通知2012年第135号关于实施单位连结保险产品的指引

通知

关于实施单位连结保险产品的指引

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根据《保险法》第24号2000年12月9日第10届国会法令；

根据《关于修改补充〈保险法〉若干条款的法律》第61/2010/QH12号，2010年11月24日颁布；

根据第68/2014/NĐ-CP号法令，该法令于2014年7月9日由政府发布，对第45/2007/NĐ-CP号法令进行了修改和补充，该法令详细规定了《保险法》的若干条款；

根据2011年12月28日政府第123/2011/NĐ-CP号法令，对《修改补充若干条款的保险法》和修改补充2007年3月27日第45/2007/NĐ-CP号法令若干条款的具体规定；

根据2008年11月27日第118/2008/NĐ-CP号政府法令，对财政部的职能、任务、权限和组织结构作出规定；

考虑到保险监督管理局局长的建议；

财政部长发布关于实施单位连结保险产品的通知。

第一章

总则

条1 缔约对象和调整范围

本通知规定在越南社会主义共和国领土上，保险公司（以下简称保险公司）和其他相关组织和个人实施单位连结保险产品的事宜。

第二条 单位连结保险

单位连结保险是人寿保险业务中的投资连接保险产品，具有以下特点：

一、保费结构和保险利益与风险部分和投资部分分开。投保人可以在保险合同中灵活确定保费和保险金额。

二、投保人有权选择将保费投资于保险公司设立的投资连接基金的单位，并享有全部投资成果，承担相应投资基金的风险。基金单位的买卖仅限于保险公司和投保人之间进行。

三、保险公司根据保险合同约定收取投保人的费用。

第三条 术语解释

一、投资连接基金是由投保人在单位连结保险合同下的保费形成的，是主保险合同基金的一部分。

二、投资连接基金单位是基金资产分成相等的部分。

三、销售价格是指保险公司向投保人出售一个基金单位的价格。

四、购买价格是指保险公司从投保人处购买一个基金单位的价格。

五、定价日是指保险公司进行基金单位购买和销售价格确定的日期。

六、下一个定价日是指保险公司收到投保人购买或销售基金单位请求后的下一个定价日。

第四条 实施单位连结保险产品的保险公司条件

在实施单位连结保险产品时，保险公司必须满足以下条件：

一、保险公司的偿付能力边际大于法定最低偿付能力边际两百（200）亿元人民币。实收资本超过法定资本要求两百（200）亿元人民币以上。

二、适合管理并有效控制投资连接基金的信息技术系统。

三、保险公司能够定期至少每（01）周一次客观准确地评估资产和各投资连接基金单位的价值，并公开向投保人公布购买和销售基金单位的价格。

四、销售单位连结保险产品的代理人须符合本通知第三十四条和第三十五条的规定招聘和培训。

五、单位连结保险产品须经财政部批准。

第二章

具体规定

节 1

关于产品规定

条 5. 保险连结单位产品

1. 保险公司必须遵守本节的规定和法律法规在设计保险连结单位产品时。

2. 保险连结单位产品的名称和连结单位基金的名称必须清晰，符合产品的性质，投资目标以及每个连结单位基金的资产，并确保投保人能够与其他产品区分开来。

3. 保险连结单位合同的最短期限为十年。

4. 与保险连结单位产品相关的文件和信息使用的语言是越南语。对于产品介绍文件和销售说明文件，字体使用Times New Roman，最小字号为12或同等大小的其他字体，并且必须符合本通知的规定。

条 6. 保险连结单位利益

1. 根据保险连结单位合同的利益必须包括风险保障利益和投资利益。根据保险公司和投保人的约定，保险公司可以设计其他利益。投保人不得仅选择参与投资利益而不参与风险保障利益。

2. 风险保障利益：保险公司和投保人就风险保障利益达成协议，但必须保证在被保险人死亡的情况下最低利益如下：

a) 对于一次性缴费的合同：50,000,000越南盾或一次性缴纳保费的125%，以较高者为准；

b) 对于定期缴费的合同：50,000,000越南盾或每年缴纳保费的五（05）倍，以较高者为准；

c) 保险公司可以向60岁及以上被保险人提供低于上述最低规定金额的死亡利益，但不低于50,000,000越南盾；

d) 死亡情况下最低利益的规定不适用于本通知第8条规定的额外保费；

đ) 保险公司可以为保险连结单位产品提供补充保险产品。补充保险产品的保费支付方式由双方在签订合同时协商确定。

3. 投资利益：投保人有权选择将保费投资于保险公司设立的连结单位基金，享受全部投资结果并承担所选基金的投资风险。

4. 保险公司和投保人可以根据本条第2款和第3款的规定就发生保险事件时支付保险利益的内容和方式进行协商。

条 7. 费用

1. 保险公司只允许计算以下费用类型：

a) 初始费是指保险公司可以在保费分配到连结单位基金之前扣除的所有款项；

b) 风险保障费是指用于支付合同中承诺的风险保障利益的费用；

c) 合同管理费是指用于弥补维持合同和向投保人提供相关信息的费用；

d) 基金管理费用于支付连结单位基金的管理活动；

đ) 连结单位基金转换费是指投保人在执行不同连结单位基金之间的投资资产转换时需支付给保险公司的费用。投保人有权在每个合同年度内首次免费转换连结单位基金；

e) 解除合同费是指客户提前解除合同前的合理相关费用；

g) 其他费用（如有）须经财政部书面批准。

2. 保险公司必须准确、公平和合理地计算上述费用，符合财政部批准的产品，并在签订合同时告知投保人。

3. 保险连结单位合同必须明确规定对投保人适用的最大费用额度。保险公司必须在其产品介绍文件和销售说明文件中公开、完整地列出所有费用类型、确定方法和对投保人适用的最大费用额度的比例。

