通知第15/2016/TT-BTC号对第183/2011/TT-BTC号通知关于设立和管理开放式基金的若干条款进行修改和补充

通知

修改和补充若干条款的通则第18/2019/TT-BCT号，2019年9月30日由工贸部部长发布的关于市场监管力量公务活动的规定以及通则第20/2019/TT-BCT号，2019年10月30日由工贸部部长发布的关于市场监管力量公务活动中内部检查执法情况的规定 183/2011/TT-BTC，2011年12月16日，关于设立和管理开放式基金的指导意见

根据2006年6月29日《证券法》；

根据《修改补充法》了 证券法第24条第三条 实施制度和政策的原则年2010；

根据2012年7月20日国务院令第58号《关于修改〈证券法〉等部分条款的决定》了 证券法及其修正案，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充以及对证券法的部分条款进行补充

根据政府令了 2015年6月26日国务院令第60号《关于修改〈证券法〉等部分条款的决定》，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充第65/2020/QH14号和，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充 补充若干条文了 进行修改和补充了 2012年7月20日国务院令第58号第三条 实施制度和政策的原则关于修改《证券法》等部分条款的决定医 对《证券法》等部分条款作出详细规定并提出实施指导 条款的 的《证券法》第三条 实施制度和政策的原则的个人所得税法，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充并对《证券法》的部分条款进行了补充 第 和对证券法的部分条款进行补充

根据2013年12月23日国务院令第215号《关于证券公司、基金管理公司及其子公司业务范围实行功能监管的通知》ｉ组织，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充 |||2013年12月6日第35/NQ-CP号

本通知指引以下内容：

财政部长发布关于修改和补充财政部2017年4月18日第30/2017/TT-BTC号通知关于国家财政基金暂借国家预算若干条款的决定。了 2011年12月16日财政部令第183号《关于设立和管理开放式基金的指导意见》第1条的规定

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。

1. 修改 将第二条第三款、第十七条、第二十五条和新增第三十条规定如下：

“3. 分销代理了i 是指已经登记从事开放式基金单位分销活动的证券经营机构、存管银行、商业银行、保险公司和其他经济组织。

17. 债券基金 是指主要投资于短期融资券、债券、有价证券及其他固定收益工具的开放式基金，其投资于这些资产的比例不低于基金净资产价值的百分之八十（80%）。策结算截止时间

25. 是指分销代理在交易日接收投资者交易指令的最后时间点。结算截止时间应在基金章程中明确规定，并公开发布在招股说明书、简明招股说明书上，且不得晚于证券交易所在该交易日前一个交易日的收盘时间。 指数基金

30. 是指主要投资于构成市场指数的基础股票组合的开放式基金，其中市场指数由越南证券交易所建立和管理，并符合有关指数基金的法律规定。”了 二、增加第八条如下：

“八、在后续基金单位发行申请材料中，如果未产生新的内容或信息，则基金管理公司无需提交证明托管银行、服务提供者等相关方及基金经理符合法律规定条件的文件。若新发行的基金将使用与之前相同的基金章程和招股说明书，则基金管理公司无需提交上述文件。” 第四条如下：

七条第五款规定如下：ｉ“五、基金管理公司及相关服务提供者必须随时掌握每个投资者的所有权情况，包括通过记名账户进行交易的投资者（不包括外国记名账户）。投资者在正式账簿上的资产记录是确认投资者持有基金单位所有权的凭证。投资者的所有权自其所有权信息更新到正式账簿之日起确立。”家八条第六款规定如下：ỹ “六、托管银行和服务提供者在招股说明书和其他宣传材料中明确指出，仅确认与其相关的托管银行和服务提供者的相关信息，并在其职责范围内承担责任，基于与基金管理公司的协议，符合相关法律法规的要求，并根据这些组织提供的信息编制招股说明书和其他宣传材料。”

3. 修改 九条第四款第二项规定如下：

“b) 记名代理人必须为每个投资者独立开设和管理交易子账户，确保所有子账户余额总和与记名账户余额一致，每个子账户余额应与投资者在正式账簿中的基金单位所有权记录相符。”

4. 修改 条20 十条第三款规定如下：

“三、分销商只能接受填写完整准确的交易指令单的投资者指令，指令单应按照本通知附件21规定的格式填写。指令单应按证券法的规定保存。同时，必须及时、准确、清晰地记录下接收指令的时间和接收人。如果是通过电话、传真、互联网或其他电子方式接收的指令，则应遵守电子交易和电子指令单保存的规定。”

十一条第三款和第四款规定如下：家“三、购买基金单位的资金转入基金在托管银行的账户后，应当立即用于当天的基金单位交易。托管银行负责向基金支付存款利息，利率不低于当日活期存款利率。

