联合通知第146/2010/TTLT/BTC-BCA-BQP号关于海关信息和纳税人信息的交换与提供

联合通知

 关于海关信息和纳税人信息的交换与提供 指导海关信息和纳税人信息的交换与提供

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根据2001年6月29日第29/2001/QH10号《海关法》和2005年6月14日第42/2005/QH11号《关于修改补充〈海关法〉若干条款的法律》；

根据2006年11月29日第78/2006/QH11号《税收管理法》；

根据2005年12月15日第154/2005/NĐ-CP号法令，关于《海关法》中若干条款的具体规定，涉及海关手续、海关检查和监督；

根据2007年5月25日第85/2007/NĐ-CP号法令，关于《税收管理法》若干条款的具体实施规定；

财政部、公安部和国防部就海关信息和纳税人信息的交换与提供作出如下指导：

 

第一章

总则 

第一条 调整范围

本通知指导海关机构和税务机构与公安部和国防部职能机关（以下简称各方）之间海关信息和纳税人信息的交换与提供。

第二条 适用对象

本通知适用于海关机构、税务机构、公安部和国防部职能机关以及参与或与海关信息和纳税人信息交换与提供的其他组织和个人。

第三条 信息交换与提供的原则

1. 信息交换和提供必须按照法律规定，在各自职能、任务和权限范围内进行。

2. 交换和提供的信息必须用于正当目的，服务于接收方根据其职能和任务开展的专业活动。

3. 各方在交换和提供信息时，有责任及时、准确和完整地提供信息。

4. 各方应按照国家保密法律的规定和各部的专业保密规定进行信息交换、提供、管理和使用；绝对不得泄露信息秘密及其来源。

5. 平级部门之间可以交换和提供信息；必要时，也可以跨级别交换信息。

6. 各方指定为信息交换与提供联络点的机构，应根据本通知第六条规定，配备人员和设备，以确保各方之间的信息交换与提供畅通及时。

第二章

具体规定 

第四条 各方交换与提供的海关信息和纳税人信息内容

1. 有关参与进出口活动的企业和个人的信息；有违法迹象的纳税人的信息。

2. 有关预防和打击犯罪活动的信息。

3. 其他与海关管理和税收领域国家管理相关的信息。

各方交换与提供的具体信息内容在本通知附件1中规定。

第五条 信息交换与提供的形式和期限

1. 信息交换与提供采取以下形式：

a) 直接交换与提供

当各方要求交换与提供信息时，应指派人员直接联系信息提供机构。在这种情况下，必须附上主管机构的介绍信，并附上按本通知附件2规定的格式填写的信息交换与提供请求表。

b) 间接交换与提供

收到信息交换与提供请求表后，根据交换与提供的信息性质，有权交换与提供信息的人可以决定通过电子数据或其他方式如电话、传真等进行交换与提供。

2. 信息交换与提供的期限

a) 定期

每月的信息从上个月的21日至下个月的20日汇总，并在每月25日前以书面或电子数据形式发送给各方。

b) 非定期

- 需要交换与提供信息以支持管理、调查、核实和处理具体案件的单位，必须向相关方提交信息交换与提供请求书。

- 如果以直接方式提出信息交换与提供请求，则被请求机构应在收到请求当天立即提供；如果因客观原因无法立即提供，则应在收到请求后的五个工作日内约定提供日期。

- 对于书面请求的信息，被请求方应在请求书中注明的时间内或最迟在收到请求后的五个工作日内提供。

- 对于现场阅读和研究信息的要求，被请求方应在获得有权人批准后立即提供。如果无法立即提供，则被请求方必须说明理由。

- 如果无法满足信息提供要求，则被请求方应在收到请求后的三个工作日内出具书面通知并说明理由。

条 6. 信息交换和提供信息的联络点

1. 中央层级的信息交换和提供信息的联络点：

a) 财政部所属机构包括：海关总署下的反走私调查局和后续监管检查局；税务总局下的税务督察局。

b) 公安部所属机构包括：社会治安犯罪侦查局、经济犯罪侦查局、毒品犯罪侦查局、贪污腐败犯罪侦查局、环境犯罪预防与打击局、高科技犯罪预防与打击局、通缉犯追捕局、越南国际刑警组织办公室、公安部预防与打击犯罪及毒品办公室；社会治安管理行政局、消防救援局、道路交通警察局、水上交通警察局；第一国家安全局下的出入境管理局、内部安全局、财经安全局、综合经济安全局、农业农村安全局、信息安全局、社会安全局、西北安全局、西南安全局、西原安全局、调查局；第二国家安全局下的金融投资安全局。

c) 国防部所属机构包括：计划投资局；参谋部、侦察局、边防部队禁毒局；海军警察局和国防部刑事调查局。

2. 省级层级的信息交换和提供信息的联络点：

a) 财政部门包括：省、市、直辖市海关局（直接为处理违规和收集业务信息的参谋室或没有参谋室和后续监管检查分局的地方为处理违规和收集业务信息小组）；设在其他省、市的直属海关分局；中央直辖省、市税务局（直接为税务督察室）。

