通知2017年第133号关于国家预算银行业务中的电子交易的规定

通知

关于国库业务中的电子交易的规定

在国家财政活动中的国库业务

 

依据2005年11月29日《电子交易法》；

根据2007年2月15日国务院令第26号《电子签名法实施细则》；根据2011年11月23日国务院令第106号《关于修改和补充若干条款的决定》对国务院令第26号进行修改和补充；根据2013年11月13日国务院令第170号《关于修改和补充若干条款的决定》对国务院令第26号和国务院令第106号进行修改和补充；

根据2007年2月23日国务院令第27号《财政活动中的电子交易规定》；根据2016年11月21日国务院令第156号《关于修改和补充若干条款的决定》对国务院令第27号进行修改和补充；

根据2011年6月13日国务院令第43号《关于通过电子网站或政府门户网站提供信息和服务的规定》；

根据二零一七年七月二十六日第87/2017/NĐ-CP号政府法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据国家金库总局局长的建议；

财政部长发布本通知，规定在国家财政活动中的国库业务中的电子交易。

 

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定国家金库（以下简称“国库”）业务中的电子交易（以下简称“电交”），包括：

一、国库与各交易单位之间关于管理预算资金收支和存放在国库的国家财政资金的电交。

二、国库与国家银行及国库开设账户的商业银行之间的关于集中支付和交换预算收入信息数据的电交。

三、国库与提供编制国家财务报告所需信息的单位之间的电交。

四、国库与财政部门各单位之间关于管理预算资金收支和存放在国库的国家财政资金的电交。

五、国库系统内部的电交。

六、国库与其他相关组织关于执行国家资金管理交易和其他国库业务电交（如有）。

第二条 适用对象

一、国库系统的各单位。

二、与国库有电交的交易单位。

三、与国库有电交的财政部门各单位。

四、国库开设账户的商业银行。

五、提供编制国家财务报告所需信息的单位。

六、在国家资金管理和其他国库业务中与国库有电交的其他组织（如有）。

条3. 术语解释

一、国库业务中的电交是指在国库业务中以电子方式实施的交易，包括本通知第一条规定的交易。

二、国库业务中的电子凭证是指在国库业务中通过电子手段生成、发送、接收和存储的信息。国库业务中的电子凭证是第七条规定的有关财政金融交易的数据信息的一种形式。

三、国库业务中的电子文件是指以数据信息形式表现的文件（不包括第二条规定的电子凭证），详见本通知第八条。

四、国库服务网站登录账号是由国库为交易单位（包括用户名和密码）提供的用于通过国库服务网站实施电交的账号。

五、国库门户网站是财政部门户网站的一部分，是整个国库系统信息集中的访问点，并在网上发布国库正式信息，满足国库宣传任务并提供国库领域的在线公共服务。

六、国库服务网站是在国库门户网站上的服务网站，交易单位在此访问并按照本通知第二章第二节的规定实施电交。

七、使用国家预算资金的单位是指直接被分配管理和使用国家预算资金的预算单位。

八、交易单位包括：使用国家预算资金的单位；在国库开设账户的机关、单位和经济组织。

九、提供编制国家财务报告所需信息的单位（以下简称“信息提供单位”）是指根据国务院令第25号2017年3月14日《国家财务报告规定》第二条第一款c、d、đ、e和g项规定的单位。

十、其他组织是指在国家资金管理和国库业务中与国库有电交的其他单位（如有）。

十一、转账凭证是指交易单位根据财政部2017年7月28日《关于国家预算会计制度和国库业务操作规程的通知》第77号2017年财政部令的要求制作的请求国库从其账户中支付给受益人的凭证。

十二、项目投资和事业性投资性质的资金项目的法律文件是指交易单位根据财政部2016年1月18日《关于使用国家预算资金的投资资金管理和支付规定的通知》第8号2016年财政部令；财政部2016年6月30日《关于修改和补充若干条款的通知》第108号2016年财政部令；财政部2016年3月1日《关于修改和补充若干条款的通知》第39号2016年财政部令以及对特殊情形现行法律规定的一次性提交给国库的文件（除需补充或调整的情况外）。

条 4. 国库业务电子交易原则

1. 各交易单位、信息提供单位和其他组织在与国库进行电子交易时，必须遵守明确、公平、诚实、安全、有效、保障机关和组织的合法权益、国家利益、公共利益的原则，并符合《电子交易法》的规定，确保业务操作流程和技术标准的要求，由财政部和国库按照分级管理规定制定。

