通知2007年第155号财政部关于执行第45/2007/ND-CP号政府法令的指导，该法令详细规定了《保险业务法》中若干条款的实施。

通知

实施《国务院关于修改〈保险经纪机构监管规定〉的决定》的通知

的细则，以执行若干条款

《保险法》

___________________

 

 

根据2000年12月9日第十届全国人民代表大会常务委员会第24号法律《保险法》；

根据2007年3月27日国务院第45号令《保险法实施细则》，对若干条款进行详细规定；

根据2003年7月1日国务院第77号令《财政部职能、任务、权限和组织结构规定》；

财政部具体指导如下：

第一章 总则

一、本通知旨在实施2007年3月27日国务院第45号令《保险法实施细则》，适用于保险业务、再保险业务、保险经纪业务和代理业务；以及外国保险公司、保险经纪公司在中国设立代表处的成立和运营。

二、保险公司、保险经纪公司、代理人及相关组织和个人有责任遵守本通知的规定及相关的法律规定；确保在保险业务中公平竞争，反对垄断行为。

三、中国保险行业协会应加强自我管理，促进保险公司和保险经纪公司之间的公平竞争，保护参与保险的组织和个人的合法权益。

四、财政部应为保险公司和保险经纪公司的平等经营创造条件；保护参与保险的组织和个人的合法权益，并对违反保险法律法规的行为采取严厉措施。

第二章 许可证的设立与运营

一、许可证申请程序

1.1. 财政部根据《国务院关于修改〈保险法实施细则〉的决定》（以下简称“第45号令”）第六条规定的条件，以及第七条规定的申请许可证的文件要求，向符合上述条件并提交完整申请材料的企业颁发许可证。申请许可证的表格按照本通知附件1的规定填写。

1.2. 在收到完整的有效申请材料后，财政部应在60天内颁发许可证或拒绝颁发许可证。许可证格式见本通知附件2。

二、申请许可证的审查内容

2.1. 法律资格审查

2.1.1. 对于法人投资者：

a) 组织的成立决定书、营业执照和商业登记证书的公证副本。对于外资企业的申请，还需提供外国保险公司或保险经纪公司在其主要办公地点的成立决定书、营业执照和商业登记证书的公证副本（商业登记证书的公证副本必须由该组织注册地的机关认证，且不超过申请许可证日期前3个月）；

b) 组织参与出资成立保险企业或保险经纪企业的章程和活动规则；

c) 投资者授权代表的委托书（如有）。对于全资外资企业，需提供拟任总经理（经理）的委托书。被委托人需提交符合《国务院关于修改〈企业登记管理条例〉的决定》第十八条规定的个人合法证件的公证副本；

d) 允许企业从事保险或保险经纪业务的主管机关批准文件（如有）。对于外资企业，还需提供其主要办公地点所在国主管机关允许其在华设立外资保险或保险经纪企业的批准文件或其他证明文件；

