通知144/1998/TT-BTC关于指导使用和管理1997年法国政府资助资金的机制

 通知

关于使用和管理法国政府一九九七年财政资助资金机制的指导意见

根据一九九三年八月三十日国务院令第58号《关于管理和偿还外债的规定》以及一九九四年三月五日财政部令第18-TCTDN号《关于政府借用国外贷款的管理和使用办法》的通知

根据一九九七年八月五日国务院令第87号《关于管理和使用官方发展援助资金的规定》

根据一九九六年七月十六日国务院令第42号和一九九七年八月二十三日国务院令第92号《关于投资和建设管理章程》

根据一九九六年七月十六日国务院令第43号和一九九七年八月二十三日国务院令第93号《关于招标规定》

根据一九九八年六月十七日财政部、国家银行联合令第81/1998/TTLT-BTC-NHNN号《关于从官方发展援助资金中提取资金程序、手续和管理的通知》

根据一九九八年八月十四日国家计划委员会、财政部联合令第06/1998/TTLT-BKH-BTC号《关于使用官方发展援助资金项目的配套资金管理机制的通知》

根据一九九八年九月三日国务院文第1047/CP-QHQT号《关于使用法国政府资助资金项目的财务机制》

根据一九九八年九月九日财政部与法国政府授权机构签署的关于法国国库贷款协议和私人信贷担保协议的谅解备忘录

财政部根据一九九七年十一月十二日越南社会主义共和国政府与法兰西共和国政府签署的一九九七财政协定，就使用和管理法国政府资助资金机制作出如下指导：

第一章 总则

一、根据一九九七年法国政府对越南政府提供的财政资助（由法国国库贷款和有担保的商业银行贷款混合组成）是国家预算收入，应记入国家预算，并按照《国家预算法》及其下位法规进行管理。财政部负责在到期时向法国政府偿还本金和利息。

二、根据项目目标、资金用途性质及还款能力，一九九七年财政协定下的项目分为以下几类：

- 国家预算拨款用于基本建设项目资金的项目，详见附件I。

- 实行再贷款制度的项目，详见附件II。

三、项目发起人应按照国家计委一九九八年九月九日文第6229-BKH/KTĐN号《关于实施越法一九九七财政协定》的指示，办理相关手续以实施使用法国政府资助资金的项目。

四、可行性研究报告的编制、审查和批准必须严格按照一九九六年七月十六日国务院令第42号和一九九七年八月二十三日国务院令第92号《关于投资和建设管理章程》的规定执行。

五、基于已获有权机关批准的项目，项目负责人须按照一九九六年七月十六日国务院令第43号和一九九七年八月二十三日国务院令第93号《关于招标规定》的要求，办理招标手续并签订商业合同购买法国公司的货物和服务。所有商业合同必须在1999年6月30日前签订（除非得到法国政府后续同意延期的情况除外）。

六、资金拨付和再贷款机构：

* 对于拨款项目，财政部将资金管理权和拨款权交给国家开发投资总局。

* 对于实行再贷款制度的项目，财政部委托国家开发投资总局直接管理并提供再贷款。

七、财政部授权越南投资与发展银行处理与法国银行之间的对外结算服务，以提取有担保的私人信贷资金，并按现行中国人民银行规定的银行服务费标准收取费用。提款后，越南投资与发展银行应及时向财政部提交提款清单，以便办理预算记账手续。每到还款期，越南投资与发展银行需向财政部提交贷款到期通知书副本，以便财政部按时向法国银行支付贷款。

八、在一九九七越法财政协定框架内实施项目的法国组织和个人免缴公司所得税、个人所得税和其他直接税。免缴一九九七越法财政协定项下的本金和利息相关的税费。使用法国官方发展援助资金进口的货物、设备和服务，用于项目实施的，免征进口关税，依据一九九八年七月二十五日国务院文第852/CP-QHQT号和财政部税务总局的执行指南。

九、项目规划、配套资金拨付和再贷款安排应按照一九九八年六月十七日财政部、中国人民银行联合令第81/1998/TTLT-BTC-NHNN号《关于从官方发展援助资金中提取资金程序、手续和管理的通知》和一九九八年八月十四日国家计划委员会、财政部联合令第06/1998/TTLT-BKH-BTC号《关于使用官方发展援助资金项目的配套资金管理机制的通知》执行。

十、项目负责人应对依法正确使用资金承担法律责任，严格遵守国家关于财务管理、会计统计和会计核算的规定。

第二章 具体规定

一、提款程序和手续

a) 各项目负责人需将可行性研究报告连同投资决定、已签署的商业合同及进口货物清单批准文件一并提交财政部（对外财经司），以办理从国外贷款提款手续。

b) 各项目负责人可以使用有责任资金，每年制定外币提款计划和国内配套资金计划，并将其提交上级主管部门、财政部（对外财经司和国家开发投资总局）以及国家发展和改革委员会。

财政部根据项目负责人的提款申请函和越南政府通过国家发展和改革委员会发送给驻河内法国贸易机构的商业合同批准通知书来办理提款手续。

- 对于由国家预算拨款的项目（见本通知附件I）：财政部在收到上述文件后，将授权越南国家开发银行办理法国私人银行担保贷款的提款手续。同时，财政部（对外财经司）将直接授权法国开发署（AFD）办理法国国库贷款的提款手续。

