令第134/2005/NĐ-CP发布外债借入和偿还管理办法

 

令

颁布《外债借款和偿还管理规定》

中华人民共和国国务院

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据《国家预算法》（2002年12月16日）；

根据一九九七年十二月十二日《越南国家银行法》及二〇〇三年六月十七日《修改补充〈越南国家银行法〉若干条款的法律》；

根据一九九七年十二月十二日《组织信贷法》及二〇〇四年六月十五日《修改补充〈组织信贷法〉若干条款的法律》；

根据财政部部长的建议，

令：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本法令附带颁布《外债借款和偿还管理规定》。

条 2. 本法令自公布于公报之日起十五日后生效，并取代一九九八年十一月七日政府第90/1998/NĐ-CP号法令。

条 3. 财政部长、越南国家银行行长、计划投资部部长负责实施并指导、监督执行本法令附带颁布的《外债借款和偿还管理规定》。

组织实施 各部部长、各部级机构首长、直属中央人民政府的省市人民委员会主席以及有关机关首长负责执行本法令。

 

 

规则

外债借款和偿还管理
（附属于二〇〇五年十一月一日政府第134/2005/NĐ-CP号法令）

第一章
总则

第一条 调整范围

本规定调整外国借款、偿还债务和管理外债活动，但不包括越南居民个人的外国借款和偿还债务。

贷款金额

在本制度中，以下术语具有如下含义：

一、外国借款： 是一国居民向非居民借入的资金。

二、越南的外国借款： 是由国家、越南政府和在越南注册的居民组织（以下简称借款人）向国际金融机构、各国政府、非居民组织和个人（以下简称外国贷款人）借入的短期（一年以内）、中期和长期（一年以上）资金，有息或无息。

三、越南居民与非居民 按照现行外汇管理法律规定确定。

四、政府的外国借款： 是由国家授权机构代表国家或越南社会主义共和国政府与外国贷款人签订的优惠发展援助贷款（ODA）、商业贷款或出口信贷以及通过国际市场发行债券筹集的外国借款。

五、企业的外国借款： 是由根据现行法律规定成立和运营的企业（以下简称企业）直接与外国贷款人签订的借款合同，或者通过在国外发行债券或租赁融资方式获得的借款。

六、ODA借款： 是符合政府《ODA管理和使用规定》中关于ODA资金条件的借款。

七、商业外国借款： 是除ODA以外的越南外国借款。

八、国家外债： 是越南所有现时外债余额（不包括预估债务），即在某一时间点上应偿还本金和利息的所有外债。国家外债包括公共部门外债和私人部门外债。

九、公共部门外债： 包括政府外债、省级地方政府（如有）的外债、国有企业、国有金融信贷机构和其他国有经济组织（以下简称国有企业）直接借入的外债。

十、政府外债： 是政府现时所有外债余额（不包括预估债务），即在某一时间点上应偿还本金和利息的所有政府外债。

十一、私人部门外债： 是私营企业、私营经济组织（以下简称私营企业）的外债。

十二、外国借款担保： 是担保机构对外国贷款人承诺，确保借款人（被担保人）按时全额偿还债务。如果借款人（被担保人）到期无法偿还债务，担保机构将代为偿还。

十三、政府外国借款担保： 是政府通过财政部承诺为借款人提供外国借款担保的行为。

十四、公共部门担保外债： 是由政府或公共部门获准的担保机构（如国有金融信贷机构）根据现行法律规定承担担保责任的债务。

十五、预估债务义务： 是潜在的尚未发生的债务义务，但在特定条件下可能发生（例如：被担保人无法偿还部分或全部债务，破产等）。

十六、长期国家外债战略规划 （简称长期外债战略规划）： 是一份提出目标、方向、措施和政策的文件，用于管理国家外债，在总体资本筹集投资经济的战略框架内制定，符合国家五年和十年经济发展社会战略。