4. 在履行合同期间，在合同已同意的最大限额内，保险公司可以在正式变更前三个月书面通知投保人和财政部后更改各种费用的比例。

条 8. 附加保费

1. 除在保险合同中事先约定的基本定期保费外，投保人可以支付附加保费以购买单位连结基金的份额。

2. 在扣除初始费用后，附加保费将根据投保人的指定投资于相应的单位连结基金，并用于按照附加保费缴纳日后的下一个评估日确定的价格购买基金单位。

3. 在每个合同年度内，附加保费总额不得超过首次年保费的十（10）倍，对于一次性缴费的合同，则不得超过首次缴费金额。

条 9. 一次性缴费的单位连结基金

对于一次性缴费的单位连结保险合同，保险公司有责任设计产品，确保投保人的保费只能购买那些至少占该单位连结基金总价值60%的投资形式为银行存款、政府债券和其他固定收益证券的基金单位。

条 10. 返还价值

单位连结保险合同的返还价值基于合同终止日后的下一个评估日确定的单位连结基金购买价格减去合同终止费来确定。

条 11. 产品保险实施批准

1. 保险公司必须在实施单位连结保险产品之前获得财政部的书面批准。

2. 提交实施单位连结保险产品的申请文件包括：

a) 根据本通知附件I格式的单位连结保险产品批准申请表；

b) 未来三年内实施单位连结保险产品的计划方案及说明，包括以下内容：

- 分析保险市场、金融市场状况和客户需求；

- 预测未来三年的市场情况；

- 拟实施的单位连结保险产品的主要内容摘要，包括：目标市场、保险利益、投资利益、最低保险金额等信息；

- 实施单位连结保险产品的预期区域；

- 未来三年内保险公司及其单位连结保险产品的预期经营结果，包括收入、成本、利润以及保险公司和单位连结基金的偿付能力等内容；

- 确保实施单位连结保险产品所需的物质技术基础的说明，包括：信息技术系统；会计系统；代理分销商的选择、培训和管理流程；关于拟实施的单位连结保险产品代理培训的内容和课程；单位连结保险代理培训人员名单和档案；代理分销商的管理模式；

- 各个单位连结基金、分析方法和数据来源、保险公司拟对各基金资产应用的投资政策；

- 各单位连结基金之间费用和成本分配的基础；

- 保险公司针对以下情况处理单位连结基金的方案：被保险人在发生保险事件时要求支付保险金；被保险人提前终止合同；被保险人要求提取部分保费、从返还价值中预支或提前终止合同；被保险人要求转换单位连结基金；单位连结基金定价错误及其他根据提议由财政部批准的产品规则和条款规定的情况；

c) 书面承诺并附详细说明，证明保险公司符合本通知第4条规定的条件；

d) 拟实施的单位连结保险产品规则、条款和费率表；

đ) 拟实施的单位连结保险产品的技术基础，明确列出计算保费和业务准备金所用的公式、方法和技术依据；

e) 产品介绍资料、销售演示材料、保险申请书样本、保险证书样本以及其他客户在购买保险时需要填写和签署的文件；

g) 证明投资委员会成员专业资格、能力和经验的文凭和证书；

h) 证明负责实施单位连结保险产品部门负责人能力和水平的文凭和证书。

3. 单位连结保险产品批准申请文件必须有公司法定代表人和精算师的签名。

4. 如果保险公司申请实施新的单位连结保险产品，除了已经批准的单位连结保险产品之外，新的单位连结保险产品批准申请文件不包括本条第2款b、g和h项规定的文件，除非这些文件自最近一次财政部批准单位连结保险产品以来有所变更。

节

订立单位连结保险合同

条12. 分析客户参与保险的需求

1. 在签订保险合同之前，保险公司必须进行客户需求和参与保险能力的分析，以向客户提供适合其当前财务状况和未来财务需求的保险产品和保险金额的建议。

2. 保险公司必须建立客户需求分析模板和评估客户投资风险承受度的问卷。基于客户回答问题时提供的信息，保险公司必须确定客户的投资风险承受度，至少分为以下五个（05）客户群体：谨慎投资者；相对谨慎投资者；平衡投资者；相对冒险投资者和冒险投资者。客户必须在投资风险承受度评估表上签字确认。