2. 在与国库进行电子交易时，各交易单位、信息提供单位和其他组织可以选择合适的信息技术和电子设备来实施。如果国库同时接受纸质文件提交方式和电子交易方式，各交易单位、信息提供单位和其他组织有权选择与国库进行交易的方式。

3. 已按本通知规定完成国库业务中电子交易实施工作的交易单位、信息提供单位和其他组织，无需再采用其他交易方式，并被视为已按规定完成手续。

4. 财政部所属机构（财政机关、税务、海关）与国库之间的电子交易，依照现行财政部规定执行；国库与国家银行之间的电子交易，依照国家银行规定执行，符合《国家银行法》、《金融机构法》、《电子交易法》及相关指导文件的规定；国库与商业银行之间的电子交易，依照国库与商业银行关于集中双边电子支付和组织非税收入征收合作的协议执行，符合《电子交易法》及相关指导文件的规定。

5. 国库业务中涉及的所有电子交易代码目录统一使用由财政部发布的《关于建立和利用通用电子目录系统的规定》（2017年第18号通知）中的电子目录系统。

6. 国库可以主动在其内部或与其他交易单位、信息提供单位和其他组织之间通过电子手段实施部分或全部交易；被允许应用生物识别技术和其它验证方法用于国库业务中的电子交易，符合法律规定。

条 5. 国库业务电子交易实施条件

1. 国库与各交易单位之间的电子交易条件包括：

a) 各交易单位必须持有有效的公共数字认证服务机构颁发的数字证书，或者由专门服务于政治体系机构的数字认证服务机构颁发。

b) 各交易单位必须配备计算机并连接互联网；向国库通报一个电子邮件地址，用于所有在国库公共服务网站上的交易。

c) 各交易单位必须向国库申请并获得批准，获得国库公共服务网站的登录账户，以使用国库的在线公共服务。

2. 国库与国家银行及商业银行之间的电子支付跨行交易条件，依照国家银行现行规定执行。

3. 国库与开设账户的商业银行之间的集中双边电子支付和组织非税收入征收合作条件，依照国库（中央）与每家商业银行系统达成的协议执行，符合法律规定。

4. 国库与信息提供单位之间的电子交易条件，依照财政部关于实施第25/2017号法令的通知规定执行。

5. 国库与其他组织之间的电子交易条件，依照国库（中央）与每个组织达成的协议执行，符合法律规定。

第二章

具体规定

节 1

数字签名、电子凭证、电子文件以及

电子交易中的信息安全

 

条 6. 数字签名

1. 在与国库银行（不包括本条第3款规定的电子联行支付中的数字签名）进行的电子财政交易中使用的数字签名，应当是公共数字认证服务组织或专门用于政府机构的数字认证服务组织颁发的与证书相对应的数字签名。

2. 各交易单位与国库银行之间使用数字签名的规定如下：

a) 在与国库银行进行电子财政交易之前，各交易单位必须向国库银行通报参与电子财政交易的相关个人的数字签名。参与电子财政交易的个人的数字签名必须与其担任的职务和具体交易类型相匹配。

用于签署账户持有人或其授权代表（第一签名）；以及财务主管或会计负责人或其授权代表（第二签名）在通过国库银行公共服务网站传输的资金凭证上的数字签名，必须是根据财政部于2014年5月12日发布的第61/2014/TT-BTC号通知关于在实施预算和国库信息系统条件下在国库银行登记和使用账户的规定，在交易单位开设和使用账户时，经国库银行批准的第一签名和第二签名的相应数字签名。

第一签名和第二签名的数字签名数量不得超过财政部第61/2014/TT-BTC号通知规定的相应签名人数。

b) 如果更改已通报的信息、延长、暂停或更换证书；或者更换密钥对，参与电子财政交易的单位必须向国库银行通报修改后的数字签名信息。

3. 国库银行（中央）与省级国库银行与国家银行及商业银行之间的电子联行支付中使用数字签名的规定，按照越南国家银行现行规定执行。

4. 各国库银行单位与开户商业银行之间集中式双边电子支付和国家财政收入数据交换中使用数字签名的规定，由国库银行（中央）与每家商业银行系统协商确定。在执行过程中，如果涉及自身系统的数字签名公式、证书等信息发生变化，则变更方应在应用变更前至少一个月通知另一方。