十七、中期外债管理计划： 是具体化长期外债战略规划内容的文件，适用于从三年到五年的时间段，并每年更新，符合宏观经济财政政策框架和政府中期及年度预算目标。

十八、年度外债借款和偿还计划： 是每年编制的文件，包括政府和公共部门企业债务的提款和偿还计划以及国家商业外债总限额。

十九、主管机构： 是部级机构、相当于部级的机构、省市政府。

二十、转贷机构： 是财政部或经财政部授权实施政府外债再贷款的机构或组织，负责监督贷款资金的使用，回收再贷款债务，并按法律规定收取再贷款手续费。

21. 再贷款协议： 是再贷款机构与接受政府外债再贷款的人之间签订的再贷款合同或补充再贷款协定。

22. 接受政府外债再贷款的人 （简称借款人）：是与再贷款机构签订再贷款协议并承担再贷款债务的企业或组织。借款人可以包括：

- 使用政府外债再贷款机制进行项目投资的企业或组织；

- 接受政府外债再贷款用于地方投资项目的地方政府。

23. 对应资本： 是越南方面在执行项目时必须与国外贷款资金一起使用的国内所需资金部分。

对应资本可以是外汇（押金、进口机器设备的资金等）或越南盾（用于调查、设计、征地补偿、建筑安装、项目管理、按规定缴纳的各种税款和保险费等）。

第二章
国家对外借款和偿还管理

第三条 目标管理

1. 满足各经济成分以最低成本筹集资金用于国家发展投资和按照经济发展战略调整经济结构的要求。

2. 确保有效管理和分配资金，减少对国家资源（国家预算、国家外汇储备基金）的压力，确保国家债务安全和金融稳定。

3. 促进国际经济一体化。

第四条 管理内容和原则

1. 政府统一管理国家外债，从筹集、接收、分配使用、管理、跟踪和监督等方面进行全方位管理，使用以下工具：

a) 长期债务战略、中期债务管理计划和年度外债借还计划，由总理批准；

b) 根据本制度规定，符合的政策和制度以及各部门之间的职责分工。

2. 项目的经济效益是决定是否借用国外资金的重要标准。

3. 确保借贷与偿债能力之间的平衡，长期保持外汇和其他宏观经济平衡。

4. 各级行政机关、团体、行政管理部门和政治社会职业组织不得直接借用国外资金，除非现行法律或总理特别许可。

5. 根据本制度第二条第二款的规定，所有外国借款必须在签署后正式向政府有权限部门登记。

6. 如果借款或担保借款的草案内容违反或未包含在越南规范性法律文件中，或者有超出权限的体制和政策承诺，则主要谈判机构必须征求相关机构的意见并向总理报告，以作出决定。