đ) 对于外资企业的申请，还需提供其主要办公地点所在国主管机关确认外资投资者可以在中国开展其计划开展的保险类型的证明文件；

e) 合资企业申请时，需提供包括合资协议主要内容在内的投资协议，以及相关实施指南；

g) 合资企业和股份制企业成立时，各投资者召开会议一致同意成立保险企业或保险经纪企业的会议记录；

h) 各股东（成员）作为创始人的书面文件，授权一名代表负责以下事项：

- 完成并提交申请许可证的文件；签署保险企业或保险经纪企业的申请表；

- 签署完成申请许可证所需的所有文件，直至获得财政部颁发的许可证；

- 在正式运营前，签署批准董事长、董事会主席、公司主席（以下简称“主席”）、总经理（经理）职务的文件；

- 在依法成立并合法运营的商业银行开设监管账户，并通知各出资人按照已登记的名单将资金存入该账户，收集银行关于各出资人存款金额的确认；

- 召集并主持首次股东大会、董事会；

i) 符合2005年《公司法》、《保险法》及相关实施规定的公司章程草案。公司章程草案必须有发起股东或发起成员法定代表人或其授权代表的签名；

2.1.2 对于个人出资人：

a) 根据2006年8月29日国务院令第88号《关于企业登记管理若干问题的规定》第十八条的规定，经公证的合法个人身份证明复印件；

b) 根据1999年2月8日司法部和公安部联合发布的第7号通知《关于对发起人为股东（或成员）的主投资者发放刑事记录证明的规定》，填写的刑事记录表；

2.2 财务能力审查

2.2.1 列出参与设立保险公司、保险经纪公司的组织和个人名单，明确发起股东（成员）、出资额、股份数量及类型（对于设立股份公司的申请），出资方式及相应出资期限；

2.2.2 发起股东必须共同持有至少50%的初始注册资本，在设立保险公司、保险经纪公司后的三年内（对于设立股份公司的申请）；

2.2.3 主要营业地所在国主管机关出具的外国投资者财务状况良好的证明，以及满足原籍国管理要求的证明，直至申请许可证前一个财政年度结束时为止；

2.2.4 符合国务院2007年3月27日发布的第46号令《关于保险公司和保险经纪公司财务制度的规定》（以下简称“第46号令”）及其相关实施规定，设立保险公司、保险经纪公司的资本结构；

2.2.5 证明出资人能够足额缴纳设立保险公司、保险经纪公司的注册资金的证据：

a) 经独立审计机构确认的发起股东（成员）或持股比例超过10%的组织在申请设立保险公司、保险经纪公司前三年的财务报表；对于非发起股东（成员）且持股比例低于10%的法人出资人的财务报表；

b) 设立保险公司、保险经纪公司的出资必须是合法来源的资金，不得使用任何形式的借款或委托投资来出资；

c) 银行关于根据许可证申请中已登记的名单，各组织和个人已存入监管账户的注册资本的确认；

2.3 审查五年经营计划的可行性

2.3.1 在市场总体背景下，包括挑战和前景，对公司保险、保险经纪公司的业务计划进行总体评估；

2.3.2 评估拟设立的保险公司、保险经纪公司在市场竞争中的参与能力，证明其进入市场的优势；

2.3.3 明确拟开展的保险业务、客户对象和营销网络；

2.3.4 公司保险、保险经纪公司在扩大业务网络发展方面的战略；

2.3.5 各业务的资产负债表、经营成果报告、收入、赔偿情况，从自有资本和业务准备金中进行财务投资的方案。预计指标必须基于有依据的基础和假设；

2.3.6 拟定的理赔流程、内部监督、财务管理与投资、再保险计划管理程序草案；

2.3.7 按照第46号令及其相关实施规定，拟定业务准备金提取方法；

2.3.8 按照第46号令及其相关实施规定，预计偿付能力边际；不满足法律规定时的补充资本计划；

2.3.9 信息技术：预计的信息技术财务投资；信息技术应用能力，包括实施时间、预期采用的技术类型；预计的信息技术人员及其应用能力；

2.3.10 按照规定需要条件的业务开展条件；

2.3.11 组织架构、职能、各部门人员配置及数量；企业的初始培训和持续培训方案；

2.4 审查公司保险、保险经纪公司管理人员的管理能力

2.4.1 管理层职务人员名单、简历、刑事记录、经公证的证明其能力和专业资格的证书复印件，符合本通知第四部分第一款的规定；

2.4.2 承诺担任公司保险、保险经纪公司管理层职务的个人的书面承诺书，如果公司获得许可；

2.5 审查拟开展的保险业务规则和条款

条款、条款内容和保险费率的制定应符合第20条《国务院令第45号》的规定。

对于申请设立保险公司或保险经纪公司的文件，如果请求在主要办公地点之外增设分支机构，则该分支机构的审查应按照《国务院令第45号》第11条的规定以及本通知中的指导进行。