5. 国库银行与信息提供单位之间在提供信息以编制国家财务报告的交易中使用数字签名的规定，由财政部规定。

6. 国库银行与其他组织之间进行电子财政交易时使用数字签名的规定，由国库银行（中央）与每个组织协商确定。

7. 国库银行与财政部门内其他机构之间在交换有关国家财政收支情况的信息和数据时使用数字签名的规定，按照财政部现行规定执行。

8. 国库银行内部电子支付和其他电子财政交易（如有）中使用数字签名的规定，由国库银行总经理制定。如果国库银行已经部署生物识别技术，则可以允许在国库银行内部的电子财政交易中使用生物识别技术替代数字签名。

条 7. 电子凭证

1. 在国库业务中使用的电子凭证：

a) 国库在线服务中的电子凭证，包括：交易单位发送给国库的转账凭证；国库通过国库在线服务平台向交易单位发送的账户借方和贷方凭证；以及其他根据财政部第77/2017/TT-BTC号通知和第08/2016/TT-BTC号通知的规定的凭证。

b) 国库与银行之间的电子凭证交易，包括：国库与国家银行及商业银行之间的跨行支付电子凭证；国库与开户商业银行之间的集中双边支付电子凭证；以及国库与开户商业银行之间关于中央政府收入信息交换的相关凭证。

c) 国库与其他组织之间的电子凭证。

d) 国库与财政部门和其他国库系统内部机构之间的电子凭证交易。

2. 第一款规定的电子凭证（不包括国库与国家银行及商业银行之间的跨行支付电子凭证；国库与开户商业银行之间的集中双边支付电子凭证）必须符合《会计法》第十七条的规定，并按照财政部和国库具体规定的格式、模板和数据结构编制；其中主要包括以下内容：

a) 凭证名称和编号。

b) 凭证编制日期和接收日期。

c) 编制凭证的组织或个人名称和地址。

d) 接收凭证的组织或个人名称和地址。

đ) 业务发生的内容。

e) 业务发生的金额；凭证上以数字和文字形式记录的总金额。

g) 编制人、审核人、批准人及其他与凭证有关人员的签名及其姓名。

h) 根据凭证类型规定的内容。

国库与国家银行及商业银行之间的跨行支付电子凭证应按照国家银行的规定执行。

国库与开户商业银行之间的集中双边支付电子凭证应按照国家银行关于银行会计凭证的指导文件执行，并符合本条第二款的规定。

3. 除本条第二款规定的信息外，发行电子凭证的机关或组织可以添加符合现行法律规定且不会遮盖或模糊凭证上必须显示内容的标志、图像或其他信息。附加信息的字体大小不得大于本条第二款规定内容的字体大小。

4. 本条第一款规定的电子凭证必须按照本通知第六条的规定进行数字签名。

5. 本条规定的电子凭证具有纸质凭证的效力。电子凭证转换为纸质凭证或反之亦然，应按照国务院令第27/2007/NĐ-CP号于2007年2月23日发布的《关于财政活动中的电子交易》的规定执行。

6. 电子凭证的保存期限应按照法律规定与纸质凭证相同。其中：

a) 如果电子凭证在规定的保存期限内与信息系统和正在流通的其他电子凭证的信息完整性相关，则应在销毁电子凭证不会影响其他交易之前继续保存。

b) 如果电子凭证未打印成纸质凭证，仅存储在电子介质上，则必须确保信息安全保密，并在保存期限内可查询。

条 8. 电子文本

1. 在国库业务活动中使用的电子文本，包括：

a) 单位在国库公共服务平台上直接建立的支付控制文件、承诺支付控制文件（按照现行国家财政支出控制制度对应的表格）或通过单位交易程序建立的文件，或者从纸质文件转换为电子形式并通过国库公共服务平台发送的文件，以及附带转账凭证（如有）；单位向国库提交的关于补充账户使用或更改印章和签名样本的申请文件；单位通过国库公共服务平台提交的提现申请。

b) 国库通过公共服务平台向交易单位发送的通知（关于支付控制结果的通知；关于开设和使用账户处理结果的通知；关于提现申请处理结果的通知）。

c) 根据第25号法令第16、17和18条的规定，在信息提供单位与国库之间交换的电子文本。

d) 国库与其他组织之间的电子文本。

đ) 国库与财政部门内部机构及系统内部各单位之间进行的电子交易中的电子文本。

2. 第一款规定的电子文本如果符合第64/2007/NĐ-CP号法令第35条的规定，则具有与纸质文本相同的法律效力。对于不符合上述条件的电子文本，其内容仅具有参考价值。