3. 客户必须确认他们充分理解他们计划购买的保险产品，清楚了解保险利益、投资利益以及可能遇到的投资风险和保险公司收取的费用。

4. 保险公司有责任检查向客户提供信息和联结单位保险产品的咨询结果，确保符合法律规定和公司内部关于推广联结单位保险产品的程序。

条13. 保险合同

联结单位保险合同必须符合法律规定，并包含以下所有信息：

1. 购买保险方选择的与联结单位基金业绩挂钩的利益及其机制；

2. 联结单位基金的目标和投资政策；

3. 购买保险方选择的联结单位基金和分配保费购买联结单位基金的比例；

4. 与联结单位保险合同相关的各项费用的具体比例、金额、最高限额及计算方法；

5. 联结单位基金单位定价的方法和周期；

6. 购买保险方改变风险利益、分配到联结单位基金的保费比例、保费、转换联结单位基金和延期支付保费的选择；

7. 明确规定保险公司可以采取以下措施保护和增加购买保险方的利益的情况：

a) 将联结单位基金资产转换为具有相同投资目标的新联结单位基金；

b) 更改联结单位基金名称；

c) 拆分或合并现有联结单位基金单位；

d) 在所投资的证券交易所暂时停止交易的情况下，暂停联结单位基金单位定价及相关保险合同交易；

e) 根据有权国家机关的要求和法律规定采取的其他措施。当根据本条第7款a、b、c和e点的规定实施措施时，保险公司必须提前至少三（03）天书面报告财政部，并通知购买保险方。

条14. 保险购买方的权利和义务

1. 保险购买方的权利：

a) 要求保险公司提供完整的信息并解释保险条件和条款，以便在签订联结单位保险合同之前了解相关风险；

b) 自收到保险合同之日起至少有二十一（21）天的时间来考虑合同条件和条款。在此自由考虑期间，如果保险购买方要求取消保险合同，保险公司必须在扣除任何医疗/健康检查费用后退还已支付的全部保险费；

c) 根据保险合同约定，在保险合同生效一段时间后暂停支付保险费。客户暂停支付保险费后，保险合同继续有效，风险保费和管理费将从客户的账户价值中扣除；

d) 按照保险合同约定提取部分或全部账户价值；

đ) 通过转移保险合同中部分或全部基金单位的价值，按照保险购买方要求的比例转换联结单位基金，从一个联结单位基金转移到另一个联结单位基金；

e) 根据保险合同约定更改对联结单位基金的投资比例。更改将在保险公司批准后的下一个缴费期生效，并按批准的比例执行；

g) 根据保险合同规定更改保险金额，除非保险合同正处于暂停缴费期内。增加或减少保险金额的变更将在保险购买方的要求被批准后的下一个保单年度生效；

h) 根据保险合同规定更改保险费。增加或减少保险费的变更在保险公司批准后生效。降低保险费的情况不得低于保险公司的最低保险费标准；

i) 根据保险合同约定提前终止保险合同；

k) 在保险合同最近失效之日起两年内恢复保险合同的有效性；

l) 收到与保险合同、联结单位基金以及法律规定的相关信息的年度报告；

m) 其他由财政部批准的联结单位保险产品规则和条款规定的权利；

2. 保险购买方的义务：

a) 如实填写保险公司要求的保险申请表中的所有信息；

b) 认真阅读产品介绍材料、销售说明材料，并签署保险公司提供的相关文件；

c) 按照保险合同约定支付保险费；

d) 其他由保险公司和保险购买方根据财政部批准的联结单位保险产品规则和条款约定的义务；

条15. 保险企业的权利和义务

1. 保险企业的权利：

a) 按照本通知第7条的规定收取费用；

b) 选择基金管理公司和监督银行以执行单位链接基金的管理；

c) 法律现行规定赋予的其他权利。

2. 保险企业的义务：

a) 履行单位链接保险合同中的承诺；

b) 当客户账户价值不足以支付下一个月的风险保费和合同管理费时，保险企业必须向客户通报保险合同的状态；

c) 完整、准确、及时且清晰地记录每个客户的与单位链接保险合同订立和履行有关的信息；

d) 法律现行规定规定的其他义务。

节 3

单位链接基金的设立和管理

条16. 单位链接基金

1. 保险企业必须为每种单位链接保险产品至少设立两个（02）具有不同投资目标的单位链接基金。

2. 保险企业必须确保由单位链接基金形成的资产必须与自有基金、其他合同基金以及保险企业内部的单位链接基金分开管理和保管。

3. 自第一个单位链接保险合同签订之日起六十（60）天后，保险企业必须确保所有单位链接基金的总价值不低于一百（100）亿越南盾。

4. 如果分配到单位链接基金的保费不符合本条第三款的规定，保险企业必须使用部分自有基金来形成单位链接基金的资产，并享受相应投资结果。如果退还该部分或全部资金符合本条第三款的规定，保险企业可以被退还已投入的资金。