三、正式开展业务前的手续 保险公司、保险经纪公司 危险 正式开展业务

3.1. 自获得许可证之日起12个月内，保险公司、保险经纪公司必须完成以下手续以正式开展保险业务：

3.1.1. 按照法律规定向国家财政上缴许可证费用；

3.1.2. 根据《国务院令第46号》第6条规定，在一家依法成立并合法运营的商业银行存入足够的保证金；

3.1.3. 召开选举董事会、董事长和总经理（经理）的会议，根据公司章程并符合法律规定；完成申请批准董事长、总经理（经理）的手续；

3.1.4. 刻制公章，登记税务代码，并根据法律规定在银行开设交易账户；

3.1.5. 向财政部登记业务准备金提取方法，遵守法律规定。对于人寿保险公司，需提交相关文件供财政部审批即将推出的保险产品及计算专家职位。这些规定不适用于保险经纪公司；

3.1.6. 根据《国务院令第45号》第9条第1款的规定公布业务活动。

3.2. 保险公司、保险经纪公司只有在财政部正式颁发许可证后，才能将已存入冻结账户的资金转为公司的注册资本。

III. 许可证的修改和补充

保险公司、保险经纪公司在变更《保险法》第六十九条规定的事项之前，必须事先得到财政部书面批准。根据《保险法》第六十九条规定的变更程序具体如下：

1. 更改公司名称

想更改公司名称的保险公司、保险经纪公司须向财政部提交以下文件：

1.1. 根据本通知附件3规定的格式提出的更改公司名称的书面申请；

1.2. 根据公司章程规定，由有权机构批准更改公司名称的书面文件。

2. 增加或减少公司注册资本

想变更注册资本的保险公司、保险经纪公司须向财政部提交以下文件：

2.1. 根据本通知附件3规定的格式提出的变更注册资本的书面申请；

2.2. 根据公司章程规定，由有权机构批准变更注册资本的书面文件；

2.3. 增加注册资本的方案。该方案需要明确以下内容：

2.3.1. 资金需求和资金用途；

2.3.2. 在新注册资本基础上的经营效益：预计增加资本后的税前利润水平、最近一年增加资本后的股息率；基于新注册资本的利润率、总资产利润率；保险公司的偿付能力。所有预期指标必须基于合理且有依据的假设进行计算；