对于本条第一款a、b和c项规定的电子文本，必须根据本通知第6条的规定进行数字签名。

3. 如果交易单位要求将电子文本转换为纸质文本以作为交易活动的法律依据，则国库应向交易单位提供带有国库签字和盖章确认的转换文本。

4. 电子文本的管理应按照第64/2007/NĐ-CP号法令第三章第二节的规定执行。

5. 电子文本的保存期限应与纸质文本相同，由法律规定。在某些特殊情况下，电子文本的保存应参照本通知第七条第六款的规定执行。

条 9. 交易识别码

1. 交易识别码是由信息技术系统自动生成并固定分配给每个交易的唯一编号序列。交易识别码用于区分和查找各个交易。

2. 国库主动应用交易识别码来管理其业务活动中的交易。

条 10. 交易中的信息安全

1. 在国库业务活动中，发送、传输、接收、交换和存储交易信息必须遵守法律规定的信息安全要求。

2. 参与与国库交易的交易单位、信息提供单位和其他组织有责任确保在其职责范围内数据的安全性、保密性、准确性和完整性，并与国库合作采取必要的技术措施，以确保与国库交易的安全性和保密性。

3. 在参与在线公共服务的过程中，交易单位、信息提供单位和其他组织必须对登录国库公共服务平台的账户信息保密，具体如下：

a) 自收到国库公共服务平台账户和密码通知之日起一个工作日内更改初始密码，并定期（最长不超过三个月）更改密码，以确保系统中数据的安全性和保密性。

b) 不得向未经授权更新国库公共服务平台信息的人透露登录密码。

c) 发现登录账户存在安全隐患时，立即更改密码或锁定账户并向支持部门报告以便处理。

节

电子交易

国库公共服务平台

第一条1. 通知 参与 直接处理原产地证书和批准文件的人力资源（审核和签发原产地证书和批准文件）： 运营 工 的在线服务 1. 各级国库（各单位的业务会计部门）应按照2017年7月27日财政部第77/2017/TT-BTC号通知关于国家预算会计和国库业务会计操作的指导，执行有关会计凭证、会计科目、会计核算方法和账簿登记的规定。

1. 当需要在国库公共服务平台上进行电子交易时，交易单位需输入并提交使用在线公共服务系统的通知到国库（按照本通知附件中的TK01和TK01-PL表格）。该通知须由账户持有人（或授权人）签署后发送给国库。

2. 自收到交易单位的通知之日起一个工作日内，国库将检查并处理：

a) 若检查结果符合规定，国库将以电子邮件形式（发送至交易单位提供的电子邮件地址）通知交易单位接受其使用在线公共服务系统的申请，并告知登录国库公共服务平台的账户信息。

b) 若检查结果不符合规定，国库将以电子邮件形式（发送至交易单位提供的电子邮件地址）通知交易单位拒绝其申请的原因。

3. 在参与国库在线公共服务系统期间，若交易单位：

a) 更改使用国库在线公共服务系统的信息（更改现有成员信息；增加新成员；通知停止使用国库在线公共服务系统的成员），则交易单位需在国库公共服务平台上输入相关信息（按照本通知附件中的TK02和TK02-PL1、TK02-PL2、TK02-PL3表格，对应不同情况），并由账户持有人（或授权人）签署后发送给开户国库。

||| 根据单位的申请，KBNN进行审核并按照本条第2款规定的程序通知交易单位。

b) 若有停止参与KBNN在线公共服务系统的需求，则交易单位需在KBNN公共服务网站上（根据本通知附表TK03）填写相关信息，并通过账户持有人（或被授权人）的数字签名发送至开设交易账户的KBNN。