7. 政府签订外国借款协议的程序应遵循关于缔结、加入和履行国际条约的法律规定。如果越南有权机关与贷款人之间的协议中有其他规定，则应按照与贷款人的协议执行。

条 5. 长期债务战略，中期债务管理计划，年度借款和偿还外债计划

1. 长期债务战略主要包括以下内容：

a) 评估当前外债状况，过去一段时间的外债管理和情况；

b) 国家和按经济区域划分的借债和偿还外债目标、方向及指标体系；

c) 管理国家外债的政策措施；

d) 实施战略的组织工作。

2. 中期债务管理计划 主要包括以下内容：

a) 评估和预测国内和国际资本市场的条件，外汇平衡，汇率和利率波动，作为调整各时期借债和偿还外债政策的基础；

b) 根据国内资金筹集情况，平衡弥补财政赤字和发展投资所需的国外借款需求；

c) 公共部门借用国外贷款方案：预计贷款结构（根据优惠贷款条件、商业贷款、贷款人、市场、贷款货币、期限和平均利率等条件），贷款使用机制（拨款、再贷款）；

d) 预测私人部门在中期内（3至5年）和每年从国外筹集贷款的情况；

đ) 评估和预测公共部门债务组合的变化（货币、平均利率、平均期限、汇率风险）以及国家在中期内（3至5年）和每年的债务状况；

e) 提出处理不良债务和减轻债务负担所需措施和方案，以优化公共部门的债务组合。

3. 年度借债和偿还外债计划 主要包括以下内容：

a) 国家每年借债和偿还外债的情况，分析按照国际标准的国家债务现状，评估政府预算的潜在债务风险；

b) 公共部门借债和偿还外债的年度计划，包括：政府债务、公共部门企业的债务；

c) 国家商业性外债总限额，包括公共部门的外债限额，并预测私人部门的外债水平。

条 6. 借债和偿还外债的国家管理职责分工

1. 财政部是政府负责国家借债和偿还外债管理的主要机构，其职责为：

a) 主导并协同国家发展改革委和中国人民银行制定并提交总理审批的中期债务管理计划和年度借债和偿还外债计划，基于政府、公共部门组织的借债和偿还外债计划和国家商业性外债总限额；

b) 主导并协同国家发展改革委制定并提交总理决定的政府商业性外债筹集和使用计划，当政府有商业性外债需求时；

c) 主导并协同国家发展改革委和中国人民银行制定并提交总理发布的国家债务监督指标体系，债务信息收集、报告、汇总、共享和公布程序；

d) 组织谈判并签署政府委托或指派的总理批准的关于借债和担保外国贷款的国际条约；

đ) 在具体贷款协议中正式代表政府和国家作为借款人；

e) 对政府的外债进行财务管理，包括：

- 注册外债；

- 制定财务管理制度，建立和发布政府再贷款制度；指导和组织实施政府再贷款和回收再贷款；向总理报告该资金的使用情况；

g) 按照政府担保制度管理政府担保，包括：

- 指导政府担保审查和发放流程，评估担保条件和担保申请文件，提交总理决定担保事宜；直接发放政府担保；管理政府担保如同管理政府外债；

- 履行对外国贷款人的担保义务；

- 监督被担保人的经营活动、资金使用和外债偿还情况；根据法律规定采取金融工具和制裁措施追回代偿债务及相关费用；

h) 主导建立和管理政府外债数据库，国家借债和偿还外债情况；作为法定的信息发布和提供渠道，公开政府和国家的借债和偿还外债情况；

i) 确保政府全面、及时且有利地履行所有外债偿还义务，包括：从国家预算中安排政府外债偿还；设立和管理外债偿还储备基金；提出和提交总理批准并实施处理外债和重组政府外债的方案；

k) 执行政府规定的官方发展援助管理与使用规定中的任务；

l) 对使用政府商业性外债和政府担保的外债项目进行后评价。

（一）汇总全国国有企业重组情况至二〇二〇年，并提出二〇二一至二〇二五年期间的国有企业重组方案以供报告。

a) 主导并协同财政部和中国人民银行制定并提交总理审批的长期债务战略，在总体融资投资战略中。

b) 主持，与财政部统一制定并呈报国务院总理批准政府全额拨付或再贷款的项目和计划清单；

c) 与财政部合作建立外债监控指标体系，中期债务管理计划，年度国家对外借款和还款计划，并监督国家外债宏观指标；

d) 与财政部合作制定收集、报告、汇总、共享和公布外债信息的程序，呈报国务院总理发布；

遵照政府发布的官方发展援助管理使用规定执行政府分配的任务；

3. 国家银行有责任：

a) 对企业、公共部门组织的对外借款和还款进行国家管理；监督私营部门的对外借款和还款；指导和检查商业银行和其他经法律规定允许提供对外借款担保的机构的对外借款担保工作；

b) 主持并与相关机构合作制定企业、公共部门组织的年度商业性对外借款限额，并预测私营部门的年度对外借款水平，提交财政部汇总为公共部门和全国的年度商业性对外借款总限额，呈报国务院总理批准；