2.3.3. 管理能力和监督能力，以适应相应增加的资本规模和业务规模；

2.3.4. 增资计划的可行性：预计增加的注册资本总额，筹资方式。

如果通过发行证券公开募集资本来增加注册资本，必须遵循有关证券和证券市场的法律规定。中国证监会根据财政部的批准，发放公开募股许可。

2.4. 减少注册资本的方案必须证明公司在减少注册资本后能够偿还所有债务和其他财务义务。不得对一人有限责任公司减少注册资本。

3. 设立或终止分支机构、代表处

3.1. 想设立分支机构、代表处的保险公司、保险经纪公司必须满足《国务院令第46号》第11条规定的条件以及以下具体要求：

3.1.1. 实际注册资本符合《国务院令第46号》及相关实施指南的规定；

3.1.2. 在提交设立分支机构、代表处申请文件时的过去三年内，未因违反保险业务规定而被累计罚款超过15万元人民币。

3.2. 保险公司、保险经纪公司设立分支机构、代表处的申请文件应按照《国务院令第45号》第11条第2款的规定办理，并遵循以下具体要求：

3.2.1. 根据本通知附件3规定的格式提出的设立分支机构、代表处的书面申请；

3.2.2. 根据公司章程规定，由有权机构批准设立分支机构、代表处的书面文件；

3.2.3. 预计担任分支机构、代表处负责人的人员的司法记录和证明其资格的文凭证书；

3.2.4. 分支机构、代表处的组织和运作规章，包括以下主要内容：

a) 具体规定公司拟授予分支机构的功能和任务，包括代理权限及其负责人对客户和法律的责任；

b) 具体规定代表处作为公司下属机构的代理权限内容；

条 | c) 具体规定关于分支机构、代表机构的信息披露、报告制度、财务制度和会计核算制度，确保总公司能够监控分支机构、代表机构的风险；

条 | d) 根据各保险企业和保险经纪企业的管理监督要求作出的其他规定。

条 | 3.2.5. 分支机构、代表机构所在地使用权的证明（租赁或拥有）。

条 | 3.3. 保险企业、保险经纪企业的分支机构、代表机构必须在获得财政部批准之日起六个月内正式开展业务。

条 | 3.4. 提交终止分支机构、代表机构业务活动申请的文件如下：

条 | 3.4.1. 按照本通知附件3规定的格式提交终止分支机构、代表机构业务活动的申请书；

条 | 3.4.2. 按照公司章程的规定，由有权机关批准终止分支机构、代表机构业务活动的文件；

条 | 3.4.3. 在终止分支机构、代表机构业务活动的情况下，提交最近三年的业务活动情况报告；如果分支机构、代表机构成立未满三年，则从开始运营时起提交业务活动情况报告；

条 | 3.4.4. 终止分支机构、代表机构业务活动的责任、产生的问题及处理方案。

条 | 3.5. 保险企业、保险经纪企业在国外设立分支机构、代表机构的申请文件应符合有关对外投资的法律规定。

条 | 4. 变更总部、分支机构、代表机构地址

条 | 保险企业、保险经纪企业如需变更总部、分支机构、代表机构地址，须向财政部提交以下文件：

条 | 4.1. 按照本通知附件3规定的格式提交变更总部、分支机构、代表机构地址的申请书；

条 | 4.2. 按照公司章程的规定，由有权机关批准变更总部、分支机构、代表机构地址的文件；

条 | 4.3. 分支机构、代表机构所在地使用权的证明（租赁或拥有）。

条 | 5. 变更业务内容、范围和期限

条 | 5.1. 保险企业、保险经纪企业如需扩大业务内容、范围和期限，须满足第45/2007/NĐ-CP号法令第12条规定的条件，并遵循以下具体指导：

条 | 5.1.1. 实缴资本符合第46/2007/NĐ-CP号法令及其实施指南对扩大业务内容、范围的企业的要求；

条 | 5.1.2. 在过去连续三年内，没有因违反保险业务法规而被处以累计超过15万元人民币的行政处罚；

条 | 5.1.3. 对于扩大业务内容、范围的情况，保险公司必须至少有三名拟在新部门工作的人员。新部门负责人的资格须符合本通知第四部分第一款第1.6项的规定；

条 | 5.2. 保险企业、保险经纪企业变更业务内容、范围和期限的申请文件应按照第45/2007/NĐ-CP号法令第12条的规定执行，并遵循以下具体指导：

条 | 5.2.1. 按照本通知附件3规定的格式提交扩大（或缩小）业务内容、范围和期限的申请书；

条 | 5.2.2. 按照公司章程的规定，由有权机关批准扩大（或缩小）业务内容、范围和期限的文件；

条 | 5.2.3. 对于扩大业务内容、范围的情况，提交新部门负责人能力、资质证书。

条 | 6. 分立、合并、重组、转让股份

条 | 保险企业、保险经纪企业的分立、合并、重组、转让股份的规定详见第45/2007/NĐ-CP号法令第16条，具体指导如下：

条 | 6.1. 分立、合并、重组、转换企业

条 | 6.1.1. 保险企业、保险经纪企业的分立、合并、重组、转换企业应按照2005年《公司法》和2004年《反垄断法》的规定进行；

条 | 6.1.2. 保险企业、保险经纪企业的分立、合并、重组、转换企业的文件包括：

条 | a) 按照本通知附件4规定的格式提交分立、合并、重组、转换企业的申请书；

条 | b) 按照公司章程的规定，由有权机关批准分立、合并、重组、转换企业的文件；

条 | c) 提交关于分立、合并、重组、转换企业时有效合同处理、债务处理、国家义务履行、员工承诺处理的报告；

条 | d) 新成立组织的股东名单、成员名单、注册资本和注册资本结构；

条 | đ) 合并、收购合同，在合并、收购情况下；

条 | e) 财务顾问或合法成立并在越南运营的审计机构关于定价和股份或出资比例转换的意见，在合并、收购情况下；

条 | g) 律师关于合同、分立、合并、重组、转换企业文件合法性的意见。

h) 经审计的最近三年连续财年的财务报告，被合并或合并的组织与保险公司、保险经纪公司；如果从最近财年结束日期到提交合并或合并申请的时间超过九十日（90）日，则该组织必须提交补充季度报告至最近一个季度；