在扣除初始费用后的保费和追加保费必须在保险企业收到保费之日起不超过六十（60）天内进行适当的投资，以符合单位链接基金的目标。

在任何情况下，单位链接基金都必须按照适用于保险企业的目标、投资政策和财务制度进行管理和投资。

条17. 单位链接基金的目标

1. 单位链接基金的运营目标必须明确详细，以便投保人能够客观评估基金的实际运营情况、基金内的资产性质以及基金可能遇到的风险。

2. 保险企业必须确保单位链接基金的投资符合公布的基金目标并遵守法律规定和本通知第18条规定的投资限额。

3. 单位链接基金的目标和投资资产的分配方式必须在产品介绍材料和保险合同中充分、清晰地公布。

条18. 单位链接基金的投资限额

1. 单位链接基金的投资组合必须符合该产品经财政部批准的规则、条款和技术基础所规定的投资目标和政策。

2. 单位链接基金的投资组合结构必须确保遵守以下条件：

a) 每个单位链接基金不得投资于任何发行机构流通证券总价值超过百分之十，政府债券除外；

b) 每个单位链接基金不得将其资产总值的百分之二十以上投资于任何发行机构的流通证券，政府债券除外；

c) 单位链接基金的资产不得直接投资于不动产、黄金、白银、贵重金属或宝石；

d) 每个单位链接基金不得将其资产总值的百分之三十以上投资于同一集团或相互持股公司的公司；

e) 不得投资于证券投资基金或在越南成立并运营的证券公司股票；

3. 单位链接基金的投资结构可以偏离但不得超过本条第2款规定的投资限额的百分之十五。这些偏差必须是由于投资资产价值的增减和单位链接基金合法支付的结果。在这种情况下，单位链接基金不得继续投资于存在偏差的资产，并且自偏差发生之日起三个月内，保险公司必须要求基金管理公司调整投资组合以确保符合本条规定的投资限额。保险公司必须书面通知财政部并向投保人公布偏差的原因、补救措施及补救结果。

4. 如果偏差是由保险公司或基金管理公司未遵守本条规定的投资限额或单位链接基金的技术基础中规定的投资目标和政策造成的，保险公司必须在偏差发生之日起十五日内要求基金管理公司调整投资组合。

5. 在下列情况下，保险公司应对投保人和单位链接基金造成的损失负责：

a) 未遵守经财政部批准的产品规则、条款和技术基础中规定的投资目标和政策；或者

b) 投资于被限制的资产或超出本条规定的投资限额。

6. 对投保人和单位链接基金的赔偿金额应根据实际发生的损失确定。如果按照本条第5款进行的投资活动产生了收益，保险公司必须将所有收益记入单位链接基金。

条19. 单位链接基金的估值

1. 保险公司必须至少每周一次根据市场价格或合理价值（在没有市场价格的情况下）对单位链接基金资产进行估值。

2. 确定单位链接基金净资产价值必须遵循通函第183/2011/TT-BTC号2011年12月16日由财政部发布的关于设立和管理开放式基金及其后续修改、补充或替代文件的规定。

3. 经依法成立并在越南运营的监督银行批准单位链接基金的净资产价值的确定。

4. 在单位链接基金单位估值出现错误的情况下，保险公司必须承担全部责任，并对因错误估值导致购买或出售基金单位而产生的损失向投保人和单位链接基金进行赔偿，具体如下：

a) 股票投资时，误差达到净资产价值的百分之零点二五及以上；

b) 债券投资时，误差达到净资产价值的百分之零点七五及以上；

c) 其他资产投资时，误差达到净资产价值的百分之一及以上。

5. 因单位链接基金单位估值错误而导致购买或出售基金单位的损失赔偿金额如下：

a) 若基金被低估，对投保人和单位链接基金的赔偿金额如下：

- 如果保费是在基金被错误估值之前分配用于购买基金单位，并在基金被错误估值期间出售了基金单位：对投保人的赔偿金额基于错误程度和投保人在基金被错误估值期间出售的基金单位数量；

- 如果保费是在基金被错误估值期间分配用于购买基金单位，并在基金被错误估值之后继续持有：保险公司负责赔偿单位链接基金，赔偿金额基于错误程度和投保人在基金被错误估值期间购买并继续持有的基金单位数量。

b) 若基金被高估，对投保人和单位链接基金的赔偿金额如下：

- 如果保费是在基金被错误估值之前分配用于购买基金单位，并在基金被错误估值期间出售了基金单位：保险公司负责赔偿单位链接基金，赔偿金额基于错误程度和投保人在基金被错误估值期间出售的基金单位数量；

- 如果保费是在基金被错误估值期间分配用于购买基金单位，并在基金被错误估值之后继续持有：对投保人的赔偿金额基于错误程度和投保人在基金被错误估值期间购买并继续持有的基金单位数量。

c) 所有赔偿给投保人和单位连结基金的费用不得计入保险公司单位连结基金的成本。

6. 保险公司必须在发现定价错误之日起三个工作日内向财政部提交纠正方案报告。自收到报告之日起十五个工作日内，保险公司必须对投保人和单位连结基金进行损失赔偿。

第二十条 单位连结基金单位的销售价格和购买价格的确定

1. 单位连结基金单位的销售价格和购买价格应根据保险公司在收到购买或出售单位连结基金单位请求后的下一个定价日单位连结基金每单位净资产价值来确定。单位连结基金单位的销售价格与购买价格之间的差额不得超过销售价格的百分之五。

