通知136/2018/TT-BTC修改和补充了财政部2017年2月15日发布的第13/2017/TT-BTC号通知关于通过国家金库系统管理现金收支的规定。

通知

对第13/2017/TT-BTC号通知的部分条款进行修改和补充
财政部于2017年2月15日发布的关于通过国家金库系统以现金形式管理收入和支出的第13/2017/TT-BTC号通知 的若干规定

根据政府2017年第87号法令（2017年7月26日）关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据二〇一三年十二月三十一日政府颁布的第222/2013/NĐ-CP号法令关于现金支付的规定；

根据总理于2018年2月23日作出的第241/QĐ-TTg号决定，批准加快银行支付在公共服务领域的实施计划：税收、电力、水费、学费、医疗费用和社会福利项目付款；

根据国家金库总局局长的建议；

财长发布对财政部2017年2月15日发布的关于通过国家金库系统以现金形式管理收入和支出的第13/2017/TT-BTC号通知的部分条款进行修改和补充的通知。

第一条 对财政部2017年2月15日发布的关于通过国家金库系统以现金形式管理收入和支出的第13/2017/TT-BTC号通知（以下简称第13/2017/TT-BTC号通知）的部分条款进行修改和补充

1. 将第13/2017/TT-BTC号通知第五条第四款修改为：

"4. 各单位、经济组织在商业银行开设账户的，应通过无现金支付方式或在商业银行以现金形式缴纳国库资金（NSNN），并转入国家金库（KBNN）账户。"

2. 将第13/2017/TT-BTC号通知第六条第一款修改为：

"1. 个人支付款项包括：工资；劳务报酬；差旅费；工资补贴；学生奖学金；奖金；集体福利；村、乡、镇干部薪酬；革命有功人员政策待遇；社会工作费用；退休金和生活补助；幼儿园、中小学生午餐费；其他个人支付款项。

对于必须通过银行转账支付的由国家财政支付的个人支付款项的对象，根据政府总理2007年8月24日发布的第20/2007/CT-TTg号指示的规定，各单位和国家金库应按照以下方式进行支付：

a) 适用对象：

- 行政机关、事业单位、政治组织、政治社会团体、职业政治社会团体、社会组织、职业社会组织中享受国家财政支付工资的公务员、职员、合同制员工（不包括临时工和短期合同工）；

- 国防部和公安部所属的军官、专业军人、国防文职人员和合同制工人，已与商业银行签订工资银行支付合同（对于属于国家机密目录中的绝密、机密、秘密部队，按相关规定执行适合的支付方式）；

- 其他享受国家财政支付工资的对象。

b) 银行账户支付内容包括：工资、劳务报酬及工资补贴；补充收入；电话费（按规定标准）；按规定执行承包经费制度的个人支付款项和其他个人支付款项。

c) 交易单位选择并与商业银行合作签署关于开立和使用单位结算账户的合同，并指导本条第一款规定的受益对象（以下简称受益对象）在银行开设结算账户以接收上述个人支付款项。合同中明确规定商业银行在保护单位信息和交易信息方面的责任，以及根据单位确认的受益对象支付表（见本条第一款d项）或电子数据交换门户网站上发布的支付表（见本条第一款e项）将资金转入每个受益对象的结算账户（对于安全和国防单位，商业银行根据单位提供的支付表将资金转入受益对象的结算账户）。单位在商业银行开设的结算账户仅用于办理个人支付款项的转账手续，不得用于其他目的；单位授权商业银行从单位结算账户中主动扣款，将资金转入每个受益对象的结算账户。

d) 个人支付款项银行账户支付程序：

- 当需要向受益对象支付时，交易单位应准备齐全的支付文件和凭证提交给国家金库（其中，受益对象支付表应制作两份副本）以办理国家财政支付控制和现金支付控制手续。

- 根据交易单位提供的文件和凭证，国家金库审核后，如符合条件，则办理将资金转入单位在商业银行开设的结算账户的手续，并在受益对象支付表的一联上盖章确认（如果支付表超过一页，则需加盖国家金库骑缝章），并将该联返回给交易单位，以便单位将其转交给商业银行。

对于安全和国防单位，交易单位自行负责支付申请文件的内容，并自行将单位的受益对象支付表发送到单位在商业银行开设的结算账户，确保只将个人支付款项转入单位的结算账户，不得将其他资金转入该账户。

||| 根据财政部国库确认的受益对象支付表和单位结算账户上的金额，商业银行应将单位结算账户中的资金转账至每个受益对象的个人结算账户。

||| e）对于参与财政部国库电子政务服务网站服务的交易单位（不包括国家安全和国防单位），交易单位需完整填写支付申请文件、签字并提交给财政部国库；其中，受益对象支付表可以通过财政部国库电子政务服务网站直接输入或按照财政部国库公布的结构上传电子文件，在首次参与时上传，并在每月更新如有更改。

||| 财政部国库根据规定制度审核工资支出，符合条件的，将款项转入交易单位在商业银行开设的结算账户。商业银行在收到财政部国库转来的款项后，通过财政部国库电子数据交换门户获取交易单位的受益对象支付表信息，并从交易单位的结算账户向每个受益对象的结算账户转账。

