联合通知第148/1999/TTLT/BTC-BCA号关于保障金融活动中的安全秩序配合工作关系的通知

联合通知

关于保障安全、秩序的合作工作关系在某些财政活动领域

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根据1994年10月28日政府第178/CP号法令关于财政部的任务、权限和组织机构的规定；

根据1998年6月9日政府第37/1998/NĐ-CP号法令关于公安部的职能、任务、权限和组织机构；

财政部与公安部联合指导在某些财政活动中保障安全、秩序的合作工作关系如下：

第一章 总则

一、本联合通知规定的关系仅适用于某些财政管理活动，如：税收管理、国家预算管理、预算支出监督；对外财政管理和对其他由两部负责的财政管理活动进行审计、检查。这些活动应按照现行法律法规的规定执行。

二、财政领域的安全保障工作是财政部的责任；公安部有责任参与指导财政领域的安全保障工作，以提高国家对财政管理的有效性。

中央和地方各级属于或隶属于财政部和公安部的机关有责任根据现行法律法规的规定履行其职能、任务和权限。

合作关系必须确保一致性：在哪一级别的合作关系，则首先由该级别的两个部门配合实施。在特殊情况下或者超出职权范围或无能力解决的情况下，应将案件转交上级直接管理部门处理。

在执行过程中，两部所属和直接下属机关有责任遵守法律规定，保守国家机密。

第二章 具体规定

一、财政机关的责任：

1.1 提供以下内容给公安机关：

- 财政部根据公安机关的要求发布的指导文件；有关财政行业内部安全、政治情况的信息，涉及正在被公安机关调查的案件。

- 涉及伪造、藏匿、运输和使用财政部门发行和管理的假印章、假证书的信息。

- 有关财政行业内个人和单位违法行为的档案资料；有关使用国家预算资金的个人和单位的档案资料，以便调查和处理违法行为。

- 当发现越南与外国合作伙伴之间的金融-货币关系不安全时，提供相关信息。

- 每年各部委、行业和地方政府使用的援助项目文件、计划和执行情况，当发现有违反财政管理制度迹象时。

- 对抗财政行业工作人员执行公务的行为的时间和地点信息，并为公安机关执行任务创造条件。

1.2 与公安机关合作完成以下事项：

- 根据公安机关的要求，书面答复有关财政管理和预算的相关政策和制度。

- 使用公安机关提供的防伪技术和设备。

- 应公安机关的要求，派遣具有专业能力和政治素质的财务鉴定人员进行财务鉴定，及时准确地向调查机关提交结果。

- 接到公安机关发送的关于财政管理制度违规迹象的信息后，指挥组织检查或作出审计决定。

审计或检查结束后，如果发现消极腐败、故意违法或其他可能构成犯罪的违规行为，财政机关应及时将案件档案移交给公安机关。移交档案应遵循法律规定。

- 组织好维护国家安全和社会治安、防火防盗、保护公章、维护秩序和财产的工作，在财政行业的各个机关和单位中开展。

二、公安机关的责任：

2.1 提供以下内容给财政机关：

- 正在或即将在越南活动的外国合作伙伴，其行为可能影响国内安全和国际安全的信息，特别是在财政领域。

发现通过公安机关调查的违反财政政策和制度的行为，特别是违反预算编制、执行和决算原则的行为；造成国有资产流失的行为；逃避支付债务、侵占公共财物的行为；在援助和其他项目中的欺诈行为。

- 敌对分子和犯罪分子针对财政领域的阴谋和手段，特别是伪造印章和证书的手段。

- 外国合作伙伴在生产、经营和财务管理中有欺诈和欺骗行为的情况。

- 财政行业中有政治问题的干部和员工；被禁止出境、暂时不能出境或已出境但违反所在国规定的人员；在执行任务时有违法行为的人员。

- 已经受到行政处分或刑事起诉的财政行业干部和员工；已经明确的与干部和员工有关的问题，应在接到逮捕令时立即通知财政机关，以便共同处理。

2.2 与财政机关合作完成以下事项。

- 在税务行政违法行为强制执行处罚决定过程中，财政机关在处理贷款支持就业的债务回收遇到复杂情况时，同级公安机关应配合以确保安全和秩序，按照财政机关的要求进行。

- 按照联部规定保护国家金库系统的安全和财产安全。根据财政机关的要求，为已向国家捐赠资产的所有者提供支付文件。

- 进行财务鉴定和技术鉴定，针对伪造印章、签名、书写在收据、发票、税印和其他财政部具有货币价值的文件上的行为。

- 根据财政机关的要求，检查并阻止逃税行为。

- 根据财政机关的要求，调查与外国合作伙伴财务管理状况有关的涉嫌违法内容。

- 支持财政机关为重要国家级和国际会议以及进入的相关代表团的安全和秩序工作提供协助。国务院总理交由财政部实施。

- 接受财政机关转来的案件材料，受理案件并依照刑事诉讼法程序进行调查。通过书面形式将调查结果和处理情况告知财政机关，按规定的期限。

- 每半年或每年一次，向财政机关通报经济案件的调查和处理结果，特别是涉及财政部门干部、职员的案件；新的经济犯罪手段和方法；经济、财政管理及干部管理中的漏洞和不足，以便配合预防和制止。

三、组织实施

财政部组织人事培训司和公安部办公厅负责协助财政部和公安部领导指导实施本联合通知的规定。

每年一次，两部组织评估实施效果，并可组织一些单位和地方的检查组。

本联合通知自签发之日起十五日后生效。两部各级主管机关负责人有责任执行本联合通知的规定。在执行过程中如遇问题，请财政系统和公安系统的各单位报告财政部和公安部协调解决。/。