自收到交易单位的通知之日起一个工作日内，KBNN应通过单位的电子邮件地址和KBNN公共服务网站向单位确认停止使用在线公共服务系统的通知。

c) 若需要重新设置登录KBNN公共服务网站的密码，则通过KBNN公共服务网站提交请求并设置新的登录密码。

d) 若使用KBNN公共服务网站的账户不符合与KBNN进行交易的目的和内容，KBNN有权锁定该交易单位的登录账户。

第十二条 电子凭证和电子文件的提交及处理时间

1. 各交易单位向KBNN公共服务网站提交电子凭证或电子文件的时间为每天24小时，每周七天，包括节假日。

2. 各KBNN单位应在工作日的工作时间内接收交易单位通过KBNN公共服务网站提交的电子凭证或电子文件。具体如下：

a) 如果交易单位在非工作时间、周末、法定假日提交电子凭证或电子文件，KBNN将在下一个工作日接收。

b) 如果交易单位通过KBNN公共服务网站提交的电子凭证或电子文件不完整或不符合规定，KBNN将通过公共服务网站指导交易单位补充或完善。

3. KBNN处理国家财政支出控制文件的时间从接收完整的合法合规文件之时起计算，确保符合财政部对每笔支出的规定。

         第一条3||| 提交和反馈结果

1. 提交文件的方式

a) 对于转账凭证和支付/预付款清单，单位应根据相应的临时支付/支付申请模板（经常性支出；投资支出；来自交易单位账户的资金）并通过KBNN公共服务网站提交给KBNN。

b) 对于投资项目和事业性投资资金的法律文件（包括补充和调整的情况），交易单位必须以纸质形式提交给KBNN。

c) 对于其他文件，交易单位应通过KBNN公共服务网站提交，按照公共服务网站上的指南，可以通过直接在公共服务网站上创建；或者在单位的应用程序上创建；或者将纸质文件转换成PDF格式的电子文件。

2. 文件的数字签名

a) 单位通过KBNN公共服务网站输入的关于承诺支出的申请或调整承诺支出的申请、合同调整或取消合同、转账凭证和支付/预付款清单，必须包含会计负责人（或被授权人）和账户持有人（或被授权人）的数字签名。

b) 本条第1款c项规定的文件（除承诺支出的申请或调整承诺支出的申请、合同调整或取消合同外），必须由账户持有人（或被授权人）签署数字签名。

3. 提交国家财政支出控制文件的流程

a) 交易单位使用登录账户访问KBNN公共服务网站，提交国家财政支出承诺申请或预支、支付申请或正式发展援助资金、优惠贷款资金的记录收入和支出申请，连同相关文件一并提交给交易所在地的KBNN。提交和数字签名应遵循本条第1款和第2款的规定。

b) 在交易单位完成在KBNN公共服务网站上的文件提交后，公共服务网站将自动检查，如果符合规定，将通过公共服务网站向交易单位发送已成功提交文件的通知。

如果检查不符合规定，公共服务网站将通过公共服务网站向交易单位发送拒绝接受文件的通知，并说明原因以便单位改进。

4. 检查和反馈交易单位的文件

根据交易单位提交并在KBNN公共服务网站上接收的文件，KBNN进行初步检查，如果文件不符合规定的要求，则退回文件给交易单位，并通过公共服务网站和单位的电子邮件明确拒绝的原因（包括文件类型名称和需要补充或完善的详细内容）。

如果初步检查后文件符合规定的要求，KBNN将接收文件并按照规定办理支出承诺记录、收入和支出记录或支出控制手续。具体如下：

a) 对于承诺支出申请或调整承诺支出申请、合同调整或取消合同：KBNN进行检查，如果符合规定则执行记录或调整或取消合同和承诺支出，并通过KBNN公共服务网站通知单位。如果不符规定则拒绝记录或调整或取消合同和承诺支出，并通过KBNN公共服务网站明确拒绝原因。

b) 对于申请预付款和支付的文件：

- 对于申请预付款和支付（不包括对使用官方发展援助资金、优惠贷款的项目申请预付款和支付，按照收入支出记录方式）：KBNN检查根据规定制度的支付条件，如果符合，则办理支付手续并通过KBNN公共服务信息平台发送带有数字签名的借方凭证给交易单位打印恢复凭证作为会计核算依据。如果KBNN接受的预付款和支付金额与单位申请的金额有差异，则KBNN根据规定制作并发送带有数字签名的支付控制结果通知书通过KBNN公共服务信息平台；随后，单位重新制作金额等于KBNN接受支付金额的资金转账凭证，签署数字签名后发送给KBNN以进行支付。