b) 公安部门包括：社会治安犯罪侦查科、经济犯罪侦查科、毒品犯罪侦查科、环境犯罪预防与打击科、通缉犯追捕科、社会治安管理行政科、消防救援科、道路交通警察科、水上交通警察科、经济安全科、出入境管理科、调查科、内部安全科、社会安全科、政治保卫二科、政治保卫四科、政治保卫六科、金融投资安全科、保护科。

c) 军事部门包括：省、市边防指挥部、海区海军警卫队和军区刑事调查科。

3. 县级层级的信息交换和提供信息的联络点包括：

a) 区、县、县级市和省直辖市税务局（直接为税务检查队）。

b) 区、县、县级市和省直辖市公安局。

c) 地区刑事调查机构、口岸港边防指挥所、口岸边防营、隶属于省边防指挥部的边防营。

条7. 有权要求和提供信息的人员

1. 财政部

a) 海关机构

- 反走私总局局长和副局长；通关后监管总局局长和副局长。

- 省、直辖市海关局局长和副局长。

b) 税务机构

- 国家税务总局监察专员和副专员。

- 税务总局局长和副局长。

- 税务分局局长和副局长。

2. 公安部

a) 各局的局长和副局长：社会治安犯罪侦查局、经济管理秩序犯罪侦查局、毒品犯罪侦查局、贪污腐败犯罪侦查局、环境保护犯罪侦查局、高科技犯罪侦查局、通缉犯侦查局、国际刑警组织越南办公室、国家反恐禁毒办公室；行政管理社会治安局、消防救援局、道路交通警察局、水上交通警察局；第一国家安全局第二至第七局、出入境管理局；内部政治安全局、财经安全局、综合经济安全局、农业农村安全局、信息安全局、社会安全局、西北安全局、西南安全局、西原安全局、调查局；第二国家安全局内部政治安全局、经济安全局、出入境管理局、调查局、内部政治安全局、社会安全局、第二政治保卫局、第四政治保卫局、第六政治保卫局、财经安全局、保护局。

b) 省公安厅厅长和副厅长。

c) 各科科长和副科长：社会治安犯罪侦查科、经济管理秩序犯罪侦查科、毒品犯罪侦查科、环境保护犯罪侦查科、通缉犯侦查科、行政管理社会治安科、消防救援科、道路交通警察科、水上交通警察科、经济安全科、出入境管理局、调查局、内部政治安全局、社会安全局、第二政治保卫科、第四政治保卫科、第六政治保卫科、财经安全局、保护局。

d) 县公安局局长和副局长。

3. 国防部

a) 计划投资总局局长和副局长；海警总局局长和副局长；刑事调查总局局长和副局长；边防部队参谋长和副参谋长；边防部队侦察局和禁毒局的局长和副局长。

b) 边境管理总队总指挥和副总指挥；省、直辖市中心城市边境管理支队总指挥和副总指挥；口岸边境管理大队总指挥和副总指挥；边防派出所所长和副所长；海警区总指挥和副总指挥；军区刑事调查科科长和副科长；区域刑事调查机关首长和副首长。

条 8. 物质技术条件和经费保障条件

1. 各方应配备先进的设备和技术设施，以确保信息交换和提供工作的实施。

2. 各方有责任组织调查本部门的数据库，以便在建设信息技术网络软件时标准化数据信息，以满足信息交换和提供的要求和各方的能力。具备条件后，各方进行联网、密码授权更新的信息交换和统一工作，按照本通知的规定执行。

3. 确保信息交换和提供的经费根据本通知规定，在每年由国家拨付的各部门经常性活动预算中安排。

第三章

组织实施  

条 9. 生效

本通知自签署之日起四十五日后生效。

条 10. 执行责任

1. 财政部、公安部和国防部分别在其职能范围内负责贯彻、普及、指导、检查和督促本通知在各自部门机构中的执行情况。

2. 财政部负责监督、汇总本通知执行情况。

3. 在执行过程中，如遇到困难或问题，应及时向财政部、公安部和国防部反映，以便及时指导。

 

 

 

附件1

需要交换和提供的信息内容

（附随于2010年9月23日财政部、公安部和国防部联合发布的第146/2010/TTLT/BTC-BCA-BQP号通知） 需要交换的信息内容

 

 

 

附件2

信息交换和提供请求表单

（附随于2010年9月23日财政部、公安部和国防部联合发布的第146/2010/TTLT/BTC-BCA-BQP号通知）

 2010年9月23日财政部、公安部和国防部联合发布

                        

信息交换和提供请求表

 

敬启者：…… 

            - 请求交换和提供信息的机构或单位：……

            - 接收信息人员姓名、职务：……. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 

            - 需要交换和提供的信息内容：……

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            - 使用目的：……

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            - 交换和提供方式：……

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            - 交换和提供时间：……

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