2. 单位连结基金每单位的净资产价值等于基金中所有资产的总价值减去相关负债后除以单位连结基金的总单位数。

第二十一条 单位连结基金单位的买卖程序

1. 投保人有权向保险公司购买更多或出售单位连结基金单位。购买更多或出售单位连结基金单位可以通过保险代理人或投保人直接在保险公司总部、分支机构、代表处或客户服务中心办理。

2. 投保人在满足以下条件时可以购买更多单位连结基金单位：

a) 投保人的保险合同有效，并且购买金额符合本通知第八条第三款的规定；

b) 提交保险公司规定的购买更多单位连结基金单位申请单，其中明确购买金额、每个单位连结基金的投资比例，并在申请单上签字。

3. 投保人在满足以下条件时可以出售单位连结基金单位：

a) 投保人的保险合同有效，并且出售的单位数量符合保险公司关于最低出售金额的规定；

b) 提交保险公司规定的出售单位连结基金单位申请单，其中明确出售的单位数量或每个单位连结基金的投资比例，并在申请单上签字。

4. 保险公司应在下一个定价日处理购买更多或出售单位连结基金单位的要求。购买或出售单位连结基金单位的价格按照本通知第二十条的规定确定。

5. 投保人的单位连结保险合同账户价值的变化从保险公司确定购买或出售价格并完成购买或出售单位连结基金单位之日起计算。

6. 当投保人满足本条第二款和第三款规定条件时，保险公司不得拒绝其购买更多或出售单位连结基金单位的要求。

条 22. 投资委员会

1. 保险公司必须设立投资委员会，以进行以下活动：

a) 在最谨慎的基础上批准每个联结单位基金的投资规章、政策和程序，以确保联结单位基金资产的安全，并符合已向客户公布的每个联结单位基金的投资目标和战略。每个联结单位基金的投资规章、政策和程序的任何变更必须在实施前由投资委员会通过；

b) 决定关闭联结单位基金并将资产转换为具有相同投资目标的新联结单位基金；更改联结单位基金名称；拆分或合并现有联结单位基金单位或将联结单位基金单位定价暂停以及与保险合同相关的交易，在保险合同中特别规定的情况下，以保障投保人的利益；

c) 批准符合本通知第十八条规定的投资资产选择；

d) 根据有权国家机关的要求和法律规定执行其他任务。

2. 投资委员会至少有三（3）名成员，其中包括：

a) 一名（1）保险公司内部的精算师；

b) 一名（1）持有特许金融分析师（CFA）证书或同等专业资格且至少有三（3）年管理开放式基金或联结单位基金经验的人员；

c) 一名（1）具有投资领域法律专业知识的律师。

3. 投资委员会必须每季度定期召开会议，并可根据保险公司的要求召开临时会议。投资委员会的决定须在直接会议、电话会议、互联网或其他视听通信方式或书面意见征询形式下表决通过。

条 23. 基金管理公司

1. 保险公司开展联结单位保险产品时，必须委托具有管理子基金经验的基金管理公司按照每个联结单位基金的具体投资限额、目标和战略以及现行法律规定来操作联结单位基金的资产。

2. 基金管理公司必须将联结单位基金的资产与其他保险公司的基金和客户的基金分开管理和保管。基金管理公司不得使用联结单位基金的资产进行除委托合同规定内容之外的任何交易或目的。

3. 每周至少一次或根据委托合同约定的更短时间，在下一个定价日期之前，基金管理公司有责任向保险公司提供投资资产的信息和价值，与监督银行和保险公司合作定期评估联结单位基金的净资产价值和每个联结单位基金单位的净资产价值，并根据本通知、财政部于2011年12月16日发布的第183/2011/TT-BTC号通知关于开放式基金的成立和管理以及保险公司与基金管理公司之间的委托合同的规定报告投资组合、定价情况和联结单位基金的运营状况。

保险公司负责核对基金管理公司的投资款项和银行存管账户，确保在每个时间点上个人账户余额总和与联结单位基金的净资产价值一致。

4. 基金管理公司对其因根据保险公司管理联结单位基金的委托合同错误定价而造成的任何失误或损失承担责任。

第二十四条 监管银行

一、保险公司必须使用监管银行来执行以下任务：

（一）根据财政部于2011年12月16日发布的第183号通知（2011年第183/2011/TT-BTC号）的规定，为单位连结基金的资产托管；

（二）监督保险公司或受保险公司委托管理单位连结基金的基金管理公司按照规定的投资限额和保险公司的投资目标，在任何时间点上合法管理单位连结基金的资产。如果发现违反法律规定和委托投资合同的情况，监管银行必须立即向财政部（保险监督管理局）报告，并在发现情况后二十四小时内通知基金管理公司，同时要求其纠正错误或采取措施消除违规行为的影响；

（三）监督并确保从基金资产中支付符合法律规定和基金投资目标的费用的合法性；

（四）与保险公司和基金管理公司定期审查净资产价值，评估单位连结基金的价值，确保每单位的净资产价值准确无误，并符合法律规定；

（五）监督组织实施和审核单位连结基金合并、收购、解散和清算过程中的活动，当保险公司被允许采取这些措施时；

二、存放在监管银行的单位连结基金资产，以保险公司的名义登记所有权，属于单位连结基金所有，不属于监管银行或基金管理公司的财产。监管银行不得使用单位连结基金的资产来偿还自己的债务或第三方的债务。