i) 简历及合法个人证明文件，根据2006年8月29日国务院令第88号《关于企业登记管理的规定》第十八条的规定，新成员（个人）需提供，新成员（法人）持有至少10%注册资本的营业执照副本复印件；

k) 证明拟任命的新管理人员能力的文凭和证书，在保险公司、保险经纪公司分立、合并后；

6.1.3. 分立、合并、重组后新成立的公司只有在符合《保险法》规定的经营保险业务条件，并遵守相关实施文件的情况下，才允许开展保险业务。

6.2. 涉及保险公司、保险经纪公司实缴注册资本变动10%以上的交易，须在执行前获得财政部批准。

6.2.1. 涉及保险公司、保险经纪公司实缴注册资本变动10%以上的交易包括：

a) 使个人持有10%实缴注册资本或使组织持有10%以上实缴注册资本的交易；或者

b) 使个人不再持有10%实缴注册资本或使组织不再持有10%以上实缴注册资本的交易；或者

c) 转让10%以上实缴注册资本的所有权。

6.2.2. 提交涉及保险公司、保险经纪公司实缴注册资本变动10%以上的交易申请所需文件包括：

a) 根据本通知附件5规定的格式提出的转让出资部分的书面请求；

b) 根据公司章程规定，有关执行涉及实缴注册资本变动10%以上交易的上级主管部门批准文件；

c) 受让方财务能力证明材料：

- 对于组织：经审计的最近三年连续财年的财务报告。如果从最近财年结束日期到提交转让申请的时间超过九十（90）日，则该组织必须提交补充季度报告至最近一个季度；

- 对于个人：银行关于预计用于出资的资金余额的确认；

d) 原则性转让合同（如有）；

đ) 简历及合法个人证明文件，根据2006年8月29日国务院令第88号《关于企业登记管理的规定》第十八条的规定，新出资成员（个人），新出资成员（法人）的营业执照副本复印件；

e) 出资成员（股东）名单及转让后的注册资本结构。

7. 更换董事长， 总经理（经理）

7.1. 更换董事长、总经理（经理）须获得财政部的批准。

7.2. 提交更换董事长、总经理（经理）申请所需文件包括：

7.2.1. 根据本通知附件3规定的格式提出的更换董事长、总经理（经理）的书面请求；

7.2.2. 根据公司章程规定，有关更换董事长、总经理（经理）的上级主管部门批准文件；

7.2.3. 法律背景资料；合法个人证明文件，根据2006年8月28日国务院令第88号《关于企业登记管理的规定》第十八条的规定；证明拟任人员资格和专业能力的文凭和证书；

7.2.4. 拟任董事长、总经理（经理）的书面承诺，当获得财政部批准时，将为公司工作。

8. 修改、补充许可证的处理期限

自财政部收到保险公司、保险经纪公司根据上述第1至7点提出的修改、补充许可证申请之日起三十日内，财政部应以书面形式回复是否批准企业的申请。如不批准，须书面说明理由。如批准，财政部将根据本通知附件6规定的格式向企业发放修改后的许可证或批准文件。