||| g）财政部国库与国家银行及商业银行合作，调查评估各商业银行在各地提供服务的实际情况，并向财政部报告，以决定哪些地区必须实施通过银行账户支付个人款项的规定，符合实际情况。

||| 对于国家安全和国防单位通过银行账户进行付款的情况，财政部国库单位与当地的安全和国防交易单位合作，根据安全和国防单位的要求组织实施。

||| 3. 将第13号2017年财政部令第七条修改如下：

||| a) 第二款修改为：

|||"第二，使用财政资金的单位应当按每日结算或多个不同日期结算的方式申报现金提取需求，并明确每个结算日的现金提取数量和时间。与财政部国库的现金提取申报可通过以下方式之一进行：
||| a) 通过电话向交易单位所在地的财政部国库工作人员（省级财政部国库的会计科长或被授权人员；县级财政部国库的会计科长或被授权人员）申报。
||| b) 通过财政部国库电子政务服务网站申报（如果财政部国库已开通此功能）。
||| c) 向财政部国库书面申报（采用本通知附表一）。"

||| b) 第四款修改为：

|||"第四，使用财政资金的单位在与财政部国库开立结算账户的商业银行进行交易时，如需当天提取现金，对于按规定需要申报提取现金的支出项目，或者不属于必须在商业银行提取现金的支出项目但单位有提取现金的需求，则在审核财政资金支出和现金支付制度后，财政部国库将以电子方式将现金提取凭证发送到财政部国库开立账户的商业银行，以便使用财政资金的单位按照本通知第八条规定程序在商业银行提取现金。"

||| 4. 将第13号2017年财政部令第八条修改如下：

||| 第八条 在银行提取现金
||| 一、使用财政资金的单位在与财政部国库开立结算账户的商业银行进行交易时，若单次交易中需现金支付金额达到一百万元（100,000,000元）及以上，应按照本条第二款规定在商业银行提取现金，但以下情况除外：
||| a) 单位在同一笔交易中有向财政部国库缴纳款项和现金支付，确保扣除后实际在财政部国库现金支付金额不超过一百万元（100,000,000元）。
||| b) 财政部国库直接根据有权机关要求向民众支付赔偿金或援助金。
||| 二、在银行提取现金的流程：
||| a) 使用财政资金的单位负责在其支付申请文件上准确填写收款人信息（姓名；地址；身份证号码或武装力量证件号码或居住证号码或护照号码）。
||| b) 财政部国库审核财政资金支出和现金支付制度，符合条件的，通过财政部国库双边电子支付系统将现金提取凭证发送到财政部国库开立账户的商业银行，请求商业银行向使用财政资金的单位提供现金（通过单位收款人）。同时，商业银行根据财政部国库双边电子支付系统向财政部国库报账。
||| c) 商业银行依据财政部国库转来的现金提取凭证和收款人的身份证件或武装力量证件或居住证或有效护照，办理向使用财政资金的单位（通过单位收款人）提供现金手续；同时，根据财政部国库双边电子支付系统向财政部国库报账。
3. 使用国家财政资金的单位应当按照本条第一款的规定，在收到国库支付机构转交的提现凭证当天，到商业银行办理提现手续；同时，配合完成银行要求的各项手续。使用国家财政资金的单位自行负责从商业银行提取现金后的管理、保管、运输和使用，并确保符合国库支付机构已批准的支出内容。如果使用国家财政资金的单位未能在国库支付机构将提现凭证转交商业银行当天提取现金，则该单位应通知国库支付机构，以便与国库支付机构开设账户的商业银行合作处理已转移的提现凭证，按照国库支付机构与商业银行之间的电子双边支付流程。

5. 第九条第一款《财政部关于印发<中央预算单位银行账户管理办法>的通知》（财库〔2017〕13号）作如下修改：

"1. 中央级国库集中支付代理银行（以下简称省级国库集中支付代理银行）和地市级国库集中支付代理银行（以下简称县级国库集中支付代理银行）对库存现金的管理按季度定额由省级国库集中支付代理银行通报。"

6. 第十条第三款《财政部关于印发<中央预算单位银行账户管理办法>的通知》（财库〔2017〕13号）作如下修改：

"3. 单位在商业银行开设的结算账户开户费及维护费（如有）、从单位结算账户向受益对象结算账户转账的手续费；单位信用卡发行费、年费（如有），计入其他费用科目下的费用、规费子目。事业单位因提供公共服务活动而收取的收入所产生的银行或中间支付服务提供商的费用，是事业单位的经常性开支，并按照国务院令第16号《事业单位财务规则》（2015年2月14日发布）的规定执行。"

7. 第十一条第三款《财政部关于印发<中央预算单位银行账户管理办法>的通知》（财库〔2017〕13号）作如下修改：

"3. 交易单位应对受益对象的付款清单的准确性负责，并根据本通知第六条第一款的规定，将经国库确认的受益对象的付款清单完整准确地提交给其开设结算账户的商业银行。如果交易单位参与了国库网上公共服务平台的服务，则应通知其开设结算账户的商业银行，以便访问国库电子数据交换门户获取单位受益对象的付款清单信息。"

第二条 效力实施

1. 本通知自2019年4月1日起施行。对于引用本通知适用的法律法规被修改、补充或替代的新法规，按照新法规的规定执行。

2. 国库和相关机关、单位、组织和个人负责执行本通知。