联合通知15-LB/NH/TC号关于基本建设工地现金管理措施的规定

通知
规定基本建设工地现金管理措施

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执行第15-CP号一九六〇年五月三十一日政府令和第217-KH号一九六〇年六月十三日国家银行关于现金管理原则的通知以及第64-CP号一九六〇年十一月十九日发布的基本建设投资资金管理办法，国家银行和财政部特作如下具体规定，供各级银行执行，旨在：

- 加强对基本建设投资资金的管理。

- 确保资金使用的合理、正确。

- 合理节约使用现金，有助于提高经济核算，降低建筑工程成本。

第一章 总则

各级国家银行和建设银行有责任指导、督促、检查各基本建设工地，不论长期或短期工程，不论超计划或未超计划，严格遵守国家已颁布的现金管理规定。

在拨付资金和现金时，国家银行和建设银行需要紧密配合，使拨付给各工地的资金及时、按计划进行，不致延误影响工程建设进度。

第二章 计划编制与审查

各单位每月、每季必须编制下月、下季现金计划（两份），于当月十八日（月计划）或季度最后一个月十五日（季计划）前送交建设支行（或支局或财政厅拨款科）审查汇总。

审查汇总后，建设支行（或支局）或财政厅拨款科应于当月二十二日（月计划）或季度最后一个月十九日（季计划）将汇总计划连同重点单位和月现金支出超过一万元的单位的现金计划报送当地国家银行，并作为国家银行编制现金计划和监督拨付过程的依据。中心支行收到建设支行报送的计划后，保留汇总计划，其余详细计划立即转送有关业务支行、支局管理该工地的单位。

对于远离建设银行而接近国家银行支局的单位，每周或十天为一期。建设支行（或支局）或财政厅拨款科将这些单位的现金支出部分转报国家银行支局，并附上详细的现金支出计划，以便支局根据此计划逐步拨付给单位（详见第五章）。

第三章 执行现金计划

各单位根据实际需要申请领取现金。国家银行根据各单位的现金计划和规定的提款日期发放（国家银行和地方建设银行将共同商定合适的提款日期）。

在发放现金过程中，如发现可以转账支付的款项，国家银行建议单位转账支付。

如需调整计划或提前在计划提款日前领取现金（简称提前提款），单位须提前三天向建设支行（或支局或财政厅拨款科）提出书面申请说明理由。建设支行（或支局或财政厅拨款科）将此申请转送当地国家银行。如调整计划或提前提款影响货币流通，则国家银行可逐步以现金或转账方式发放，或推迟到另一天发放。

各单位从国家银行领取的所有现金均须入账。特别对于工资，若三天内未全部发放，则须退还国家银行。国家银行将其记入建设银行账户以减少拨付。绝对禁止各单位用多余工资支付其他费用。

工地如有出售废品、废料所得现金或其他暂借款项等收入，均须存入国家银行（建设银行账户16-05），不得留作非计划开支或存入单位账户（国家银行账户18-03）提取使用。若收入金额较少（低于一百元），可暂时留存两天。超过一百元的收入须当天存入国家银行。

第四章 库存现金限额

国家银行与地方建设银行和工地单位协商确定各单位的库存现金限额。此限额是用于在未能及时从银行领取现金期间的小额开支（不包括工资、津贴、原材料和运输费）。

若单位位于山区且远离银行，则根据距离远近制定合适的提款日期和库存现金限额，既避免给单位带来困难，又防止现金积压。

第五章 资金转移及拨款经费使用

若工地远离建设银行而接近国家银行支局，则建设支行（或支局或财政厅拨款科）不再直接逐笔发放，而是将款项转至国家银行支局，由其及时发放给单位。

此款项将记入以单位名义开设的18-03账户，并按照单位与国家银行支局之间的约定逐步提取。建设银行转给国家银行支局用于发放的款项均须附带详细的现金支出计划（可能包括转账部分）。计划内容包括：人力工资和津贴、行政管理费用和其他基本建设支出（视情况而定）。

若没有随附的现金支出计划，则国家银行分行将不会向国家银行各支行转账。

建设银行将每十天为一期，每周向国家银行各支行转账一次。若在连续两期中，单位未提交经国家银行确认的18-03账户余额报告，则建设银行将停止转账。具体而言，若要获得第三周的资金转账，必须提供第一周的报告。

六、监督现金管理规定执行情况

支行（或支行或财政厅发放科）有责任定期检查各单位执行现金管理规定的状况。如发现任何单位不遵守规定，应提出建议并采取措施解决该单位的问题。

国家银行分行直接发放现金的机构有责任检查基本建设项目单位执行现金管理规定的状况。如发现错误，应向工地提出意见并同时告知支行（或支行或财政厅发放科），以便采取补救措施。

如发现任何单位严重违反现金管理规定，则须向地方行政委员会报告，并建议根据第15号法令的规定对该单位进行纪律处分，同时告知支行，使其清楚自己的不足之处。

为了更好地执行本通知，各地的国家银行和建设银行应合作向基本建设工地普及通知的精神，并采取具体措施予以实施。此前与本通知相冲突的规定均予废止。