第四章 保险公司的组织和管理

一、保险公司的管理人员和经营人员标准

1.1. 共同条件

1.1.1 不属于《公司法》第十三条第二款规定的禁止担任公司管理人员的对象；

1.1.2. 未曾或正在被追究刑事责任，未被判处监禁或被法院剥夺从业资格；

1.1.3. 未曾是导致公司破产的法定代表人，除非破产原因是不可抗力；或曾是因违反保险业务经营而被吊销许可证的保险公司的管理人员；

1.1.4. 具备完全民事行为能力。

1.2. 董事长的标准

1.2.1. 上述第1.1点规定的一般标准；

1.2.2. 具有大学或以上学历；在保险、金融、银行领域直接工作至少五年，或者在具有相当于保险公司或保险经纪公司注册资本的企业中担任管理职务至少三年；

1.3. 董事会成员和董事会成员的标准

1.3.1. 上述第1.1点规定的一般标准；

1.3.2. 具有大学或以上学历；具有至少两年的管理经验，或者在保险、金融、银行领域直接工作至少三年；

1.4. 总经理（董事）或法定代表人的标准

1.4.1. 上述第1.1点规定的一般标准；

1.4.2. 具有大学或以上学历；在保险、金融、银行领域直接工作至少五年，并且至少担任过保险公司或保险经纪公司总部业务部门负责人的职务三年；

1.4.3. 在任职期间居住在中国境内。

1.5. 副总经理（副董事）、分公司总经理、代表处负责人、财务总监、审计委员会负责人的标准：

1.5.1. 上述第1.1点规定的一般标准；

1.5.2. 具有大学或以上学历；具备自己将要承担的专业领域的知识，或者在保险、金融、银行领域以及将要承担的专业领域直接工作至少三年；

1.5.3. 在任职期间居住在中国境内。

1.6. 对负责业务开发、理赔、再保险和投资部门负责人的标准：

1.6.1. 具有大学或以上学历；

1.6.2. 在拟负责的领域至少有三年的工作经验；获得由国内或国际认可的保险培训机构颁发的相关领域资格证书或培训证书。

1.7. 保险公司在职人员职责分配原则：

1.7.1. 保险公司的董事会成员和董事会成员不得同时担任在同一领域（再保险、非寿险、寿险或保险经纪）运营的其他保险公司的董事会成员或董事会成员，除非是子公司。

1.7.2. 保险公司的总经理（董事）和副总经理（副董事）不得同时为同一领域的其他保险公司工作；保险公司的总经理（董事）不得担任同一领域的保险公司的董事会成员或董事会成员，除非是子公司。

2. 内部检查和监督

保险公司和保险经纪公司应按照第45/2007/NĐ-CP号法令第15条的规定和以下指导进行内部检查和监督：

2.1. 内部检查和监督部门必须符合公司的规模、范围和特殊活动特点；直接接受保险公司和保险经纪公司总经理（董事）的管理。

2.2. 内部检查和监督部门负责检查和监督公司遵守法律法规和业务操作规程、内部规章制度的情况；协助总经理（董事）实施自我检查，以汇总、审查和评估内部控制系统的有效性和效率，及时发现、防止并建议处理所有业务活动中存在的问题，完善内部控制体系。

2.3. 内部控制程序必须确保能够定期、持续地识别、衡量和评估对公司运营效果和目标可能产生负面影响的所有风险，以便及时发现、防止并采取适当的管理措施。

2.4. 内部检查和监督程序的要求：

2.4.1. 明确划分保险公司各部门和个人的任务和权限；

2.4.2. 同一业务流程中的个人和部门之间进行交叉检查；

2.4.3. 确定每个个人和部门在执行每笔交易时的具体责任；

2.4.4. 保险公司和保险经纪公司需要确保所有员工都认识到内部控制的重要性，并积极参与内部控制活动；

2.4.5. 各业务部门和单位负责人及相关个人必须经常评估内部控制系统的有效性和效率；系统中的任何缺陷应及时报告给直接上级管理层；可能导致损失或重大风险的重大缺陷必须立即报告给总经理（董事）、董事会（董事会成员、公司董事长）、审计委员会；

2.4.6. 保险公司各部门负责人需报告和评估其负责部门或任务范围内的内部检查和监督结果；对存在的问题提出处理建议，并定期或根据直接上级领导的要求随时提交给直接上级领导；