c) 主持并与财政部合作执行企业、组织已经国务院总理批准的年度商业性对外借款限额；

d) 汇总企业、公共部门组织以及私营部门的年度对外借款和还款情况，向国务院总理报告，并抄送财政部以汇总全国年度对外借款和还款情况；

指导并组织企业、公共部门组织（包括由政府担保的借款）的对外借款登记工作；

监督与对外借款和还款活动相关的资金流动，以便于国际收支平衡统计、货币政策操作和外汇管理；

建立早期预警系统，监测企业部门的债务风险；

与财政部合作建立外债监控指标体系，中期债务管理计划和年度对外借款和还款计划；

与财政部合作制定收集、报告、汇总、共享和公布外债信息的程序，呈报国务院总理发布；

遵照政府发布的官方发展援助管理使用规定执行政府分配的任务；

4. 司法部有责任：

a) 在政府对外借款和还款协议、政府担保协议提交国务院总理决定前参与法律问题的意见表达；根据借款方和担保机构的要求，在必要时对涉及国内企业、经济组织的对外借款和还款文件的其他法律问题提出意见；

b) 审查政府对外借款和还款协议与国内法律之间的差异；在履行对外借款和还款承诺过程中跟踪处理这些问题；

c) 在必要情况下，对政府对外借款和还款协议、政府担保的借款协议提供法律意见，并根据这些机构的要求就借款人的法律地位和担保机构的法律地位提供法律意见；

5. 其他相关部门：有责任配合财政部、国家银行按照各自职能权限和本规定的条款实施对外借款和还款的国家管理。

条7. 联合部门管理国外债务

根据管理国外债务的实际需要和财政部部长的建议，总理可以根据法律规定，成立联合部门管理机构或使用符合政府职能权限的现有协调机制。

第三章
公共领域的国外借款偿还管理

条8. 条目目标 

确保有效筹集资金用于发展投资，减少资金筹集和使用的成本及风险，确保公共领域（包括直接债务义务和预防性义务）履行债务义务，通过严格监督债务义务，降低国家预算的风险并维持国家债务安全。

节 1
政府国外借款偿还管理

条9. 基本要求

1. 政府的国外借款和偿还必须统一按照本规定第4条所述的国家国外债务管理原则进行。

2. 合理安排借款资金，以满足使用目标，确保资金使用效率高，创造外汇和国内积累，满足发展目标，并确保能够偿还债务。

3. 最大限度地利用优惠贷款，考虑效益和成本，在此基础上优先使用优惠贷款用于经济和社会基础设施的发展。

4. 审慎管理政府的商业性国外借款。不得将商业性国外借款用于没有直接回收资金能力的项目，或者使用短期商业性借款用于长期目标，除非得到总理特别批准的情况除外。

5. 实施重组债务、调换债务、借新还旧等措施以及 现代化债务管理措施 在分析债务组合的基础上，掌握市场条件，以减少信贷、汇率和对国家预算的费用风险，在国外借款和偿还工作中。

条10. 管理原则

1. 财政部部长负责根据长期债务战略和中期债务管理计划，统一管理政府的借款和偿还国外债务，跟踪和监督每年的借款和偿还限额和计划，采用适当的财政政策和工具，确保合理的债务结构、期限和总额，采取法律规定的制裁措施，确保在国外借款和偿还工作中的财务纪律。

2. 地方行政机关不得直接借款国外。在法律或总理授权并允许采用特殊机制的情况下，省级和直辖市人民政府可以为属于省级预算支出任务的基础设施建设筹集国外借款，遵循的原则是：地方制定方案，主动寻找借款来源，与相关机构协商国外借款事宜，在提交内容和条件给财政部、国家发展改革委、中国人民银行征求意见后，再呈报总理审批。地方有责任根据法律规定安排省级预算以全额偿还债务。

3. 接受和使用政府国外借款或由政府担保的借款的机关和组织，必须高效、按批准的目的、项目内容和计划使用借款。

条 11. 政府的外国商业借款

1. 根据投资发展资金需求，政府可以通过直接借款形式如财政借款、出口信贷、发行政府债券进入国际市场或其他适当方式筹集外国商业借款，在总理批准的年度商业借款限额内。

2. 政府的外国商业借款只能用于以下目的：

- 对于需要进口设备和技术、具有直接偿还能力并能够偿还贷款的国家重点投资项目提供转贷；

- 按照确保对国家预算最有利和成本最低的原则，用于置换政府的外债。

3. 当政府有外国商业借款需求时，由财政部牵头，会同国家发展和改革委员会制定借款筹集和使用计划，提交总理审查并作出具体决定。若以国家或政府名义发行债券在国际资本市场借款，则按照现行政府关于发行国际债券的规定执行。

