通知第148/2010/TT-BTC号关于指导实施反洗钱措施的指引，适用于保险、证券和带奖娱乐领域。

通知

关于保险、证券和带奖娱乐活动领域的反洗钱措施的实施指南

保险、证券和带有奖励的娱乐活动

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根据2000年12月9日颁布的《保险法》； 

根据2006年6月29日颁布的《证券法》；

根据2005年6月7日国务院发布的关于反洗钱的第74号令；

根据2007年3月27日国务院发布的关于实施《保险法》若干规定的第45号令；                     

根据2007年1月19日国务院发布的关于实施《证券法》若干规定的第14号令以及2010年8月2日国务院发布的对2007年1月19日国务院发布的关于实施《证券法》若干规定进行修改和补充的第84号令；

根据2007年3月1日国务院发布的关于彩票经营的第30号令；

根据2003年2月27日总理发布的关于外国人在华从事带有奖励性质的电子游戏经营活动的规定的第32号决定；

根据二零零八年十一月二十七日国务院令第118号《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

财政部就实施反洗钱措施作出如下指导：

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知就保险、证券和带奖娱乐活动领域内的反洗钱措施的实施作出指导 保险、证券和带有奖励的娱乐活动 在中华人民共和国领土内。

第二条 适用对象

本通知适用于在中国境内参与保险、证券和带奖娱乐活动的个人、机构和组织，无论其为本国或外国实体。 出具 参与该领域的各项活动 在越南从事保险、证券和带奖娱乐活动的个人、机构和组织。包括：

1. 根据《保险法》规定，在越南成立并运营的保险公司和保险经纪人。

2. 参与发行、上市、交易、经营证券、组织证券交易、托管、结算和支付证券业务的个人和组织，根据《证券法》规定。

3. 根据法律规定，被许可经营彩票、投注、赌场 (casino) 和带有奖励性质的电子游戏业务的企业。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. ““可疑交易” 是指本通知第九条和国务院2005年6月7日发布的第74号令（以下简称“第74号令”）第十条所规定的交易。

2. ““报告机构” 是指根据本通知第二条规定，具有向有权机关报告职责并在其业务范围内经国家有关机关批准的机构。

3. “可疑交易报告” 是由报告机构编制并向有权机关提交的关于可疑交易的报告。 

4. “大额交易”是指按照本通知第八条规定需报告的现金交易。

5. “更新客户信息”是指在建立与客户关系及交易期间，对已识别的客户信息进行修改和补充，以确保信息的完整性和准确性。

6. “受益人”是指对货币或其他资产交易拥有最终所有权或控制权的人。

7. “不进行交易”是指报告机构自决定采取临时处理措施之日起，保持账户或交易状态不变的行为，具体见本通知第十一条。

8. "带奖娱乐活动"是指经营彩票、投注、赌场和带有奖励性质的电子游戏的业务。 

9. "约定货币"是指代替货币用于参与带有奖励性质的游戏，并仅限于在赌场和带有奖励性质的电子游戏场所使用的筹码、代币、卡等。

10. “有权国家机关”是指负责收集、处理和保存由本通知第二条规定的对象进行的交易相关信息的国家机关。具体包括：中国人民银行反洗钱局、中国银行业监督管理委员会和各行业主管部门。各行业主管部门具体包括：

a) 对于保险领域是财政部保险监管局；

b) 对于证券领域是财政部证券监督管理委员会；

c) 对于带奖娱乐活动领域是财政部金融司。  

第二章

反 洗 钱 措 施

条 4. 内部制度关于反洗钱

1. 根据第74/2005/NĐ-CP号法令、本通知和相关法律法规的规定，报告机构必须制定并发布内部制度，以防止和打击洗钱行为。该内部制度应确定报告机构在确保发现能力和限制组织和个人通过报告机构实施洗钱行为方面的责任和义务。内部制度的内容包括以下基本规定、程序和手续：

a) 客户和受益人信息识别和更新的程序和手续，以及在发生可疑交易时验证客户和受益人信息的方法；

b) 可疑交易审查、发现、处理和向有权限的国家机关报告的程序；

c) 防止和打击洗钱的临时措施规定及在延迟或不执行交易情况下的处理原则；

d) 对保险、证券和带奖娱乐领域的接受和管理客户的程序；

đ) 监督和内部审计遵守与防止和打击洗钱活动相关的规定、程序和手续的规定；

e) 负责防止和打击洗钱人员或部门的职能、权限和责任的规定；

g) 提高对防止和打击洗钱的认识和业务培训的规定；

h) 保存和保护信息的规定。

2. 防止和打击洗钱的内部制度必须传达给报告机构中负责防止和打击洗钱的每个个人和部门，包括那些被报告机构雇佣超过六个月并与金融、货币交易有关的人员，无论是在国内还是国外的总部、分行或分支机构。