5. 修改 四、如果购买基金单位的指令和付款是由非投资者的个人或组织执行的，则指令单和付款确认文件必须注明受益投资者的姓名、账号和付款金额。”

十四条第四款和第六款规定如下：

6. 修改 条款3，第10条如下：

“3. 分销代理仅在订单指令单据已准确完整填写所需信息（根据本通知附件21的规定）的情况下才能接受投资者的交易指令。订单指令单据必须按照证券法律规定由分销代理保存。同时，必须确保及时、准确、清晰地记录接收订单指令的时间和接收人员。对于通过电话、传真、互联网或其他电子方式接收的交易指令，则应遵守电子交易规定并以电子数据文件形式保存订单指令单据。”关于 收到投资者指令之时。通过电话、传真、互联网或其他电子方式接收的交易指令，应遵守有关电子交易的规定，并以电子数据文件形式保存指令记录。”

7. 修改 条款3，并增加条款4，第11条如下：

“3. 基金购买凭证的资金转入基金在监督银行的账户后，可在基金凭证交易当天立即用于投资。监督银行负责从基金收到购买基金凭证资金之日起，按不低于当前活期存款利率支付利息给基金。”ｉ负责人 最低 b7. 女式西裤利率ｉ费用关于活期存款现行利率，如战略 自基金收到投资者购买基金单位款项之日起。

4. 当基金购买凭证的指令和付款由非投资者的个人或组织执行时，订单指令单据和付款确认文件必须明确列出受益投资者的姓名、账号和付款金额。ｎ投资者则凭策命令记录和支付确认文件必须明确记载受益投资者的名称、账户号码及支付金额。”

a) 董事长兼任总经理或总干事职务，而这种兼任未经年度股东大会批准或法律规定不得兼任； 条款4，条款6，第14条如下：

“4. 购回费、发行费、转换费可以根据持有基金证书的期限、投资目标或投资额的不同而规定不同的费率。最高费率必须在基金章程和招股说明书中规定。具体费率应在招股说明书、简要招股说明书、基金管理公司网站、分销代理或其他形式上公布。发行费不得超过交易价值的百分之五（5%）。购回费、转换费不得超过交易价值的百分之三（3%）。

6. 提高费率只能在提高后的费率不超过本条第4款规定的费率的情况下进行。新费率生效的最早日期为基金管理公司在其网站上公布新费率之日起九十（90）天后。

9. 修改第十五条第二款b项、e项，并增加g项如下： 第二款第十五条如下：

“2. 基金可以投资的资产包括：

b) 外币、货币市场工具，包括根据相关法律规定可转让的有价证券；|| e) 准备上市或准备挂牌交易的企业发行的股票、企业债券；由金融机构提供付款担保或发行人承诺回购的企业发行的企业债券；

g) 与基金持有的证券相关的衍生权利。” V越南; 第四款、第五款、第八款第十五条如下：

“4. 开放式基金的投资组合结构必须确保：

10. 修改 a) 除基金在监督银行的结算账户中的存款外，开放式基金不得将超过总资产价值百分之四十九（49%）的资金投资于本条第二款a项、b项规定的资产。此规定不适用于债券基金；

b) 不得将超过总资产价值百分之三十（30%）的资金投资于由一家公司或具有关联关系的一组公司发行的本条第二款a项、b项、d项、e项和f项规定的资产，其中衍生证券投资的价值为根据本通知附件13规定的合同确定的价值；

c) 不得将超过总资产价值百分之二十（20%）的资金投资于同一发行人发行的流通证券，包括各种有价证券、可转让工具、企业债券（政府债券除外）、表决权股票、无表决权股票、可转换债券；

d) 不得将超过该发行人总流通证券价值百分之十（10%），或在指数基金、互换基金的情况下，超过百分之十五（15%）的资金投资于同一发行人的证券，政府债券除外；

e) 不得将超过总资产价值百分之十（10%）的资金投资于本条第二款e项规定的资产；战略 f) 投资组合中大额投资项目的总价值不得超过基金总资产价值的百分之四十（40%），除非是债券基金；

g) 在任何时候，基金在衍生证券交易中的总承诺价值、借款余额和其他应付款项不得超过基金净资产价值；

h) 不得投资于在越南成立并运营的证券投资基金或证券公司的股票；

i) 不得直接投资于不动产、宝石和稀有贵金属；，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充j) 必须至少持有六（06）个发行人的证券，除非是债券基金。家5. 除了第四款g项、h项、i项规定的情况外，开放式基金的投资结构允许因以下客观原因出现偏差：

b) 执行基金的合法支付；

c) 执行投资者的交易指令；

d) 发行人的合并或收购活动；

e) 新成立的基金或通过拆分、合并或收购成立的基金，自获得设立登记证书之日起不超过六个月的时间内；

f) 正处于清算期间的基金。家第十八条第二款如下：

a) 市场价格波动导致基金投资组合中的资产价值变化；

“2. 基金管理公司不得以投资为目的借款，除非是为了短期借款以满足基金的必要费用或执行与投资者的基金证书交易。基金的短期借款总额，不包括预付款和应付款，在任何时间点不得超过基金净资产价值的百分之五（5%），最长借款期限为三十（30）天。”

