决定第1328/2005/QĐ-NHNN号发布“关于信用合作社基层社活动中的安全比率规定”

国家银行行长决定

制定关于农村资金互助社基层机构运营安全比率的规定

关于农村资金互助社基层机构运营的安全比率规定

国家银行行长

依据《中华人民共和国中国人民银行法》（1997年12月12日第八届全国人民代表大会第一次会议通过，1997年第1号法律）及《关于修改和补充〈中华人民共和国中国人民银行法〉若干条款的决定》（2003年6月17日第十届全国人民代表大会常务委员会第三次会议通过，2003年第10号法律）；

根据1997年12月12日第02/1997/QH10号《组织法》和2004年6月15日第20/2003/QH11号《关于修改、补充〈组织法〉若干条款的法》

根据2003年9月15日第52/2003/NĐ-CP号政府法令，关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定

根据2001年8月13日第48/2001/NĐ-CP号政府法令，关于农村资金互助社的组织和活动，并根据2005年5月26日第69/2005/NĐ-CP号政府法令，关于修改、补充2001年8月13日第48/2001/NĐ-CP号政府法令中若干条款的规定

根据合作金融机构司司长的建议

决定：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带制定关于农村资金互助社基层机构运营的安全比率规定。

条 2. 本决定自公布之日起十五日后生效。

条 3. 中央银行办公厅主任、合作金融机构司司长、中央银行各有关单位负责人、各省（市）中央银行分行行长、农村资金互助社理事会主席、农村资金互助社总经理负责执行本决定。

规定

运营安全比率

农村资金互助社基层机构

（由2005年9月6日第1328/2005/QĐ-NHNN号决定发布）

的国家银行行长)

第一章

总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。

1. 农村资金互助社基层机构（以下简称“农村资金互助社”）必须保持以下安全比率：

a) 最低资本充足率。

b) 客户信贷限额。

c) 清偿能力比率。

d) 短期资金用于中期和长期贷款的最大比例。

d) 出资限制。

2. 根据中央银行检查农村资金互助社运营情况的结果，中央银行可以要求农村资金互助社维持高于本规定第五条和第八条规定水平的安全比率。

条 2. 在本规定中，下列术语具有以下含义：

1. 总资产 “有风险”的资产 是按照本规定第六条规定的风险程度计算的农村资金互助社“有风险”的资产总值。

2. 应收款项 是从存款、贷款、预付款、投资和其他银行业务活动中形成的表内资产。

3. 借款人的不动产 是借款人正在使用的或已出租但承租人同意用作抵押物的房产。

4. 一个客户 是法人、个人、家庭户、合作社、合伙企业、私营企业和法律规定是农村资金互助社成员、在农村资金互助社存款、居住在其业务范围内的贫困家庭并与其有信贷关系的其他对象。

5. 相关客户群 包括两个或多个与农村资金互助社有信贷关系且相互关联的客户，属于下列情形之一：

a) 一个自然人持有至少25%股份的法人客户的股份，该法人客户是农村资金互助社的客户。

b) 一个自然人是家庭户（根据民法规定）的成员，该家庭户是农村资金互助社的客户，或者该家庭户中有其他也是农村资金互助社客户的自然人（除非同一家庭户成员以独立主体身份参与与农村资金互助社的交易并以其个人财产承担责任）。

c) 一个自然人是合作社（根据民法规定）的成员，该合作社是农村资金互助社的客户。

d) 一个自然人是合伙企业的合伙人，该合伙企业是农村资金互助社的客户。

e) 一个自然人在法人客户的管理、经营和监督体系中担任职务，该法人客户是农村资金互助社的客户。

f) 一个法人客户持有至少50%股份的另一个法人客户的股份，该法人客户是农村资金互助社的客户。

g) 一个法人客户是农村资金互助社的客户，在其管理、经营和监督体系中担任职务的代表也担任另一个法人客户的管理、经营和监督体系中的职务，该法人客户也是农村资金互助社的客户。

总贷款余额

6. 包括农村资金互助社的正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。 自有资本

第二章

具体规定

节 1

农村资金互助社的自有资本包括：

条 3.