条 12. 政府使用国外借款的财务机制

1. 基础设施、社会福利项目及其他无法直接回收资金且属于国家预算支出对象的项目（包括地方预算从中央预算中转借国外借款用于项目的部分）：根据国家预算拨款机制从国外借款中拨付。

2. 具备全部或部分资金回收能力的投资发展项目（包括基础设施项目）：根据资金回收能力采用全额或部分转贷机制，并从国家预算中拨付部分资金。

3. 对于以外币或实物形式借款且不直接与项目挂钩的情况：

a) 外币借款：

- 支持预算的借款和发行国际债券所获得的资金计入国家预算收入，并转入财政部管理的外汇集中基金；

- 支持国际收支平衡的外币借款由财政部出售给中国人民银行，转入中国人民银行管理的外汇储备基金，并将等值人民币转入国家预算；

根据货币互换协议（从其他国家中央银行借入的外币）支持国际收支平衡的借款由中国人民银行负责管理和使用，并承担到期偿还外币和收回本币的责任。

- 所有的外币借款必须根据总理的具体决定使用，并符合贷款人的标准。

b) 实物借款：

- 如果借款协议确定了国内使用实物的对象：财政部将其折算为人民币计入国家预算，并按协议规定向使用实物的对象拨付或转贷；

- 如果借款协议确定了国内使用借款实物的对象：财政部组织进口、拍卖并将所得款项缴入国家预算，按照借款协议规定使用；

- 如果借款协议未确定借款使用对象：财政部组织进口、拍卖并将所得款项缴入国家预算，按照总理的决定使用。

条13. 再贷款政府外债

1. 财政部通过被授权的机构，即发展基金、国有商业银行和政策性银行（再贷款机构），组织再贷款政府外债。

2. 再贷款机构负责管理和收回再贷款资金，并将其纳入偿还国外债务储备基金，同时根据规定收取再贷款手续费。

3. 政府外债再贷款应遵循以下主要条件：

a) 再贷款货币：

- 对于政府的ODA贷款资金：再贷款人可以选择本币或外币作为再贷款货币，视其还款能力而定；

- 对于政府的商业性国外贷款资金：再贷款人必须以政府从国外借入的原始外币进行再贷款，除非总理另有特别决定。

b) 再贷款期限：应与可行性研究报告、建设项目报告或经济工程技术建设报告中规定的还款时间相一致，该报告已由有权机关批准。

c) 利率和再贷款手续费：

- 对于政府的商业性国外贷款：再贷款利率按市场利率计算，最低不得低于国外贷款利率，加上国外贷款费用和国内再贷款服务费；

- 对于ODA贷款：再贷款本币利率根据经济工程技术行业确定，依据贷款货币、期限和项目的还款能力，确保类似性质项目在同行业中获得公平优惠待遇。此利率包括国内再贷款手续费，且不超过国家规定的优惠信贷利率。

如果再贷款人要求以外币再贷款：再贷款外币利率等于相应经济工程技术行业的本币再贷款利率减去汇率风险比例，但无论如何不得低于国外贷款利率。

财政部制定并提交总理批准统一适用于各经济工程技术行业的本币再贷款利率框架。每年，财政部将根据已批准的利率框架，并考虑金融市场和货币市场的变动情况，调整并公布新的再贷款利率。

财政部根据上述框架条件确定具体再贷款条件，并签署委托再贷款合同（或签署附属贷款协议和委托再贷款合同）处理每种情况。对于需要与框架条件不同的特殊情况，财政部需向总理报告并请求决定。