第十七条第二款如下：

“2. 对于非系统交易方式（不包括在证券交易所交易系统中进行的交易），对于未上市或未挂牌交易的证券买卖，基金管理公司必须确保：

a) 在交易前，得到基金代表委员会关于预期价格范围、交易时间、交易对手方和交易资产类型的书面批准；

b) 如果实际购买价格高于或实际销售价格低于提供报价机构的参考价格，或者超出根据本款a项规定获得批准的价格范围，基金管理公司必须向基金代表委员会解释清楚原因，供其审议和决定。”战略.

第十九条第三款如下：

11. 修改 “3. 基金资产市场价格的确定方法按照本通知附件13的规定执行，其中包括：

a) 对于上市债券：市场价格是在最近一次交易日前一天的收盘价（或根据证券交易所规则的其他名称）加上累积利息（如果收盘价不包含累积利息）；战略 b) 对于上市或挂牌交易的股票：市场价格是在最近一次交易日前一天的收盘价（或根据证券交易所规则的其他名称）。”

12. 修改 条款2，第17条如下：

“2. 对于协议方式进行的交易（不包括在证券交易所交易系统进行的交易），对于未上市或未注册交易的证券买卖，基金管理公司必须保证：

a) 在实施交易前，获得基金董事会关于预期价格范围、执行时间、交易对手方和交易资产类型的书面批准；

b) 如果实际购买价格高于或实际销售价格低于提供报价机构的参考价格，或者超出根据本条款a项规定的批准价格范围，则基金管理公司必须向基金董事会解释原因，供其审查和决定。”，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充 职责提供报价，或者超出根据本款第a项规定批准的价格范围，基金管理公司ỹ 必须清楚说明理由，供基金董事会审议决定。”

13. 修改 条款3，第19条如下：

“3. 基金资产市场价格的确定应遵循本通知附件13中规定的方法，其中：

a) 对于上市债券：市场价格为最近一次交易日前一天的收盘价（或根据证券交易所规则的其他名称）加上累积利息（如果收盘价不包含累积利息）；

b) 对于上市或注册交易的股票：市场价格为收盘价（或根据规则的其他名称）。”策 ||| 作为最近交易日之前的估值日期的最近交易日的证券交易所的市场价格；

||| 对于不支付利息的工具，包括票据、债券、有价证券和其他不支付利息的工具：市场价格是证券交易所交易系统中公布的报价；如果没有报价，则根据以中标利率或其他由基金董事会规定的利率为基础的现金流折现模型确定价格，并考虑持有工具的时间；

||| 对于允许投资但未在证券交易所上市或挂牌交易的资产：市场价格是在估值日前最近交易日成功交易的平均价格，由提供报价的机构确定。如果无报价，则根据已获基金董事会通过的理论模型确定价格。”

14. 修改 ||| 将第十二条第一款第二十四条的规定修改为：

||| “一、基金管理公司召集并决定投资者大会的内容如下：

||| （一）修改和补充基金章程、监督合同；利润分配方案；

||| （二）基金基本投资政策和投资目标的重大变更；提高向基金管理公司和监督银行支付的费用；更换基金管理公司和监督银行。”

15.|| 修改 ||| 将第二十六条第一款、第二款、第四款的规定修改为：

||| “一、除本条第二款规定的情况外，投资者大会会议的决定须获得至少代表百分之五十一（51%）参会投资者所持基金份额的投资者同意方可通过；具体比例由基金章程规定。

||| 二、对于本通知第二十四条第一款第二项、第三项规定的内容，会议决定须获得至少代表百分之六十五（65%）参会投资者所持基金份额的投资者同意方可通过；具体比例由基金章程规定。

||| 四、如采取书面形式征求投资者大会意见，决定须获得至少代表百分之五十一（51%）参会投资者所持基金份额的投资者同意方可通过；，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充||| 总份额的投资者表决同意；具体比例由基金章程规定。”战略||| 具体比例由基金章程规定。”