三、监管银行有责任保存十年内形成的纸质和电子数据文件，以确认基金管理公司和保险公司在投资活动中遵守了单位连结基金的投资目标和法律规定。这些文件应根据财政部的书面要求提供。

第四节

保险公司信息公开

第二十五条 产品介绍资料

保险公司编制和使用的产品介绍资料必须符合法律规定和以下规定：

一、产品介绍资料中的信息必须准确、客观、完整、真实，并且必须符合经财政部批准的单位连结保险产品的特点。

二、除人寿保险的一般规定外，单位连结产品的介绍资料还必须包括以下最低限度的信息：

（一）单位连结保险产品的主要特征介绍；

（二）保险公司现有的单位连结基金类型，每个基金的投资政策，投资资产种类，每个基金的投资资产分配比例以及投资风险性质；

（三）单位连结保险合同下的利益将随单位连结基金运营结果的变化而变化，并明确说明投保人将获得全部投资成果并承担所选择基金对应合同价值的投资风险；

（四）保险公司可以暂停销售或回购单位连结基金单位的情形；

（五）购买单位连结基金单位的保费分配比例，计算方法及初始费用、基金管理费、风险保费、保险合同管理费和其他费用的最大限额。上述信息必须附带关于购买单位连结基金单位的保费分配方式的示例；

（六）所有保障投保人的利益必须明确列出，包括死亡保险金、到期和解除合同的利益。对于未保证的利益，保险公司必须明确告知投保人；

（七）单位连结基金资产定价的基础和周期；

（八）最近五个财政年度现有单位连结基金的运营结果，或者如果成立和运营时间少于五年，则为整个期间。保险公司必须明确说明这些信息是过去的表现供参考，而不是对未来表现的保证。用于参考的过去投资结果必须与正在介绍的单位连结产品和基金相符；

（九）明确告知投保人签订单位连结保险合同是一项长期承诺，投保人不应因合同初期可能需要支付高额费用而解除合同；

（十）提醒投保人必须遵守保险合同的规定以保护自己的权利和利益。

第二十六条 销售说明材料

销售说明材料应当符合法律法规的规定以及下列要求：

一、销售联结单位保险产品的说明材料应当在订立保险合同时提供给投保人，并且包含最低限度的信息，详见本通知附件二。

二、保险公司必须向投保人明确解释订立保险合同时可能获得的利益，包括风险保障利益和可以从联结单位基金中获得的利益，即使联结单位基金的收入为负数。

三、每个联结单位基金的实际投资收益率应按年度计算，并根据不同联结单位基金有所不同。实际投资收益率基于联结单位基金在过去五年或自成立以来的实际存续期间（如果基金运营时间不足五年）的净收益进行计算。保险公司必须向投保人清楚地解释，列出的投资收益率未考虑购买价与出售价之间的差额或其他可能对投保人收取的额外费用。保险公司不得展示超过二十年的投资利益。