- 对于由官方发展援助（ODA）再贷款的项目（见本通知附件II）：财政部将在项目负责人与地方发展投资局签订符合以下第2点所述再贷款条件的信贷协议后，授权越南国家开发银行办理法国私人银行担保贷款的提款手续。同时，财政部（对外财经司）将直接授权法国开发署（AFD）办理法国国库贷款的提款手续。

财政部将确认原始商业合同文本及相关提款发票凭证，当法国驻河内贸易机构寄送这些文件时，以便为法国供应商办理贷款支付提款手续。

如果由于未完成相关文件手续导致项目无法进行或延迟，或者因任何原因需要撤回或转换项目，项目负责人应及时向国家发展和改革委员会及财政部报告。

最终提款期限为2001年12月31日（除非获得法国政府后续同意延长）。

2. 执行拨款和再贷款

a) 对于由国家预算拨款的项目（附件I）

* 财政部按照现行国家预算拨款和基本建设资金管理制度，记录国家预算收入并向附件I中列出的项目拨款：

- 对于中央管理的Ia类项目，通过国家开发投资总局记录拨款；

- 对于地方管理的Ib类项目，通过地方财政物价局记录拨款。地方财政物价局应通知地方发展投资局进行监督和管理。

* 财政部通过国家预算记录收入和支出的凭证是：

- 法国开发署代表法国国库发出的欠款通知书，或

- 法国银行提供的欠款通知书。

对于上述由国家预算拨款的项目，所有境外费用和对外交易手续费均由国家预算支付。越南国家开发银行有责任及时通知财政部（对外财经司和国家开发投资总局）关于上述应付费用，以便财政部按时支付给法国方面。

b) 对于再贷款项目（附件II）

* 在有权机关批准项目负责人（或项目主管单位授权的进口单位）与法国公司签署的商业合同后，项目负责人必须根据国家开发投资总局的委托，与地方发展投资局签订信贷协议，以再贷款形式从国家预算中获取资金支持。

信贷协议是项目业主正式向国家预算借款并履行合同条款所承诺义务的基础。

项目负责人与投资发展机构之间签订债务契约的依据是通过国家预算记录的外币提款凭证（对外财经司批准的预算决算通知、国家预算支出令和国库收款通知），以便国家开发投资总局向项目提供再贷款。

项目业主向国家预算借款的时间点是法国方面记录对越南政府债务的时间点。

* 对于使用混合信贷资金的项目（附件II）的再贷款条件如下：

+ 法国国库资金（占项目总贷款额的80%）：

- 再贷款期限：15年，其中包含4年的宽限期

- 再贷款利率：1%/年

- 贷款货币：法国法郎

- 滞纳金：按与地方发展投资局签订的信贷协议规定执行（不低于法国规定的5%/年）

+ 私人信贷资金（占项目总贷款额的20%）：

- 再贷款期限：10年，无宽限期

- 再贷款利率：按法国现行出口信贷利率确定，具体载明在每份信贷批准书上，并在整个贷款期间固定不变。

- 贷款货币：法国法郎

- 滞纳金：按与地方发展投资局签订的信贷协议规定执行（不低于法国规定的PIBOR+2.5%/年）

* 其他费用：除上述再贷款利率外，项目负责人还需承担以下费用：

外国费用：

对于由私人信贷担保的贷款部分，项目负责人需承担以下费用：

+ 承诺费：每年0.5%的未提款金额，按每份信贷批准书计算。

+ 管理费：一次性支付0.8%，按每份信贷批准书上的贷款总额计算。

+ COFACE信贷保险费：按法国公布的费率计算，基于私人信贷担保贷款金额。

+ 其他由外国银行收取的提款过程中的费用（如有）。

国内费用：国家再贷款服务费为0.2%/年，由国家开发投资总局系统按本金余额收取。

费用支付方式：

- 中国投资银行的对外交易费用由财政部转付给中国投资银行。

- 投资发展总局直接按照年利率0.2%从项目业主处收取国内费用，并与本金和利息的回收计划一起执行。在从项目业主处收取费用后，投资总局有责任将上述费用的25%按财政部1998年8月8日第2983-TC/TCĐN号公文的规定上缴国家财政预算，以供财政部支付中国投资银行的对外结算费用。

- 项目业主应直接向法国方面支付私人信贷部分担保费用中的国外费用，包括承诺费、管理费及其他费用（如有），并通过中国投资银行在收到银行的通知时进行支付。

项目业主需接受投资发展总局关于由法国资助补充的信贷保险费，并将其加到私人信贷担保贷款的总金额中。

III. 监督、报告和决算制度

a) 项目业主每半年一次有责任向财政部（对外金融司、投资发展总局）、国家计委和主管机关报告资金接收、使用和偿还情况。

b) 在项目完成后，项目业主有责任编制并提交最终投资决算报告给项目主管机关和财政部。上述投资决算工作应严格按照财政部1996年11月2日第66-TC/ĐTPT号通知的规定执行。

IV. 组织实施

本通知自签署之日起十五日后生效。项目主管机关负责指导项目业主按照本通知的规定执行。在执行过程中如遇问题，项目业主和主管机关应及时反映给财政部处理。

 

附录一

法国混合信贷资金1997年度项目清单（按国家拨款制度）
（附：财政部1998年11月3日第144/1998/TT-BTC号通知）

中央管理的项目：

地方管理的项目：

 

附录二

法国混合信贷资金1997年度项目清单（按国家再贷款制度）
（附：财政部1998年11月3日第144/1998/TT-BTC号通知）