建设投资资金。

在各级财政划拨的资金范围内，银行按照项目的进度和完成的建筑量、实际发生的投资费用和经有权机关批准的概算价格，分项目拨付基本建设投资资金。

b) 使用自有资金的基本建设项目拨款。

对于使用企业自有资金的基本建设项目，银行在企业存入银行的资金范围内拨付资金。

c) 根据国家计划集中基本建设项目贷款。银行向项目业主提供用于国家规定范围内的基本建设项目贷款，这些项目被列入国家集中基本建设投资计划，前提是项目能够带来效益并且具有按时偿还贷款的能力。银行有权拒绝贷款，如果认为项目没有效益且不具备按时偿还贷款的能力。银行贷款基于资金平衡（由财政划拨、回收贷款、筹集）的基础上。

- 工程负责人或工厂厂长（如果是扩建项目）必须提交贷款申请并按照银行的贷款规定准备相关文件。在签署借款合同后，工程负责人可以自主选择和使用贷款资金，确保按计划完成并投入运营。

- 在将工程项目或其部分投入使用时，工厂与银行应确定每月（或每季度）的还款额及最终还款期限。

- 根据贷款期限的规定，工厂应主动从基本折旧和其他综合来源中提取资金，按时或提前偿还银行贷款。

- 对于基本建设投资贷款，工厂需自收到贷款之日起至还清贷款之日止，按照现行利率支付利息。

- 在未还清贷款期间，如果工厂希望清算、出售、出租或借用资产，则必须立即以书面形式通知贷款银行，并在清算或出售之后全额偿还贷款。所得款项首先用于偿还银行贷款。

d) 关于技术改造和扩大生产贷款（第39条）

- 为了帮助工厂迅速将技术进步应用于生产，

开发现有潜力，增加产品种类，提高产品质量，降低生产成本，提高工厂利润，银行根据以下规定向工厂提供技术改造和扩大生产的贷款：

是独立核算的经济实体，并已稳定生产。

技术改造项目已经试验，确信生产有效且能够保证贷款偿还期限。

按照信贷规定的自有资本最低要求，用于购买和建设；工厂需要在计划季度开始时向银行提交贷款计划，以便银行主动审查和安排资金。

基层银行应在计划内的贷款资金范围内进行平衡，或者通过超出计划回收的资金来补充此类贷款。

- 收到贷款申请后，基层银行应及时审查计算，决定是否批准贷款并在最迟不超过7个工作日内通知工厂。如果同意贷款，则银行与工厂签订固定资金信贷合同共同执行。

- 贷款发放、收款等处理方式与基本建设投资贷款相同。

- 接受技术改造和扩大生产贷款的工厂需按照现行利率支付利息。

6. 关于外汇信贷和结算（第22条、第40条）

a) 拥有外汇的企业必须开设账户并将所有外汇存入外贸银行或国家银行的外汇部门（没有外贸银行分支机构的地方）。

- 外汇账户包括：

外币存款账户；

外汇使用权账户。

- 外币定期存款由银行按照中国外贸银行公布的利率支付利息。

b) 存放外汇的企业可按规定通过银行向国内和国外客户结算。

c) 尚未拥有或不足自有外汇但有进口（有进口许可）零星物资设备用于生产和经营需求的企业，可由外贸银行提供外汇贷款或出售外汇，按照外贸银行的外汇交易汇率。银行优先向出口商品、收取外汇的服务业企业或为出口采购而生产的商品企业提供外汇贷款或出售外汇。

接受外汇贷款的企业必须具备以下条件：

- 企业有使用外债资金的方案，且使用外汇必须有效，以确保按时用外汇偿还本金和利息给银行。

- 企业没有逾期外汇债务（特殊情况除外，由中国外贸银行行长决定）。

- 如果银行要求，须得到主管部门的还款担保。

- 外汇贷款利率由中国外贸银行规定，在国际信贷利率基础上加上银行手续费。

- 如果企业有效使用资金并提前还款，则银行可考虑减少手续费。如果企业逾期还款，则需按照外汇贷款利率制度支付罚息。

d) 对于直接或通过委托接受外国贷款的企业，如果贷款方要求银行担保，则中国外贸银行将根据外汇贷款（第6条c款）的规定进行审查并提供担保。

7. 关于无现金结算（第42条）

- 在买卖货物和服务供应关系中，拥有银行账户的企业必须通过银行转账结算，除小额现金支付外，小额现金支付按现金管理制度规定办理。

- 企业有权选择对买卖双方都有利的结算方式，符合物资和商品交货方式，如：

各类支票；

委托付款；

承兑方式；

等等，并要求银行尽快传递结算凭证。

及时准确地根据交货价值在交货后立即支付是买卖双方的责任。开具索赔凭证延迟则卖方受损，反之，买方延迟付款则需根据双方签订的合同赔偿卖方损失。

- 基础银行有责任普及并指导企业选择合适的结算方式；准确并在当天内完成客户提交的所有结算项目，当凭证具备所有合法要素且按买卖合同（编号、日期）明确记载时，不得拖延。如果付款方因无力支付而延迟，则应立即通知卖方，并按照规定处理迟延罚款。若银行造成延误，则同样受罚；首先，基础银行必须立即赔偿受损单位的损失，然后追究造成延误的个人责任。

- 对于在结算工作中表现良好的企业，银行将考虑给予贷款优惠待遇。相反，对于那些长期拖欠债务、失去结算信誉的企业，将采取强制结算措施。

8. 关于组织实施。

- 本通知自1988年1月1日起生效，取代总行中国人民银行于1986年7月28日发布的第100-NH/TT号通知以及与本通知规定不符的其他指导文件。

- 各专业银行、中央银行的部门和委员会需要具体指导基层银行单位正确执行本通知的内容。

- 各级银行行长必须在内部组织落实，并向有业务往来的经济实体通报以配合实施。

在执行过程中遇到任何困难，必须立即以书面形式报告中国人民银行总行审查并指导解决。