1. a) 第一级资本：

- 注册资本

- 各组织和个人无偿资助农村资金互助社的资金。

- 基础设施建设投资、固定资产购置（不包括因重新评估而增加的固定资产价值部分）

- 补充注册资本储备金。

- 财政储备基金。

- 业务发展投资基金。

- 未分配利润（如有）。

第一级资本作为确定农村资金互助社固定资产购买和投资上限的基础。

b) 第二级资本：

- 法律规定重新评估后增加的固定资产价值的50%。

- 共同准备金，最高不超过“有风险”总资产的1.25%。

确定第二级资本的限制：

2. 第二级资本总值最多等于第一级资本的价值。

必须从自有资本中扣除的项目：

组织实施 因重新评估而减少的固定资产价值的全部部分。

1. 农村资金互助社对中央农村资金互助社的投资总额。

2. 经营亏损，包括累计亏损。

3. 最低资本充足率

节

农村资金互助社必须保持自有资本与“有风险”总资产之比不低于8%。

第五条。

1. 最低资本充足率的确定方法见本规定附件A。

2. “有风险”的资产按以下风险等级分类：

条6. 风险权重为0%的“有风险”的资产类别包括：

1. a) 现金。

b) 黄金（如有）。

c) 存放在中央农村资金互助社用于维持系统支付能力的存款（如有）。

c) 在中央信用合作社基金存入款项，以维持信用合作社系统偿付能力的准备金（如有）。

d) 存放在国家银行的存款。

đ) 使用受托资金进行贷款，根据委托合同中的条款，信用合作社仅收取委托费用而不承担风险。

e) 以信用合作社发行的存款单作为担保的贷款。

g) 对越南政府的债权包括：公债、政府债券。

h) 由政府或越南国家银行发行的有价证券作为担保的贷款。

2. 风险系数为20%的资产类别包括：

a) 在其他金融机构的存款（不包括在中央农村信用合作联社存放的用于维持农村信用合作系统支付能力准备金的存款）。

b) 对其他金融机构的贷款（如有）。

3. 风险系数为50%的资产类别包括：

a) 以借款人不动产作为担保的贷款。

b) 信用合作社固定资产的剩余价值。

4. 风险系数为100%的资产类别包括：

a) 以借款人非不动产作为担保的贷款。

b) 没有借款人财产担保的贷款。

c) 除本条第1、2和3款规定外的其他债权（不包括信用合作社对中央农村信用合作联社的投资资本）。

节 3

客户信贷限额

条7.

1. 根据本规定、现行国家银行的规定以及实际情况，信用合作社必须制定并发布内部文件，规定客户、相关客户群的确定和分类，以及对单个客户、相关客户群的信贷限额，包括以下内容：

a) 如本规定第二条第4、5款规定的单个客户、相关客户群的确定标准。

b) 单个客户、相关客户群的信贷限额，以及对单个客户、相关客户群的贷款决策权限。

c) 向信用合作社成员和非成员客户（包括以信用合作社发行的存款单作为担保的借款客户、居住在信用合作社活动区域内的贫困家庭）发放贷款的最大限额和比例。

超过信用合作社自有资本5%的贷款跟踪方式。

2. 信用合作社必须将本条第1款规定的内部文件提交给省级或市级中国人民银行分支机构报告，并供管理使用。

3. 至少每六个月或在特殊情况需要时，信用合作社理事会应审查并重新评估本条第1款规定的内部规定及其执行情况，以便采取调整、补充或修改措施，确保符合信用合作社运营安全的要求。

条 8. 信用合作社对客户的贷款限额如下：

1. 信用合作社对单一客户的总贷款余额不得超过信用合作社自有资本的15%。

2. 信用合作社对非成员贫困家庭的总贷款余额不得超过信用合作社总贷款余额的10%。

3. 信用合作社对属于本规定第二条第5款b和đ点规定的相关客户群的总贷款余额不得超过信用合作社自有资本的20%，其中对单一客户的贷款额度不得超过本条第1款规定的比例。

4. 信用合作社对属于本规定第二条第5款a、c、d、e、g和h点规定的相关客户群的总贷款余额不得超过信用合作社自有资本的30%，其中对单一客户的贷款额度不得超过本条第1款规定的比例。

条9. 本规定第八条规定的限制不适用于以下情况：

1. 来自政府或其他组织的委托资金贷款。

2. 在越南运营的其他金融机构的贷款期限不超过一年（如有）。

3. 以信用合作社发行的存款单作为担保的贷款。

第四节

支付能力比率

条10.