- 对于使用官方发展援助资金、优惠贷款的项目申请预付款和支付，在执行规定的支付控制后，如果符合，则KBNN为单位办理确认手续，并通过KBNN公共服务信息平台将带有KBNN确认的支付申请书（带有规定数字签名）发送给交易单位打印恢复凭证作为提款依据。

如果在支付前的控制中，KBNN接受的预付款/支付金额与单位申请的金额有差异，则KBNN根据规定制作并发送带有数字签名的支付控制结果通知书通过KBNN公共服务信息平台。

如果在支付后的控制中，KBNN接受的预付款/支付金额与单位申请的金额有差异，则KBNN根据规定制作并发送带有数字签名的支付控制结果通知书通过KBNN公共服务信息平台；KBNN将在下一次支付时扣除差额部分。

- 如果KBNN已与移动服务提供商合作，并且交易单位已向移动服务提供商注册了通过短信通知账户余额变动的服务，则KBNN将借方凭证的信息传递给移动服务提供商，以便通过短信通知交易单位账户余额变动。

- 如果检查不符合要求，KBNN通过KBNN公共服务信息平台退回文件并明确拒绝接收的原因给交易单位。

- 如果单位不同意或对KBNN的支付控制结果通知有调整意见，则单位通过KBNN公共服务信息平台或直接联系交易所在地的KBNN配合处理。

c) 对于使用官方发展援助资金、优惠贷款的项目申请记账收入和支出：KBNN检查，如果符合，则通过KBNN公共服务信息平台根据交易单位的要求签署数字签名确认记账收入和支出申请书，并按规定的程序办理记账收入和支出手续。如果不符，则KBNN拒绝单位的记账收入和支出，并通过KBNN公共服务信息平台告知单位原因。

d) 恢复凭证的打印应按照本通知第7条第5款的规定执行。恢复凭证的格式应按照随本通知发布的第77号通知中的相应模板执行。单位的恢复凭证上必须包含从电子凭证转换成纸质凭证的人员的完整签名和姓名。

条14. 提交和反馈结果关于补充账户使用登记或变更印章、签名样本的申请

1. 提交补充账户使用登记或变更印章、签名样本的申请：

a) 使用账户登录进入国库支付局公共服务信息平台，扫描（扫描）补充账户使用登记或变更印章、签名样本的申请文件（根据第61/2014/TT-BTC号通知规定已签署并盖章），将其纸质文件转换为电子文件（PDF格式）；随后通过国库支付局公共服务信息平台提交给交易单位所在地的国库支付局。通过国库支付局公共服务信息平台提交的补充账户使用登记或变更印章、签名样本的申请文件必须由会计主管或单位会计负责人或依法授权的人在国库支付局公共服务信息平台上批准，并由账户持有人或依法授权的账户持有人（在账户使用登记申请文件中指定的账户持有人）在提交前签署数字签名。

如果交易单位通过国库支付局公共服务信息平台提交补充法律文件（重新任命账户持有人、会计主管或会计负责人的决定），则交易单位需在国库支付局公共服务信息平台上明确注明是提交重新任命职务的文件，并扫描与重新任命相关的文件，由账户持有人签署数字签名后提交给国库支付局。

b) 在交易单位按照本条款第a项的规定完成提交申请文件手续后，国库支付局公共服务信息平台将自动检查并处理，具体流程参见本通知第13条第b项的规定。

2. 检查和反馈交易单位的申请文件结果：

根据交易单位提交并已被国库支付局公共服务信息平台接收的申请文件，国库支付局将按照第61/2014/TT-BTC号通知的规定进行检查和处理。具体如下：

a) 若检查符合要求，则国库支付局将制作交易单位在国库支付局开设账户的通知（根据本通知附表07/MTK-DVC），并通过国库支付局公共服务信息平台发送给交易单位。根据国库支付局的通知，交易单位应按照本通知第8条第3款的规定打印一份交易单位在国库支付局开设账户的通知，以存档交易单位的账户开设申请文件。