2.4.7. 内部检查和监督程序必须明确规定违规行为的纪律处分形式。

2.5. 保险企业的业务流程是关于实施、职能、任务、责任和权限的书面规定，涉及每个员工在各个部门的具体职责以及保险企业、保险代理企业内部各员工和各部门之间的协作机制。

3. 指定精算师 (Appointed Actuary)

3.1. 寿险公司必须使用指定精算师来执行以下任务：

3.1.1. 制定规则、条款并计算人寿保险产品的保费；

3.1.2. 根据法律规定为寿险合同建立业务准备金；

3.1.3. 在公平合理的基础上，并遵守法律规定，每年进行基金分割和分配保单持有人基金的盈余；

3.1.4. 每月定期评估公司的偿付能力并向财政部报告，每月初十日之前提交；

3.1.5. 每季度和每年以书面形式向董事会、股东会、董事长报告公司的财务状况及未来预测的财务状况；

3.1.6. 及时以书面形式向总经理（经理）、董事会、股东会、董事长报告任何可能对公司的财务状况产生不利影响的异常情况，并提出补救措施。在严重情况下，可能影响公司的偿付能力，应直接向财政部报告；

3.1.7. 在提交董事会、股东会、董事长批准前，评估再保险计划和再保险合同；

3.1.8. 其他确保保险公司财务安全的任务。

3.2. 指定精算师的标准

3.2.1. 指定精算师必须满足以下标准：

a) 接受过培训，在人寿保险精算领域至少有五年工作经验，并且是以下国际公认精算师协会的正式成员之一：英国精算师学会、苏格兰精算师学会、美国精算师学会、澳大利亚精算师学会、加拿大精算师学会或国际精算师协会的正式成员；

b) 道德品质良好；未违反精算职业道德规范；未因与专业工作相关的犯罪行为而被追究刑事责任；

c) 是保险公司的员工。如果保险公司暂时无法招聘到指定精算师，可以临时聘请指定精算师；聘请指定精算师的合同必须至少一年。

3.3. 指定精算师的审批程序

3.3.1. 寿险公司的董事会（股东会、董事长）或在没有董事会（股东会、董事长）的情况下由总经理（经理）负责任命指定精算师，以执行上述第3.1点规定的任务。指定精算师的任命必须得到财政部的书面批准。

3.3.2. 提交指定精算师审批申请的文件包括以下材料：

a) 由董事会（股东会、董事长）主席或在没有董事会（股东会、董事长）的情况下由总经理（经理）签署的请求财政部批准指定精算师的文件；

b) 证明拟任指定精算师的能力、水平和专业经验的文凭、证书和个人简历；

c) 经公证的证明其成为认可精算师协会成员资格的证书副本。

3.4. 更换指定精算师的审批程序：

3.4.1 在更换指定精算师的情况下，保险公司必须向财政部提交更换指定精算师的申请文件，包括以下材料：

a) 请求财政部免除已获批准的指定精算师职务并批准新指定精算师的文件。该文件必须由董事会（股东会、董事长）主席或在没有董事会（股东会、董事长）的情况下由总经理（经理）签署；