3. 报告机构必须将防止和打击洗钱的内部制度提交给越南国家银行监察局反洗钱局和相关部门。报告机构自行决定是否根据要求向国内外合作伙伴金融机构提供防止和打击洗钱的内部制度。

条 5. 负责防止和打击洗钱的干部或部门

1. 根据自身规模、范围和特殊性，报告机构决定安排干部或成立专门部门负责防止和打击洗钱工作。报告机构必须向有权国家机关登记相关信息，包括越南国家银行监察局反洗钱局和相关部门的名称、地址等信息，以及用于联系的组织地址、电话号码和传真号码。当上述信息有任何变更时，报告机构必须书面通知有权国家机关。  

2. 负责防止和打击洗钱的干部或部门的主要职责如下：

a) 接收和审核由员工、相关部门或单位报告的可疑交易信息；

b) 制定并对其内容负责，以便向有权国家机关提交可疑交易报告；

c) 负责保存和更新可疑交易报告的信息，以供有权国家机关使用；

d) 按月定期编制和存储大额交易报告，并在需要时提供给有权国家机关；

đ) 根据有权国家机关的要求，编制组织内防止和打击洗钱活动的报告；

e) 制定、实施适用于组织内的防止和打击洗钱计划、政策和战略；

g) 经常审查、评估并调整防止和打击洗钱的内部制度，以确保符合法律规定、业务活动的变化和发展；

h) 负责宣传、普及、指导和组织培训，使员工和其他与组织业务活动有关的个人和组织了解防止和打击洗钱的内容和方法。

条 6. 客户识别程序

1. 客户识别的情形：

a) 客户首次在报告机构开设账户；

b) 客户进行本通函第八条规定之交易；

c) 客户进行本通函第九条规定之交易。

2. 客户信息识别内容：

报告机构自行设计客户识别表格，但必须确保以下最低限度的信息：

a) 客户信息：

- 对于个人客户：姓名；出生日期；国籍；职业；职务；护照号码、入境签证、居民身份证号码；地址（越南人是户籍登记地址和当前居住地址，外国人是国外登记地址和越南临时居住登记地址），电话。如果账户由多名客户共同开设，则必须为每位客户提供上述所有信息。

- 对于企业客户：全称及缩写；公司总部地址；电话号码、传真号码；营业执照编号及颁发日期、投资许可证编号及颁发日期、营业执照编号及颁发日期；成立机关；业务范围信息；组织结构和管理层简要信息；法定代表人的信息（包括上述个人客户的全部信息）。

- 对于保险合同持有人：须提供与个人客户相同的信息，或代理签署人或受益人的信息。

b) 开设账户或进行交易的日期；

c) 账户初始金额或交易价值，按本币或外币计算及其汇率（如需）；

d) 账户或交易的目的和价值，以及受益人信息；

đ) 对于电子转账交易，包括发起转账指令的第一人的姓名、地址、账号信息（如有）；

e) 报告机构负责审核开户或处理客户交易的员工的姓名和签名。

3. 客户识别措施：

a) 使用可靠原始文件和数据来识别和验证客户身份，例如：

- 对于个人客户：有效期内的居民身份证、护照或其他带有客户照片并由有权机关盖章的照片证件。

- 对于企业客户：营业执照或成立决定、更名决定、分立决定、合并决定、营业执照、税务登记证、总经理（经理）、财务总监任命决定。

- 对于保险合同持有人：个人或企业的身份验证文件、保险合同持有人的医疗记录、受益人的证明文件、收入证明。

b) 报告机构可以使用第三方来验证客户身份，如下：

- 通过已与客户有联系的个人或组织（包括其他报告机构）并与客户提供的信息进行比对。

- 通过管理机构或其他有权机关。

- 报告机构可以聘请或与其他机构合作以验证客户身份。

c) 如果涉及多个相关客户，报告机构必须针对每个客户采取身份验证措施；

d) 报告机构可根据其活动性质、业务类型以及与每类客户相关的洗钱风险程度，自行补充其他客户识别措施。然而，最终责任在于报告机构，确保识别和更新客户信息。  每一类客户的洗钱风险程度。然而，识别和更新客户信息的最终责任属于报告机构。

