联合通知第15号TT-LB/TC-NH关于国有企业实施改进和扩大银行信贷政策过程中集中和调剂多余流动资金的指导

联合通则

关于集中和调节国营企业因改进和扩大银行信贷而产生的多余流动资金的指导方针

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根据政府第32-CP号1977年2月11日关于改进和扩大银行信贷的政策以及国家银行与财政部联合第14-LB/TT号1977年2月24日通知，一些部、总局、省、市已与国家银行一起对国营企业的多余流动资金进行了调节。但由于沟通不畅，进展缓慢，现由财政部和国家银行联合发布以下关于上述多余流动资金的集中和调节的指导方针，以便各部、总局、各省、市统一执行。

第一部分 集中和调节因实施改进和扩大银行信贷政策而产生的多余流动资金的原则

1. 流动资金定额和保证实现流动资金计划的资金来源计划，经部、总局、局、厅主管单位在与财政机关和国家银行协商后批准，是确定因实施改进和扩大银行信贷政策而产生的多余流动资金的基础，以供集中和调节使用。

2. 每个部、总局、局、厅主管单位可以在国家银行开设一个专门账户，并有权将所集中的多余流动资金用于增加经批准的本行业内和本地区内缺少流动资金的企业预算拨款，不得将这些多余流动资金用于其他任何目的。对于由部、总局拨给流动资金的地方国营企业，如果有多余流动资金，则必须将其集中到部、总局的专用账户上。

3. 在满足了缺少流动资金企业的需要之后，各部、总局、局、厅主管单位必须将剩余的多余流动资金转入由联部规定的账户：

- 对于部、总局的多余流动资金，在完成调节后，财政部可以将其用于拨给其他缺少流动资金的部、总局，并将剩余部分用于中央预算与国家银行之间的结算关系。

- 对于省、市的多余流动资金，则应退还地方预算，由省、市人民委员会根据原则决定使用，即只能用于地方经济的发展和扩大；不得用于消费需求。

第二部分 实施因改进和扩大银行信贷政策而产生的多余流动资金的集中和调节程序

1. 各部、总局主管企业可以在中央国家银行（国家预算会计和管理司）开设04-012账户，名称为“因改进和扩大银行信贷而产生的多余流动资金”，用于在其管辖下的国营企业之间集中和调节流动资金。

各局、厅主管企业可以在省级或市级国家银行开设类似的账户。

2. 根据主管机构关于因改进和扩大银行信贷而产生的企业多余流动资金的通知，企业向为其服务的国家银行出具欠条，国家银行在其贷款流动资金账户（在计划、定额、物资流转和储备范围内）记入借方，并在联行账户上记入贷方，以将资金集中到每个局、厅主管单位的04-012/...账户（对于地方国营企业）或部、总局主管单位的04-012/...账户（对于中央国营企业）。3. 基于已经集中的资金，各部、总局主管单位办理从04-012/...账户中提取资金的手续，以补充其管辖下缺少流动资金的企业所需的预算拨款。对于省、市，根据财政局的建议，经省、市人民政府批准，可以从同一地区的其他局、厅的账户中提取资金，以调节缺少流动资金的企业（但不包括由部、总局拨给流动资金的地方国营企业，如第一部分第二点所述）。

企业在收到国家银行的通知后，应在85-2账户上记入借方，并在93-1账户上记入上述多余流动资金。

4. 在满足所有同部、总局或同一地区内的企业流动资金需求后，各部、总局04-012/...账户上的剩余资金将全部转入财政部的04-012/...账户，由财政部用于拨给其他缺少流动资金的部、总局，并将剩余部分用于中央预算与国家银行之间的结算关系。各局、厅04-012/...账户上的剩余资金将转入省、市地方预算，由省、市人民委员会决定使用。

获得额外流动资金拨款的企业必须办理增加国家预算拨付流动资金的手续。

第三部分 执行措施

1. 各部、总局、局、厅主管单位和企业应按照现行制度编制1977年的流动资金审批表，并提交相应的国家银行和财政部门，同时将流动资金审批决定和资金调动情况通知其管辖下的企业。

国营企业应立即与为其服务的国家银行联系，办理出具欠条和将多余流动资金转入主管单位账户的手续，以便各部、总局、局、厅能够及时为缺少流动资金的企业提供资金调节。

国有企业必须立即与为其服务的国家银行联系，办理认欠手续，并将多余的流动资金上缴到主管机关的账户，以便各部、总局、局、厅能够及时调拨给资金不足的企业。

2. 国有企业流动资金过剩的集中和调节工作，因改进和扩大银行信贷而必须在一定期限内彻底完成。在完成上述流动资金调节工作后，中国人民银行将把各部、总局的04-012...账户余额全部转入此处第二部分第4点所指财政部的账户，并将各局、处的04-012...账户余额转入地方财政。

财政部和中国人民银行要求各部、总局、局、处主管部门及企业与同级财政机关和中国人民银行密切配合，在各自职责范围内，帮助企业严格执行国家规定。

本通知自发布之日起施行；此前发布的与本通知相抵触的规定一律废止。