对于提交补充法律文件的情况，国库支付局将按照第61/2014/TT-BTC号通知的规定进行检查和处理，但不会向交易单位发出通知。

b) 若检查不符合要求，则国库支付局将拒绝并明确告知拒绝原因，通过国库支付局公共服务信息平台通知交易单位。

条15. 提取现金申请

1. 需要在一天内（一次或多次付款）提取超过财政部2017年2月15日发布的第13/2017/TT-BTC号通知规定的现金限额的国家预算使用单位，在至少提前一个工作日时，使用账户登录进入国库支付局公共服务信息平台，填写完整的现金需求通知（根据第13/2017/TT-BTC号通知附表01），提交给交易单位所在地的国库支付局。国库支付局公共服务信息平台将自动检查，具体如下：

a) 若符合要求，则发送确认收到国家预算使用单位提交的现金需求通知的信息。

b) 若检查不符合要求，则明确拒绝理由，以便国家预算使用单位了解并按要求完善申请文件。

2. 根据国家预算使用单位提交并已被国库支付局公共服务信息平台接收的现金需求通知，国库支付局将按照第13/2017/TT-BTC号通知的规定进行检查和处理。

条 16. 查询信息和对账

         1. 查询信息

交易单位使用登录账户访问KBNN公共服务网站（查询信息栏目）以跟踪有关电子凭证、电子文件处理情况或交易单位在KBNN的账户情况的信息。

2. 对账、确认账户余额

a) 交易单位使用登录账户进入KBNN公共服务网站提交定期对账、确认账户余额的请求（根据账户类型的规定）。根据交易单位的请求，KBNN进行检查并通过KBNN公共服务网站发送对账、确认结果（带有数字签名）给交易单位。

b) 对账、确认账户余额的格式按照现行规定执行。

条 17. 处理故障

1. 在交易单位在KBNN公共服务网站上进行电子交易过程中遇到因交易单位基础设施技术故障导致的问题时，交易单位必须自行解决故障。

2. 如果故障是由于KBNN公共服务网站的问题，则KBNN有责任向交易单位通报系统基础设施故障及其继续运行的时间。

3. 在未解决第1款和第2款规定的故障期间，各交易单位应通过KBNN以纸质形式提交申请、凭证、文件的方式进行交易。

条 18. 各项费用

1. 使用国家财政资金的单位为与KBNN进行电子交易而产生的各项费用包括：

a) 购买办公设备（如有）以参与与KBNN的电子交易的费用。

b) 购买公共数字证书的费用；使用国家财政资金参与与KBNN电子交易的互联网包月费；使用国家财政资金支付给电信服务提供商的通知账户余额变动短信费用。

c) 其他费用（如有）。

2. 第一款规定的各项费用属于国家财政支出，并按相关规定进行核算和决算。

节 3

国家预算管理机构与银行之间的电子交易

条 19. 国家预算管理机构与银行之间的电子交易

1.  交易内容包括：

a) 国家预算管理机构与国家银行及商业银行之间的跨行电子支付。

b) 国家预算管理机构与开设账户的商业银行之间的集中双边电子支付。

c) 国家预算收入信息交换。

2.  交易流程：

a) 国家预算管理机构与国家银行及商业银行之间的跨行电子支付流程按照国家银行的规定执行。

b) 国家预算管理机构与开设账户的商业银行之间的集中双边电子支付流程按照国家预算管理机构（中央）与各商业银行之间关于集中双边电子支付流程的协议执行，该协议依据财政部于2016年11月30日发布的第315/2016/TT-BTC号通知关于国家预算管理机构在国家银行及商业银行开设账户的管理和使用的规定。

c) 国家预算管理机构与开设账户的商业银行之间的国家预算收入信息交换流程按照国家预算管理机构（中央）与各商业银行之间关于国家预算收入合作征收的协议执行，符合财政部于2016年12月26日发布的第328/2016/TT-BTC号通知关于通过国家预算管理机构征收和管理国家预算收入的规定；财政部于2016年6月17日发布的第84/2016/TT-BTC号通知关于国家预算收入税收缴纳手续的规定；财政部于2015年11月17日发布的第184/2015/TT-BTC号通知关于出口、进口、过境货物以及出境、入境、过境交通工具的税款申报、担保、缴纳、滞纳金、罚款、费用、其他收入的规定。

 

第四节

其他电子交易

在 业务活动 1. 各级国库（各单位的业务会计部门）应按照2017年7月27日财政部第77/2017/TT-BTC号通知关于国家预算会计和国库业务会计操作的指导，执行有关会计凭证、会计科目、会计核算方法和账簿登记的规定。