1. 信用合作社必须根据本规定和其他法律规定以及实际情况，制定并发布内部文件，规定支付能力管理和保障信用合作社运营安全的内容，主要包括：

a) 分配人员负责监控信用合作社的支付能力。

b) 提出在发生临时支付能力不足或面临支付能力丧失风险时的预期方案和实施计划（包括预防方案）。

c) 关于日常现金管理、收入和支出、日常资金来源以及持有易于转换成现金的有价证券的规定。

2. 信用合作社必须将本条第1款规定的内部文件提交给省级或市级中国人民银行分支机构报告，并供管理使用。

条 11.

1. 结束营业日当天，信用合作社必须保持至少1的比例，即可立即支付的资产与下一个营业日需立即偿还的负债之间的比例。

2. 信用合作社必须确保在接下来的七个营业日内，可立即支付的总资产与需立即偿还的总负债之间至少保持1的比例。

条12.

1. 可立即支付的资产包括：

b) 黄金（如有）。

c) 存放在中央农村资金互助社用于维持系统支付能力的存款（如有）。

c) 存放在国家银行的存款。

d) 信用合作社存放在其他金融机构的无固定期限存款与该金融机构存放在信用合作社的无固定期限存款之间的差额较大者。

đ) 其他金融机构到期的定期存款（本金和利息），其期限如本规定第十一条第1、2款所规定。

e) 在本规定第十一条第1、2款规定的时间内到期的以资产作为担保的贷款的80%（本金和利息）。

g) 75%各无担保贷款，在相应于第11条第1款和第2款规定的时间内到期（本金和利息）。

h) 各类公债、政府债券：

- 对剩余期限在一年或以下的公债、政府债券，按账面价值的100%计算；

- 对剩余期限超过一年的公债、政府债券，按账面价值的95%计算；

i) 其他到期应收款的70%。

2. “负债”需偿还的资产包括：

a) 在相应于第11条第1款和第2款规定的时间内到期（本金和利息）的其他金融机构存放在信用合作社的存款与信用合作社存放在该金融机构的存款之间的较大差额；

b) 机构（不包括其他金融机构）和个人的无固定期限存款的15%；

c) 所有其他在相应于第11条第1款和第2款规定的时间内到期（本金和利息）的“负债”资产。

3. 信用合作社根据本条第1款和第2款的规定执行关于清偿能力比率的规定，并按照本规定的附录B编制可立即支付的“资产”和需偿还的“负债”的分析表。

节5

短期资金用于中期和长期贷款的最大比例

参股限制

条 13.

1. 信用合作社短期资金用于中期和长期贷款的最大比例为20%。

2. 信用合作社的短期资金包括：

a) 机构（包括其他金融机构）、个人的无固定期限存款和固定期限不超过12个月的存款；

b) 个人的无固定期限储蓄存款和固定期限不超过12个月的储蓄存款。

条14。 信用合作社可以使用注册资本和补充注册资本基金参与中央信用合作社。确认成为中央信用合作社成员所需的出资金额为10,000,000元（十万元），并且可以超出10,000,000元，但不得超过信用合作社注册资本和补充注册资本基金的20%（百分之二十）以及中央信用合作社注册资本的10%（百分之十），在出资和接受转让时点。

节6

报告、处理违规行为

条 15. 信用合作社应按照现行中国人民银行行长关于适用于中国人民银行单位和金融机构的统计报告制度的规定，报告实施安全保证比率的情况。

条16。 违反本规定的信用合作社，将根据有关金融违法行为行政处罚的法律规定，视违规性质和程度进行处理。

第三章

实施条款

条17. 本规定的条款和款项的修改和补充由中国人民银行行长决定。/。