政府不考虑为那些无法按照财政部公布的再贷款条件偿还债务的项目和计划安排资金。

得到再贷款的对象：

所有经济成分的企业和经济组织，如果其投资项目符合国家已批准的投资和发展目录和规划，并且有使用政府外债资金的需求，具备还款能力和良好的财务状况，则可考虑获得政府外债再贷款。

e) 抵押资产：

根据具体的再贷款对象，再贷款机构可以要求提供抵押资产以保障贷款，包括由贷款形成的资产和其他法律规定下的资产。

条 14. 地方政府转借中央政府的国外借款

 在法律或政府总理特别许可的情况下，省级、直辖市人民政府，在确保财政平衡以偿还债务的前提下，可以通过财政部转借中央政府的国外借款（通过财政部），用于地方项目和工程。省长、直辖市长是地方政府代表，负责与财政部签订转借协议并承担债务。还款资金来源于地方财政。

条 15. 转借中央政府国外借款者的责任

在任何情况下，转借者必须对全面履行转借协议中的承诺和偿还义务负法律责任；定期向主管部门、转借机构和财政部报告贷款状况、偿债能力和所有相关问题；配合审计、监察等机构进行贷款监督活动。

条 16. 转借机构的责任和权限

1. 转借机构负责重新评估转借项目的财务方案、转借者的财务能力，并在签署转借协议前向财政部报告评估结果（即使项目已获得投资决定）。对于根据总理指令进行的转借，转借机构无需重新评估且不承担信贷风险。

2. 转借机构有责任按期全额收回转借债务，并通过外债储备基金向国家预算偿还，按照财政部的指导进行。

3. 转借机构有权采取符合现行信贷规定和法律规定的所有必要措施，确保按时足额回收债务并向国家预算偿还。如果在采取所有措施后仍无法收回债务，转借机构需向财政部报告以便采取处理措施。

条 17. 安排配套资金

所有使用中央政府国外借款的项目计划必须及时充分安排配套资金。

对于拨款类项目：哪个级别的项目由该级预算安排配套资金。各项目投资者和主管部门必须充分计算配套资金需求，每年制定计划提交给计划部门和财政部门，纳入年度国家预算平衡。

对于采用转借机制（全部或部分）的中央政府国外借款项目：各项目投资者必须自行筹集配套资金，并优先从国家信贷资源或发展基金中借款。

条 18. 中央政府对外债务偿还    

根据经政府批准的年度国家预算偿还外债计划，财政部组织按政府担保或贷款协议中的承诺向外国债权人偿还债务。如有需要，财政部将牵头与其他相关部门就适当的偿还额度、期限和方式（现金、出口商品和服务、债务转换或重组等）与外国债权人进行谈判。

国家预算已经支付的转借贷款和为被担保人代偿的款项可以从外债储备基金中得到偿还。

条 19. 责任指导实施

财政部负责，会同有关机构制定政府外债再贷款管理办法，按照本规章第三章第一节的规定，报请总理作出发布该办法的决定。

节
政府对外借款担保管理

条 20. 一般规定

政府担保是越南社会主义共和国对外国借款提供的最高形式的担保。

条 21. 政府担保发放条件

1. 可考虑获得政府担保的对象（被担保人）：是在国内外直接签订借款协议的企业、经济组织或金融机构，通过自借自还的方式进行投资或信贷项目；其运营情况符合本规章第二十二条第六段的规定。

2. 可考虑获得政府担保的投资或信贷项目类型：

a) 经国会或总理批准的重点投资项目；

b) 进口高科技设备或用于出口商品生产的项目，以及属于国家优先投资领域的项目，并且能够偿还债务；

c) 由商业贷款和官方发展援助资金共同组成的混合融资支持的项目；

d) 经中国人民银行审查并建议提供政府担保的金融机构贷款项目。

项目发起人的自有资本必须保证不低于该项目总投资额的20%。

政府担保的商业性国外贷款必须在总理批准的年度商业性国外贷款总额内。

条 22. 政府担保申请材料包括：

1. 国外贷款方正式请求政府担保的函件。

2. 被担保人向总理正式请求为国外贷款提供政府担保的函件。

3. 投资决策、可行性研究报告或建设项目报告，经有权限的部门批准，内容确保项目符合本规章第二十一条规定的政府担保国外贷款条件。

4. 确保还款能力的财务方案，经担保机构审查并认可。金融机构的项目须经中国人民银行审查财务方案并建议政府提供担保。

5. 已经各有权机关批准的借款协议和商业合同（如国外贷款用于资助商业合同的情况）。

6. 经审计或有权机关证明被担保人在最近连续三年内经营状况正常，无亏损，无逾期内外债务的财务报告。若被担保人成立不足三年，则需上级主管机关出具书面承诺，确保其偿债能力，或经担保机构审查并认可的偿债财务方案。