 

条 20. 国家预算管理机构与其他 提供信息的单位和其他组织之间的电子交易

1. 交易内容包括与编制政府财务报告相关的电子凭证、文件信息交换交易；使用闲置或临时借款补充国家财政资金的交易；以及其他与国家预算管理机构业务活动相关的电子交易（如有）。

2. 国家预算管理机构根据需求和技术基础设施能力，与相关单位协商确定国家预算管理机构与其他提供信息单位之间的电子交易内容、时间表和流程，以及国家预算管理机构与其他组织之间的电子交易。

条 21. 财政部与财政部门之间的数据交换

1. 财政部与财政部门、税务机关和海关之间进行的数据交换，按照财政部现行关于财政部门间信息交换程序的规定执行（包括财政部于2009年5月19日发布的第1027号决定，关于发布现代化税收管理程序的决定；财政部于2013年4月2日发布的第654号决定，关于补充发布现代化税收管理程序的决定；财政部于2016年6月17日发布的第84号通知，关于国内税和税收缴纳手续的通知；财政部于2015年11月17日发布的第184号通知，关于出口、进口、过境货物及出境、入境、过境交通工具的申报、担保、缴纳税费等手续的规定；财政部于2016年12月26日发布的第328号通知，关于通过国库银行进行国家预算收入的征收和管理的通知）。

2. 对于按规定必须提交给相关机构的报告，如果已经由国库银行以电子形式并附有数字签名发送，则国库银行无需向这些机构提交纸质报告，除非法律规定另有规定。

条 22. 国库银行系统内部的数据交换

1. 数据交换的内容包括：

a) 国库银行系统内各单位之间的电子支付交易。

b) 国库银行系统内各单位之间的信息报告交换（包括县财务综合信息报告、国家财务报告及其他报告，如有的话），以及在国库银行系统内部以电子形式交换法律法规和其他管理文件的信息。

2. 根据信息技术基础设施的能力，国库银行制定数据交换内容、实施路线图和具体程序，确保符合本通知的规定和其他相关法律法规的要求。

 

第三章

组织实施

条 23. 各单位的责任

1. 国库银行的责任

a) 建立和管理国库银行的电子门户网站和公共服务网站；采取必要的技术措施和预防措施，确保国库银行业务活动中数据交换的安全、安全和保密性，符合国家法律法规的规定。

b) 接收交易单位提供的文件和凭证，并在国库银行的公共服务网站上提供电子结果；指导和支持交易单位使用国库银行的在线服务。

c) 对违反本通知第十条规定的信息保密规定的交易单位停止提供在线服务。

d) 与商业银行、财政部门和其他组织合作，建立和实施本通知第十九条、第二十条和第二十一条规定的数据交换。

e) 制定和实施内部关于国库银行业务活动中数据交换的程序指南。

g) 组织对各交易单位在不同地区的信息技术应用情况进行调查评估，向财政部报告，根据实际情况决定参与国库银行公共服务网站上数据交换的地区范围和交易单位。

2. 交易单位、信息提供单位和其他组织的责任

a) 管理登录国库银行公共服务网站的账户；按照本通知第十条规定，在与国库银行的数据交换中实施信息安全措施。

b) 管理数字签名并确保在提交给国库银行的支出控制文件和开户申请文件上的数字签名的安全性、保密性和准确性，符合本通知第六条的规定。

c) 确保提交给国库银行的电子文件和凭证的合法性、完整性、准确性和真实性，符合《电子交易法》和其他现行法律法规的规定。

d) 监控、更新并向国库银行反馈有关数据交换的信息。

条24. 生效

1. 本通知自2018年2月1日起生效。

2. 废除财政部于2010年12月20日发布的第209号通知，关于国库银行业务活动中的数据交换规定。

3. 停止执行财政部于2015年12月17日发布的第2704号决定，关于在国库银行门户网站上试点电子政务服务程序的决定。

4. 自本通知生效之日起，未完成的数据交换继续按财政部关于在国库银行门户网站上试点电子政务服务程序的文件执行。自2018年2月1日起开始的新数据交换将按照本通知的规定执行。

如本通知涉及的相关文件被修改、补充或替代，则按照新的修改、补充或替代文件执行。/。