16. 修改 ||| 将第三十五条第三款第一项的规定修改为：

||| “（一）基础证券和证券交易市场证书；或者国际证券领域内的证书，如特许金融分析师（CFA）一级及以上，国际认证投资分析师（CIIA）一级及以上；或者在经济合作与发展组织（OECD）成员国颁发的从事证券业务资格证书。””

17. 修改|| ||| 将第三十六条第二款第一项、第四项、第五项的规定修改为：

||| “二、基金资产托管活动必须确保：

||| （一）基金管理公司在与基金（通过基金管理公司）及其合作伙伴签订的经济合同条款下，以基金名义进行资产登记；确保所有在越南领土上产生的基金资产必须按照相关法律规定，在监督银行处完整登记所有权并托管；原则如下：

||| - 如果资产有所有权登记，则必须以基金名义登记和记录，除非根据相关法律规定必须以监督银行、次级托管机构或基金管理公司的名义登记和记录。基金资产所有权确认的法律文件原件必须在监督银行处完整托管，除非是已登记集中托管的证券。如果是记名发行的证券，或者基金尚未完成所有权转移，原始买卖合同和购买结算交易必须在监督银行处托管。

||| 如果资产没有所有权登记，或者在发行协议、转让合同、投资合同或其他同等合同规定的期限内未能及时将所有权转移给基金，监督银行必须在其定期报告中明确说明该资产的托管和登记情况，并书面通知基金董事会。策 ||| - 如果是无所有权登记的资产，监督银行必须每月定期与接受投资资金的机构、发行人、股东登记管理机构或其他同等机构核对基金资产的数量和价值，确保资产托管符合本条第一款第五项的规定。

||| - 如果是银行存款，监督银行有权和责任要求基金管理公司提供关于存款合同和基金存款账户的所有信息。监督银行必须每月定期核对存款账户余额和存款合同的价值，与接收基金存款的银行进行核对。”，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充 |||

|||

||| 18. 增加第十款 36. 修改并补充附录II。

||| “十、监督银行和基金管理公司之间关于代理转让机构活动审查机制的合作方式应根据双方协议执行，其中确保基金管理公司遵守相关法律法规的规定。”

b) 超出许可证、许可证或许可证所规定的范围开展业务。 ||| 将第三十八条第一款增加第六款，修改为：

||| “一、监督银行必须按月、季度、半年度和年度向中国证监会提交定期监督报告，内容涉及对基金的监督活动。报告应对基金管理公司在投资、交易、净资产价值确定方面的合规情况进行评估，依据基金章程和有关证券和证券市场的法律法规规定。关于 ||| 监督活动了||| 活动，按照中国证监会的指导进行。报告应评估基金管理公司在投资、交易、净资产价值确定方面是否遵守基金章程和有关证券和证券市场的法律法规的规定。

||| 六、监督银行对基金管理公司的报告制度仅限于开放式基金的运营范围及相关信息，这些信息在监督银行根据本通知第三十七条第一款规定履行监督职能的过程中获得。”

20. 修改 ||| 将第三十九条第一款第一项的规定修改为：

||| “（一）具有证券经纪业务的证券公司、基金管理公司、托管银行、保险公司、商业银行和其他经济组织。保险公司的战略||| 商业银行、其他经济组织应当依照本条第3款的规定向中国证监会办理基金证书分销业务的登记手续。”

||| 增加第4款 ||| 如下：

||| “4. 分销代理人不是证券经营机构、存管银行、商业银行、保险公司，则不得：战略|||

||| a) 代理记名；

||| b) 同时为其他基金管理公司分销基金，除非得到其当前代理分销的基金管理公司的书面批准。”

22. 修改 ||| 将第42条第2款修改如下：

||| “2. 基金管理公司及相关组织和个人不得宣传、提供信息或介绍未获注册登记公开募集基金证书的基金，或者已终止运营的基金，除非该情况是为国家管理机关工作人员举办的基金介绍研讨会。”ｉ|||ｉ|||政府|||

||| 增加第5款 第44条如下：

||| “5. 基金管理公司应每周在其网站上公布指数基金净资产价值与基准指数之间的差异（跟踪误差-TE），其中差异的确定依据是有关证券法律关于指数基金投资组合转换的规定。如果上述差异超过基金章程规定的最大限额，基金管理公司有责任公布原因，暂停基金证书交易或调整投资组合以解决此问题，按照基金章程规定执行。”了 |||，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充|||

||| 删除第9条第1款和第18条第6款中的“相关服务提供组织”。 |||

||| 废除第2条第9款、第26条第3款以及附表30的通知183/2011/TT-BTC。 |||

第二条。施行条款

1. 本通知自 15 月 3 年2016。

||| 本通知的修订和补充由财政部部长决定。