条 23. 政府担保额度

政府担保的贷款必须具有不低于一千万美元的价值（不包括随官方发展援助资金配套商业贷款的混合信贷形式）。

条 24. 担保费

一、财政部根据担保期限和风险评估情况，规定每项计划或项目的具体费率，但最高不得超过年利率1.5%，按尚未偿还的贷款金额计算。

二、担保费应按照财政部的指导缴纳到外债偿还基金，作为在被担保人无法偿还债务时的备用还款来源。

条 25. 政府担保贷款的抵押资产

所有由政府担保的外国贷款形成的资产均须用于政府担保的抵押，并不得用于其他融资渠道的再抵押。

条 26. 被担保人的责任

一、向财政部提供申请政府担保所需的文件和相关必要资料，以便财政部审查并建议总理作出担保决定。

二、履行贷款协议中规定的借款人义务以及对财政部的担保义务，依据本规章第二十七条关于对外贷款政府担保制度的规定。

三、定期及在必要时向财政部提交经审计或国家财政管理机构确认的财务报告；项目计划、提款、还贷、未偿余额报告；项目执行情况报告及可能影响项目执行和还款能力的特殊情况报告。

四、为财政部检查项目执行情况提供便利条件。

五、及时足额向财政部缴纳担保费，依照本规章第二十四条的规定。

条 27. 实施指导责任

财政部负责与相关部门合作，根据本规章第三章第二节的原则制定对外贷款政府担保制度，并呈报总理批准发布该制度。

节 3
国有企业、经济组织所属公共领域的国外借款、还款管理

（简称国有企业）

条 28. 管理原则和方式

一、国有企业可直接从国外借款，自行承担按贷款协议所承诺的还款责任。

二、政府不对国有企业直接从国外借款产生的债务承担责任，除非是本规章第三章第二节所述的政府担保贷款。

三、国有企业的长期商业性国外借款必须纳入年度总商业借款限额计划，符合国家银行规定的中期和长期借款条件，并需向国家银行登记，获得其确认，定期向国家银行报告提款、使用资金和还款情况，按照国家银行行长规定的报告制度。

四、国有企业通过发行国际债券筹集国外资金时，必须编制发行方案，取得财政部和国家银行的意见后，提交有权机关审批。

五、国有企业的短期国外借款必须纳入年度总商业借款限额计划，符合国家银行行长规定的短期借款条件。

六、国有企业提取借款和支付国外债务的资金必须通过获准经营外汇业务的国内银行进行，除非是为了直接向国外供应商付款。若以实物或无形资产形式提取借款或支付债务而不通过银行，则企业必须按照国家银行的规定报告，并在必要时，需获得相关行业或领域管理部门的意见。

七、国有企业有责任将借款资金用于指定目的，不得用短期借款投资于中长期项目，必须按照与国外贷款人签订的协议约定的时间表偿还本金和利息，自行承担借款和还款过程中的所有风险和法律责任。

八、对于国有企业的中长期借款，银行只能在借款已按规定登记的情况下才能提取资金和转移支付给国外。

九、国家银行与财政部合作，具体指导国有企业国外借款和还款的管理流程，以实施本条的规定。

条 29. 借款担保形式

1. 在外国贷款人要求国有企业借款必须由政府提供担保的情况下，应按照本规章第三章第二节的规定以及《政府对外借款担保管理办法》的相关规定执行。

2. 在外国贷款人要求由商业银行或其他金融机构提供担保的情况下，担保事宜将根据越南国家银行行长发布的《对外借款担保和再担保办法》进行办理。

3. 国有企业可以从非居民（包括银行、金融机构或外国公司等）处寻求担保，但须确保担保条件不违反现行越南法律法规。

4. 根据现行法律规定有权提供担保的银行或机构是最终决定并承担国有企业对外借款担保责任的主体。如果被担保的企业未能在到期时偿还国外债务，担保机构必须代替该企业偿还债务，并同时有权根据信贷法规和其他现行越南法律法规采取必要措施收回代偿款项。