条7. 客户和交易信息审查

1. 报告机构应对大额、异常交易的有关文件和资料进行仔细核查，以发现可疑交易。

2. 报告机构应定期审查客户信息，特别是对已怀疑从事洗钱活动或被列入公安部及其他有权机关发布的预警名单中的客户的信息进行特别审查。

3. 报告机构应及时更新之前在可疑交易中报告过的客户的相关信息。

条8. 大额交易

1. 大额交易的价值标准：

a) 对于保险领域：客户在一天内一次性或多次以现金支付个人保险合同的保费，总金额达到人民币2000万元（两百万元）及以上，或者按交易发生时银行间平均汇率折算成人民币的外币等值金额；

b) 对于证券领域：

- 自然人客户在一天内一次性或多次以现金买卖证券，总金额达到人民币2000万元（两百万元）及以上； 在一天内通过现金进行一个或多个证券买卖交易，总金额达到二百万越南盾（两百万越南盾）及以上；

- 法人客户在一天内一次性或多次以现金买卖证券，总金额达到人民币5000万元（五百万元）及以上。 在一天内通过现金进行一个或多个证券买卖交易，总金额达到五百万越南盾（五百万越南盾）及以上。

c) 对于带有奖励性质的游戏娱乐领域：

- 自然人客户在一天内一次性或多次以现金购买彩票票、投注单、约定货币，总金额达到人民币2000万元（两百万元）及以上，或者按交易发生时银行间平均汇率折算成人民币的外币等值金额；  

- 自然人为一个或多个自然人客户代理购买彩票票、投注单、约定货币，则大额交易为一天内以现金进行的交易，按每个自然人客户平均计算，总金额达到人民币2000万元（两百万元）及以上，或者按交易发生时银行间平均汇率折算成人民币的外币等值金额。  

2. 报告机构应每月定期编制并保存（纸质或电子文件形式）大额交易报告，格式见本通知附件1。

报告机构应在有关部门要求时提交大额交易报告。

3. 报告机构应对大额交易进行审查筛选，以发现可疑交易。

条9. 可疑交易

除根据第10条第1款规定的通知第74/2005/NĐ-CP号法令规定的可疑交易特征外，财政部还补充规定了以下可疑交易特征：

1. 根据客户提供的信息无法确定客户身份，或与未确定身份的一方有关联的交易。

2. 账户交易量与客户通常的业务信息和活动不符，或客户账户交易量突然变化。

3. 客户账户一年以上无交易记录，之后重新开始交易而没有合理理由。

4. 由与非法活动相关的客户进行的交易，该客户已被组织报告机构知晓或被有权机关列入预警名单。

5. 保险领域的其他可疑交易特征：

a) 客户要求购买价值较大的保险合同或要求全额支付（一次性支付全部保险费）不适用全额支付方式的产品，而客户现有的保险合同仅具有较小的价值且分期支付；

b) 客户要求签订与其当前收入不相称的定期保险费的保险合同，或要求购买与其通常业务无关的保险合同；

c) 客户提出使用非其个人账户签发的支票或通过银行工具进行匿名交易或跨境债券交易来支付保险合同；

d) 客户要求更改指定受益人或受益人为与投保人无明显关系的人；

e) 客户要求在支付保险费后立即提取一次性支付保险合同的最大现金价值，或将保单用作抵押（除非信贷机构要求）；

f) 客户公司的员工或代理人活动出现异常变化（例如，员工的保险合同数量显著或异常增加），或一次性支付保险合同的活动水平超过公司平均水平；

g) 客户由外国代理、分支机构或位于金融行动特别工作组（FATF）指定的不合作国家和地区或存在腐败或非法毒品生产及贩运可能普遍存在的国家的公司代表。

6. 证券领域的其他可疑交易特征。

a) 客户向证券公司提供虚假或错误信息，或拒绝提供有关其资产价值和来源的重要信息；

b) 由个人或法人在一个或几个交易日内以异常方式进行的证券买卖；

c) 客户在没有正当理由的情况下进行场外证券转让。

d) 非居民在越南开设的证券交易账户中，大额资金被撤出越南并转入国外金融中心；

đ) 使用来自在国际组织评定为高洗钱风险地区设立的投资基金的资金进行证券买卖；

7. 涉及博彩娱乐领域的其他可疑交易特征：

a) 客户在赌场和有奖电子游戏经营场所参与有奖游戏中表现出持续故意输的情况；

b) 客户在赌场大量购买具有高价值的约定货币， 在电子游戏有奖经营场所但不参与游戏或仅少量参与， 然后将其兑换成现金，并要求企业通过支票、银行汇票或转账到其他账户支付；

c) 客户要求将赌赢或中奖的钱转移给与客户没有明显关系的第三方， 特别是当该第三方不在客户的常住地时；

d) 客户补充现金或支票到赌赢或中奖的钱中，并要求企业将其转换成一张大额支票；

đ) 客户在一天内多次要求企业将大量约定货币兑换成来源不明的大额现金；

e) 客户在一天内多次要求第三方代购大量约定货币，并请第三方代为下注；

g) 客户在一天内多次购买接近大额交易限额的彩票、投注单、约定货币；

8. 报告机构可根据其业务性质自行补充其他可疑交易特征；

第十章 可疑交易处理程序

一、如果报告机构员工报告发现或有理由相信存在可疑交易，或者报告机构保存的文件资料表明客户或其进行的交易显然异常或可疑，并已向负责反洗钱工作的人员或报告机构负责人报告，则该报告机构被认为已经发现了可疑交易并负有报告责任；