四、投保人须支付的费用和最高限额应在说明材料中清晰显示，并区分用于风险保障利益的保费和其他费用。

五、对于具有附加保障利益的联结单位保险合同，保险公司必须在销售说明材料中详细说明这些附加利益及其对投保人的影响。

六、销售说明材料必须清晰易懂，不得使投保人对可能获得的资金数额产生不切实际的期望。

第二十七条 向投保人披露信息

一、保险公司有责任准确、完整、及时地向投保人披露与其已订立的联结单位保险合同相关的信息。提供的信息必须符合经财政部批准的联结单位保险产品。

二、保险公司有责任在其网站上公布以下资料：

a) 经财政部批准的产品规则和条款；

b) 产品介绍资料；

c) 关于典型情况的销售说明材料；

d) 联结单位基金的运作情况；

e) 根据本通知第十九条和第二十条规定的联结单位基金单位价格。

第二十八条 向投保人通报合同状态

在财政年度或合同年度结束后的九十日内，保险公司必须书面通知投保人以下内容：

一、联结单位保险合同的状态，包括以下信息：

a) 报告年初持有的联结单位基金数量和价值；

b) 报告年内已缴纳的总保费和用于购买联结单位基金的分配保费；

c) 报告年内每笔收费的明细；

d) 报告年内购买和出售的联结单位基金的数量和价值；

e) 投保人从账户价值中提取的资金和从保险合同中借出的资金（如有）；

f) 报告年末联结单位基金的单位价格、数量和价值；

g) 报告年初的风险保障利益和现金价值；

h) 报告年末的风险保障利益和现金价值。

二、投保人所持联结单位基金的每个基金的运作结果，包括以下内容：

a) 根据本通知附件三格式编制的联结单位基金财务状况摘要；

b) 分析各联结单位基金的运作结果，包括以下内容：

- 各联结单位基金的投资目标及报告时点的资产配置情况；

- 投资目标的变化（如有），基金在报告期内的限制；

- 过去五年或自成立以来的实际存续期间（如果基金运营时间不足五年）内联结单位基金的净投资收益率分析；

- 与联结单位基金相关的应付费用和报告期内发生的费用；

- 报告期内已实施和预计实施的分红详情；分红前后联结单位基金净资产单位价值的变化；

- 对未来投资前景的评估和拟议的投资政策，列举一些可能改变此评估的情况；

- 在联结单位基金投资领域内的相关指标；

- 独立审计公司对上述信息的确认。

第二十九条 单位连结基金单位价格的公布

一、保险公司必须每周定期在至少一份中央报纸和公司的网站上公布以下内容：

（一）单位连结基金的销售价格；

（二）单位连结基金的购买价格；

（三）单位连结基金每单位净资产价值。

二、根据本条第一款规定的信息披露，必须与保险公司的单位连结基金定价周期相一致，并应在定价日后的第一个工作日完成。保险公司必须确保客户能够在其网站上查询到过去三年中最近三个年度的每周单位基金价值信息。

第三十条 关于单位连结保险产品信息披露和广告的规定

一、保险公司可以按照法律规定披露和宣传单位连结保险产品，并对其提供的信息负责。

二、在产品未获得财政部批准之前，保险公司及相关组织和个人不得进行单位连结保险产品的广告或信息披露。

三、广告材料必须用清晰易懂的中文编写，无歧义，不引起误解；信息真实、客观、准确并更新至最新日期。专业概念和术语必须充分解释。

四、广告内容必须明确，不得暗示单位连结基金是具有固定收入或保证收益的金融工具。单位连结保险产品的广告和介绍不得包含使客户误以为投资价值总是增加的表述；不得承诺或预测单位连结基金未来的投资结果总是积极。

五、保险公司和保险代理不得以广告意图比较，确保一个单位连结基金的投资结果优于其他单位连结基金或其他保险公司的基金。

六、当使用第三方意见、评论或评级结果来宣传和介绍单位连结保险产品时，保险公司及相关组织和个人必须确保：

（一）意见、评论或评级结果可信、客观，基于实际比较、数据和事件；

（二）意见、评论或评级结果由已认可的金融服务和统计机构公开发布或执行；

（三）注明参考来源，包括文献名称、出版机构名称及出版时间；

（四）评级结果不超过一年（十二个月），自单位连结保险产品被评级、排名或获奖之日起算。

七、关于单位连结保险产品的信息披露和广告不得暗示国家管理机关保证信息披露内容、单位连结基金的投资目标和策略、基金资产、单位基金价值、盈利能力及风险。保险公司不得使用国家管理机关的名义、标志、形象、地位、信誉、客户的感谢信等进行单位连结保险产品的宣传、介绍或推销。

八、单位连结保险产品的信息披露和广告材料必须突出显示以下警告内容，字体大小不低于其他印刷品中的内容：

（一）客户在购买单位连结保险产品前需仔细阅读产品介绍资料、销售说明、规则和条款，并注意产品的费用；

（二）单位连结保险产品不同于传统保险产品，客户需承担所支付保险费对应的风险，具体取决于所选单位连结基金的风险类型；

（三）客户的保险合同账户价值可能因市场情况而变化，若投资亏损，客户可能会损失已缴纳的保险费；

（四）以前单位连结基金的运营结果（如有）仅作参考，不代表这些基金未来将为客户提供收益。

节5

支付能力、业务准备金和报告制度

条 31. 清偿能力

1. 保险公司必须始终维持符合法律规定清偿能力。

2. 单位连结保险合同的最低清偿率等于业务准备金的1.5%加上承担风险的保险金额的0.3%。

3. 保险公司的清偿率必须高于最低清偿率两百（200）亿越南盾。

条 32. 提取业务准备金

1. 保险公司必须按照以下方式提取业务准备金：

a) 数学准备金，包括：

- 保险风险准备金：是根据未赚取费用方法或现金流方法计算出的准备金中较大的一个，以满足合同整个期限内所有未来支出。

- 单位连结部分的业务准备金为以下各项之和：

+ 在评估日购买方持有的单位投资总数乘以评估日基金单位的价格；

+ 在评估日从购买方收到的保险费总额减去用于购买基金单位但尚未执行的部分保险费。

b) 赔偿准备金：按照每个案件的方法提取，提取水平基于统计在财政年度结束时仍未解决的索赔案件所需支付的保险金额。

c) 增强清偿能力准备金（韧性准备金）：此准备金用于确保公司在市场波动情况下对客户的承诺，依据保险合同中的约定。

d) 经财政部批准的其他准备金。

2. 保险公司的精算师负责确定与国际公认原则和方法相一致的业务准备金提取方法和基础。

条 33. 保险公司的责任和报告制度

1. 销售单位连结保险产品的保险公司必须遵守本通知和其他相关法律法规的规定。

2. 根据本通知和其他相关法律法规，保险公司应制定符合自身条件、特点和章程的单位连结保险产品实施程序。

3. 精算师有责任评估保险公司销售单位连结保险产品过程中是否遵守本通知的规定，并应在月度结束后五个工作日内将评估报告提交财政部。如发现违规行为，精算师应在发现违规后的三个工作日内向财政部报告。