5. 国有企业可以使用从借款中形成的资产或其他符合越南法律规定的担保形式来保证境外借款。

6. 对于没有担保或保障的境外借款，各方应在借款协议中自行协商处理所有风险的责任。

第四章 实施细则
私营企业和经济组织的境外借款和还款管理（简称私营企业）

条 30. 管理原则

1. 私营企业的境外债务受政府监督和跟踪。代表政府实施监督和跟踪的机构为越南国家银行。

2. 私营企业在签署境外借款协议后，需向越南国家银行登记借款，并按越南国家银行行长的规定履行报告制度。

3. 私营企业使用境外借款资金时，必须完全负责按照借款协议、越南法律法规及国际惯例规定偿还债务。

4. 对于私营企业的中期和长期借款，国内银行只能在借款已按规定登记的情况下才能提取资金并转移还款给国外。

条 31. 应用公共债务管理原则

如果私营企业的借款由政府或国有金融/信贷机构等公共部门机构提供担保，则对该借款的管理和监督将按照本规章第三章第二节和第三节的规定执行。

条 32. 指导实施责任

越南国家银行行长具体指导私人领域境外借款和还款的监督和跟踪程序，遵循本章的原则。

第五章
监督、检查和报告境外借款和还款情况

条33. 监督检查

1. 各部部长、相当于部级的机关首长、政府直属机关首长、省和中央直辖市人民政府主席对总理负责，就其管辖范围内的接受和使用外国贷款的情况进行监督检查。

2. 财政部、国家银行、计划投资部和政府办公厅有责任指导并帮助各部委、行业和地方开展监督检查工作，并根据各自职能直接进行政府管理使用的外国贷款以及各单位履行外国贷款义务情况的监督检查，确保符合外国贷款协议或再贷款协议的规定。

3. 计划投资部和主管机构负责按照现行关于投资管理和建设的法律规定，对使用外国贷款的投资项目或建设工程进行监督检查。

条 34. 报告制度

1. 所有接受和使用外国贷款的单位都必须定期每季度、每年或在必要时报告和评估资金提取、贷款使用和外债偿还情况，并提交给主管机构、贷款管理机构（财政部或国家银行）、担保机构和再贷款机构，按照这些机构的指导进行。

2. 各部委、相当于部级的机关、各省和中央直辖市须执行以下综合报告：

a) 每半年和每年关于本行业、本地区外债借款、使用和偿还情况的综合报告；

b) 各部委、地方每年的预算草案报告，其中明确列出预计的外债提款额，以及为各项目按政府年度国家预算编制进度安排配套资金的计划；

c) 使用政府外国贷款完成并投入使用的项目的决算报告，符合现行国家规定。

3. 财政部和国家银行负责汇总并向总理报告外债借款和偿还情况，按照本制度规定的职责分工。

第六章
奖励和处罚

条35. 在债务管理工作中取得成绩的组织和个人将依照法律规定予以奖励。

第三十六条。 国有企业、国有金融机构的直接管理部门负责人对其批准或建议有权审批部门批准的贷款项目的效果向政府负责。

如果因不符合现行关于贷款投资项目审查或评估的规定，或者错误决定投资方针，导致经济损失，则制定和批准方案的人，根据损失程度，需依法承担责任。

条37使用外国贷款的投资者，如果由于主观原因如资金使用效率低下、浪费、资金流失等造成无法偿还债务，影响政府信誉并对国家财政造成损失，需依法承担责任。

第三十八条组织和个人违反本规定及相关法律法规的，根据其性质和程度，将依法受到行政处罚或被要求赔偿损失。情节严重的，将追究刑事责任。/