决定第1511/2001/QĐ-NHNN号关于发布国家银行财务报告制度

决定

关于发布中国人民银行财务报告制度

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国家银行行长

根据《中华人民共和国中国人民银行法》（第01/1997/QH10号）一九九七年十二月十二日；

根据1993年3月2日国务院令第15号关于部委职责、权限和国家管理责任的规定；

根据会计财务司司长的建议，

决定

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带发布的中国人民银行财务报告制度。

条 2. 本决定自签署之日起十五日后生效。

条 3. 办公厅主任、会计财务司司长、银行信息技术局局长、中国人民银行各直属单位负责人、各省、自治区、直辖市分行行长负责执行本决定。

制度

中国人民银行财务报告
（根据2001年11月30日中国人民银行总行第1511/2001/QĐ-NHNN号决定发布）

第一章

总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 适用对象和范围

本制度规定了中国人民银行的财务报告，包括：财务报告体系、内容、责任、编制和提交财务报告的时间期限，适用于中国人民银行各单位会计部门。

条 2. 解释术语

在本制度中，以下术语定义如下：

1. 中国人民银行财务报告（财务报告）：是指综合反映中国人民银行主要财务和货币指标的会计报表，按照现行会计准则和中国人民银行会计制度编制。

2. 中国人民银行所属会计单位：指各省、自治区、直辖市分行；中国人民银行交易部；中国人民银行管理总局；中国人民银行信息技术局；中国人民银行信息分局；中国人民银行驻广州市代表处；国际信贷项目管理局；银行时报；银行杂志（以下简称报告单位），以及中国人民银行会计财务司（称为接收报告单位）。

条 3. 财务报告编制依据和原则

1. 财务报告应基于会计账簿内外的账户数据，严格按照中国人民银行现行会计科目制度规定的性质和内容编制。

2. 财务报告必须及时、完整、准确、真实地反映报告单位的活动数据。对于某些附有说明的财务报告表格，必须详细解释需要说明的问题。

3. 报告单位负责人对本单位财务报告的内容准确性、完整性及真实性负全责。

组织实施 财务报告形式

财务报告以书面形式或存储在介质上的数据文件形式呈现，也可以通过计算机网络传输。书面报告和存储介质上的数据文件或通过计算机网络传输的数据文件必须一致。

第五条。

1. 财务报告的公布或从财务报告中提供的数据应遵循现行规定。涉及银行业秘密的数据必须按照现行国家秘密法律法规的规定处理。

2. 中国人民银行各单位会计部门必须按照现行规定保存和保管书面财务报告，并遵守银行业档案和文件保存期限的规定。

第二章

具体规定

条6. 财务报告内容

1. 财务报告体系包括以下四个表格：

2. 每个财务报告表格中的指标内容、计算方法和展示形式应按照本制度附录中的规定统一实施，适用于相关中国人民银行会计单位。

条7. 编制和提交财务报告的时间期限

中国人民银行各单位会计部门必须遵守关于编制和提交财务报告的时间期限的规定（具体规定见附录）。如果财务报告提交截止日期是法定假日、春节假期或周末，则提交日期为假期或周末后的第一个工作日。

条 8. 报告单位的责任

1. 根据规定定期，报告单位（会计结算科）必须按照本制度的规定编制并提交相关的财务报告表格。

2. 对于书面形式的财务报告，必须制作两份（一份送交会计财务司，另一份存档），并且必须按照规定具有完整的签名和印章。

3. 对于存储在介质上的数据文件或通过计算机网络传输的财务报告，必须加密、保密，并按照中国人民银行现行规定进行传输（发送）。

4. 当收到接收报告单位关于财务报告错误的审查时，必须重新检查并立即纠正错误，通过撤销错误版本并重新编制正确的版本发送给接收报告单位，并附上审查回复注明“已更正错误”。如果报告单位自行发现其财务报告存在错误，也应主动按照上述指导进行纠正。

条9. 会计财务司的责任

1. 指导中国人民银行各单位会计部门执行财务报告制度；按照职责分工管理中国人民银行系统书面财务报告数据。

2. 接收并严格控制由报告单位提交的所有财务报告。当发现财务报告有误时，必须立即审查报告单位（对于书面财务报告，需编写审查函；对于通过计算机网络传输的数据文件，需电传审查），审查函或电传审查中必须明确指出错误内容及其修正方式；审查函必须包含审查人和审核人的完整签名。

3. 完成与报告单位责任相关的所有工作。

4. 综合中国人民银行系统的全部财务报告。

5. 向以下机构和单位提交中国人民银行系统的书面财务报告：

a.中国人民银行：

- 货币政策司：上月资产负债表；上年资产负债表和决算额。

- 总稽核司：上月资产负债表；季度和年度财务报告。

b.财政部：季度和年度财务报告。

c.国家审计署：年度财务报告。

d.除上述（a）、（b）和（c）点的具体规定外，向行业内外其他组织和个人提供财务报告或从财务报告中提供的数据，应按照现行规定或由中国人民银行行长批准的规定执行。

条10. 银行信息技术局的责任

1.作为中间环节，组织通过计算机网络接收各报告单位提交的财务报告，汇总、处理并按以下具体规定传递给中国人民银行会计财务司：

a.在通过计算机网络接收各报告单位提交的财务报告时，必须检查财务报告的数学准确性，对于资产负债表还必须将报告期初余额与前一期期末余额进行核对，以确保一致；

b.在接收、检查和核对财务报告后，如果没有发现任何错误，应立即传递给接收报告的单位；如果发现有错误，必须要求报告单位进行检查、调整，并重新传递以便按规定继续处理。

组织安全保密地存储财务报告数据。

2.指导中国人民银行及其职能司局等被允许访问财务报告的单位，使用机器设备和技术应用，在计算机网络上直接完成编制、发送、接收、控制、汇总和利用财务报告信息的工作，符合相关规定。

保证信息传输畅通、及时、准确、安全和保密。

第三章

实施条款

条 11.

对本制度的修改和补充由国家银行行长决定。