4. 每月定期，保险公司应汇总单位连结保险产品的经营情况并向财政部报告，报告格式见本通知附件四。

5. 每季度定期，保险公司应按本通知附件五规定的格式向财政部报告单位连结保险产品的业务准备金提取数据。

6. 保险公司有责任配合并根据财政部的要求报告单位连结保险产品实际实施情况。

节6

保险代理人、保险佣金和保险分销

条 34. 对保险代理人的要求

1. 为了开展投资连结保险产品，保险公司必须确保选择符合以下条件的保险代理人：

a) 在从事保险代理业务期间未违反保险公司的职业道德规范；

b) 持有根据法律规定颁发的投资连结保险产品销售资格证书。本规定不适用于在本通知生效前已具备标准并被保险公司用于销售投资连结保险产品的保险代理人。

c) 符合下列经验条件之一：

- 是保险代理人，并且至少有一年（01）连续从事保险代理业务的经验；或者

- 是保险代理人，至少有六个月（06）连续在金融、银行、保险领域工作的经验，并持有由证券委员会颁发的专业证券资格证书；或者

- 是保险代理人，至少有六个月（06）连续从事保险代理业务的经验，并持有金融、银行、保险领域的高等专科及以上学历毕业证书。

2. 保险公司应对因自身代理活动造成的损失或损害承担责任，按照代理保险合同中的约定。

条 35. 投资连结保险代理培训计划

1. 除了关于保险代理的一般知识外，投资连结保险代理培训计划还应包括以下内容：

a) 关于金融市场的一般知识；

b) 基础投资知识；

c) 公司获准经营的投资连结保险产品的具体内容；

d) 关于投资连结保险产品的保险业务法律法规；

e) 销售投资连结保险产品的技巧；

f) 投资连结保险产品的咨询和销售实践。

2. 投资连结保险代理培训计划的时间安排如下：

a) 对于持有由证券委员会颁发的专业证券资格证书的学习者，培训时间最少为24小时；

b) 对于持有金融、银行、保险领域学历或工作经验的学习者，培训时间最少为28小时；

c) 对于其他对象，培训时间最少为40小时；

d) 除首次培训以获得投资连结保险产品销售资格证书的规定外，每季度对投资连结保险代理进行定期培训的时间为8小时。

条 36. 保险佣金

投资连结保险产品的保险佣金应按照法律规定执行，保险公司支付给保险代理人的最高佣金比例应在本通知附件VI中规定。

条 37. 业务指导

开展投资连结保险产品的保险公司必须发布业务指南手册，监督和管理该手册的实施，确保满足以下要求：

1. 手册必须附有分销投资连结保险产品的职业道德准则，以防止分销过程中出现不当行为；

2. 客户的保险申请文件必须包含证明客户已阅读、接受咨询并理解所选投资连结保险产品的材料；

3. 包括保险公司对投资连结保险合同咨询结果交叉检查的程序和要求；

4. 包括与分销投资连结保险产品相关的业务流程，分配各部门的任务、责任以及在分销过程中的协调；

5. 包括根据法律规定对投资连结保险产品推广的内部检查和控制；

6. 包括统一计算单位基金价值的规定；

7. 包括提高客户对投资连结保险产品认识的责任规定。参与投资连结保险产品的客户必须了解产品的风险特征、术语、费用类型、合同条款和条件。

条38. 分销单位连结保险产品

单位连结保险产品的分销代理必须执行以下事项：

1. 遵守有关保险代理活动、与保险公司签订的保险代理合同以及由保险公司发布的行业职业道德规定。

2. 按照已指导的程序和保险公司发布的其他程序提供咨询。在向客户提供建议的过程中，保险代理人必须分析客户的资讯，包括客户需求和财务能力，并评估客户的风险接受程度，从而为客户提供适合的产品建议。

3. 保险代理人必须确保所有客户在签署保险申请书之前，清楚了解产品的权益，并认识到所选择产品的特定风险；有书面证明显示客户已经得到了充分的咨询，理解了所选择的保险产品，并且该产品符合其需求和财务能力。

4. 保险代理人必须向保险公司报告客户咨询的结果，包括客户的基本信息和参与保险的能力；同时描述保险咨询的过程。此报告是保险申请书的一部分。

5. 保险代理人不得促使或唆使客户替换或取消现有的保险合同以参加单位连结保险合同。

第三章

组织实施

条39. 监督和处理违规行为

1. 保险公司、保险代理人、相关组织和个人在经营单位连结保险产品过程中受财政部（保险监督管理局）的监督，依照法律规定进行。

2. 保险监督管理局负责每季度评估单位连结保险产品的实施情况；并与相关单位合作，向财政部长报告并提出修改和完善本通知的建议，使其适应实际情况。

3. 违反规定的保险公司、保险代理人及相关组织和个人将依法受到处理。

条 40. 生效日期

1. 本通知自2012年10月1日起生效。

2. 本通知取代财政部于2007年12月14日发布的第102/2007/QĐ-BTC号决定关于发布单位连结保险产品实施规则的通知。

3. 自本通知生效之日起十二个月内，根据第102/2007/QĐ-BTC号决定已推出单位连结保险产品的保险公司有责任全面遵守本通知的规定。

4. 在执行过程中如遇困难或问题，请及时反映给财政部予以考虑和解决。/。