通知第14号TC/HCVX暂行规定国家金库系统的财务支出管理制度。

通知

暂时规定国家金库系统的财务管理体制。

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根据国务院第07号令1990年1月4日关于成立直属财政部的国家金库系统和财政部第71TC/QĐ/TCCB号1990年2月28日关于国家金库系统暂时职能、任务和组织机构的规定，财政部暂时规定国家金库系统的财务管理制度、基金提取和使用制度如下：

第一部分：总则

一、国家金库系统的各单位是属于国家财政信贷保险行业的事业单位，具有法人资格，有独立印章，并在国家金库开设账户。国家金库系统的运行费用由中央预算拨付。

二、国家金库系统的各单位实行财务管理制度，包括编制预算、决算报告和按照规定进行支出。

三、国家金库系统可以按照规定设立奖励基金和福利基金。

第二章 关于国家金库系统支出内容、预算编制和决算的规定。

一、国家金库系统支出内容包括:

- 工资、补贴、津贴、社会保险、集体福利等支出

- 行政管理支出：差旅费、公务费、会议费、接待费、庆典费、医疗保健、卫生等

- 业务支出、为执行暂定职能、任务和组织机构规定的业务活动所需费用，如邮电费、电费、印鉴、支付凭证、干部培训等

- 购置办公设备支出，如桌子、椅子、保险柜、文件柜、计量工具、计算机、打印机、汽车等运输工具，以及经常性维修费用等

二、关于预算编制：

a）国家金库总局是一级预算单位，隶属于财政部；国家金库分局是二级预算单位，隶属于国家金库总局；国家金库支行是三级预算单位，隶属于国家金库分局。

b）每年或每季度，根据编制、组织机构和业务量，各国家金库支行编制收支预算并提交给国家金库分局。

- 国家金库分局汇总其下属支行的收支预算及自身预算，提交给国家金库总局。

- 国家金库分局汇总其下属支行的收支预算及自身预算，提交给国家金库总局。

- 国家金库总局汇总整个系统的收支预算，提交财政部（行政文社司）审核。

c）经批准后，国家金库总局分配和发放预算给下属单位。

三、关于决算：

国家金库系统的各单位应严格管理和使用资金，确保用途正确并符合规定，按季度和年度准确及时地报告决算。国家金库系统的支出计入现行国家预算科目中的第15章第14类第01项。

第三章 关于国家金库系统收入来源的活动：

一、国家金库系统的各单位开展以下收入活动：

- 国家金库发行和销售印鉴的收入

- 各单位违反结算纪律和未按时缴纳国库款项而产生的罚款收入

- 组织服务经济发展活动的收入

- 其他经银行委托，在没有银行机构的地方开展的收入活动

二、上述增加收入所需的费用必须充分编制预算，建立账簿记录并单独核算；按年度和季度向国家金库总局报告收入和支出情况，由总局汇总并提交财政部（行政文社司）。

三、上述活动在各单位（支行、分局、总局）产生的收入超过支出的部分将按以下方式分配：

- 60%用于单位奖励基金和福利基金（其中70%用于奖励基金，30%用于福利基金）

- 20%补充各单位的运营经费

- 20%上交国家金库总局，用于补充无收入或收入很少的单位的奖励和福利基金以及其他由总局局长决定的工作

四、关于国家金库系统奖励基金和福利基金的规定，详见国务院第07号令1990年1月4日的规定，财政部将另行发布通知指导。

在正式制度出台前，1990年第二季度，国家金库系统暂时按每人40000元的标准设立奖励基金和福利基金，具体分配如下：

+ 60%用于奖励基金

+ 40%用于福利基金。

正式制度出台后，国家金库总局将指导各单位重新计算并按正式规定执行。

第四章 实施条款：

一、本通知自1990年4月1日起生效。

二、国家金库系统的资金拨付、财务管理由财政部行政财务文社司负责实施。

三、国家金库总局局长负责指导系统内各单位严格执行本通知的规定。/。