二、发现可疑交易后，报告机构必须按照本通知附件二的格式书面报告有权机关。必要时，报告机构可以通过传真或电话报告有权机关，但随后必须提交书面报告；

三、报告机构有责任跟踪已报告交易的发展情况，更新相关新信息；

四、报告期限：

a) 除本通知第十一章规定的情况外，从报告机构发现或有理由相信可疑交易已经发生或正在发生之日起，在48个工作日内，报告机构必须向有权机关报告；

3. 国家不会增加经费，除非国家增加了任务或者 报告机构发现或有理由相信 交易涉及洗钱或资助恐怖主义活动已经发生或正在发生，则报告机构必须在发现交易后的24个工作日内向有权机关报告；

c) 每年11月30日前，报告机构应编制年度反洗钱工作综合报告，并提交给有权管理机关汇总上报政府；

五、保密：

a) 报告机构不得向与可疑交易有关的客户或其他方通报报告机构已进行报告、报告内容或提供给有权机关的信息；

b) 根据本通知报告的交易相关文件和记录属于“秘密”级别，报告机构只能根据法律规定向有权机关提供；

c) 执行报告或提供与需报告交易相关的客户信息的责任人，根据国务院令第74号和本通知的规定，不被视为违反关于客户相关信息保密的法律规定。

条 11. 适用临时措施

1. 报告机构在采取临时措施时必须符合权限和法律规定。

2. 在以下情况下，报告机构有权不执行交易，并同时向有权限的国家机关通报：

a) 与公安部或其他有权国家机关提供的涉及犯罪活动的个人或组织名单有关的交易；

b) 有理由相信要求执行的交易与犯罪活动有关；

c) 将资金以任何形式转入或转出客户账户用于超出组织业务范围和服务目的的资金交易；

d) 开立和维持无名账户、仅编号账户或匿名客户的账户，或者显然使用假名的账户；

e) 对于组织未直接接触并至少一次确认客户信息的客户账户进行开立和维持；

3. 报告机构对因未按法律规定执行交易而产生的损失不负法律责任。

4. 封存、扣押财产、冻结交易账户按照现行法律规定执行。

条 12. 档案保存期限

报告机构负责保存客户识别信息、可疑交易报告和大额交易报告所规定的信息和文件，至少保存五年，自账户关闭之日起算或自交易结束之日起算。根据第74号法令 2005/NĐ-CP

和本通知的规定。

条 13. 培训

1. 报告机构每年制定并实施培训计划，提高所有与货币和资产交易相关的员工对反洗钱措施的认识。报告机构优先培训直接与客户打交道的员工以及负责反洗钱工作的员工。

2. 报告机构根据自身组织结构和运营特点自主选择培训形式，主动与有权国家机关合作，为员工提供专业和反洗钱业务培训。

3. 员工培训内容必须与其工作相关，符合其承担的洗钱风险程度，符合内部规章制度的要求，并包括以下基本内容：

a) 反洗钱法律法规和内部制度，重点是客户识别措施、可疑交易发现和报告方法以及违反反洗钱法律法规的责任；

b) 更新洗钱趋势、措施和手段的信息；

条14. 内部控制

1. 报告机构必须建立内部控制体系，以确保遵守法律法规和内部规章制度关于反洗钱的规定。

2. 每年，报告机构必须进行反洗钱工作的内部控制，评估已建立的内部规章制度的遵守情况，并提出提高反洗钱工作有效性和效率的措施。

3. 在内部控制过程中发现的所有违规行为必须向反洗钱负责人和报告机构负责人报告以便处理。

条 15. 违规处理

对于保险、证券和带有奖励性质的游戏领域中违反反洗钱法律规定的行为，如果未达到刑事处罚的程度，则根据《行政处罚法》、政府令第74/2005/NĐ-CP号（2005年6月7日）关于反洗钱的规定和其他相关法规进行行政处理。

第三章

实施条款

条 16. 生效

本通知自发布之日起四十五日后生效。

在执行过程中，如遇困难或障碍，请反映给财政部 方式和地点.

条17. 组织实施

处长 银行和金融机构财务处、证券管理委员会主席、保险监督管理局局长， 财政部办公厅主任、有关单位负责人、各报告机构董事会主席、董事会成员、总经理（主任）负责实施本通知。/。