b) 证明拟任新指定精算师的能力、水平和专业经验的文凭、证书和个人简历；

c) 经公证的证明其成为认可精算师协会成员资格的证书副本。

3.4.2. 自收到符合上述规定的完整申请文件之日起十五日内，财政部必须以书面形式答复是否批准或拒绝批准。如拒绝批准，财政部必须出具解释原因的书面文件。

3.5. 终止指定精算师资格：

3.5.1. 在以下情况下，指定精算师将自动终止其法定资格：

a) 失去认可精算师协会成员资格；

b) 保险公司提出更换指定精算师的书面申请，说明理由并获得财政部批准。

3.5.2. 自收到符合上述规定的完整申请文件之日起十五日内，财政部必须以书面形式答复是否批准或拒绝批准。如拒绝批准，财政部必须出具解释原因的书面文件。

V. 保险经营

1. 保险产品报告

1.1. 对于非人寿保险业务的产品，保险公司可以自主制定和实施规则、条款和费率表，但必须保证：

1.1.1. 符合《国务院令第45号》第二十条第四款的规定；

1.1.2. 已签订合同的保险费不得低于该合同本身的再保险费。

1.2. 每月前15日内，保险公司应向财政部报告上一自然月内新推出的保险产品，按照本通知附件7的格式。

2第二节 保险产品的批准

2.1. 在推出人寿保险、健康保险和作为人寿保险补充的人身意外伤害保险产品之前，保险公司需向财政部提交申请批准的产品资料，包括：

2.1.1. 请求财政部批准产品的书面文件，其中包含保险公司对保险条款和条件内容及合法性的承诺；

2.1.2. 预计推出的人身保险产品的保险规则、条款和费率表；

2.1.3. 计算预计推出的人身保险产品费用和业务准备金所使用的公式、方法和技术基础的解释；

2.1.4. 相关材料，包括保险申请书样本、保险公司提供的产品和服务介绍材料、销售说明材料以及客户在购买保险时填写并签署的各种表格。这些材料是保险合同的一部分；

2.1.5. 对于有分红的人寿保险产品，保险公司应在预计推出的人身保险产品的收费基础中明确规定分红原则、方式和比例，公司承诺支付给客户的分红。

2.2. 保险公司提交财政部请求批准的保险规则、条款和费率表必须符合第20条第4款的规定。财政部鼓励保险公司通过越南保险协会统一保险示范条款。

2.3. 提交人寿保险产品批准申请的文件须由公司的法定代表人签字，并附有精算师的确认。

2.4. 批准保险产品审查的内容

2.4.1. 审查批准保险产品申请文件的合法性，以及保险规则和条款与现行法律法规的一致性。对于基于示范条款构建的产品，财政部仅审查批准申请文件的合法性；

2.4.2. 根据精算师的意见，评估保险产品的经济和技术可行性。

2.5. 自收到完整合规的申请文件之日起30日内，财政部应出具同意或不同意的书面意见。如不同意，财政部应说明理由。

第三节 非人寿保险经营规定

3.1. 保险公司应根据以下规定开展非人寿保险业务：

3.1.1. 真实、公开、透明，避免客户误解所提供的产品和服务；

3.1.2. 销售人员和代理人员必须具备专业能力和道德品质，并接受充分培训以与客户沟通；

3.1.3. 在签订保险合同时，必须详细了解客户信息，考虑公司的财务能力和专业能力，确保维持足够的财务资源、偿付能力和风险管理系统；确保不因被保险人的风险程度相同而区别对待保险条件和保费；

3.1.4. 保险公司与其拥有其注册资本20%及以上股份的投资方之间的保险买卖交易，必须通过招标程序进行，或者与其他保险公司共同承保。此规定不适用于健康保险和人身意外伤害保险以及强制性保险。

3.2. 禁止行为

3.2.1. 严禁任何组织和个人非法干预投保人选择保险公司或保险中介公司的权利；

3.2.2. 主管部门和投资方不得利用自身影响力以任何形式要求、阻止或强迫下属单位或相关人员在特定保险公司投保；

3.3.3 严禁保险公司利用上级主管部门或投资方的影响和指导提供保险服务，损害投保人的正当权益。

第四节 人寿保险经营规定

4.1. 保险公司产品和服务介绍材料

4.1.1. 保险公司提供的产品和服务介绍材料必须清晰易懂，不得包含可能导致误解的信息；

4.1.2. 在销售演示过程中，保险公司必须明确区分保障利益和不确定利益；告知客户，根据不同不确定利益合同，他们可能获得的总保障利益会有所不同；

4.1.3. 至少每年一次，重新审视用于销售演示的假设。如果这些假设不再符合实际情况，保险公司必须调整销售演示以保持一致性；

4.1.4. 保险公司必须确保其产品和服务介绍材料不包含与财政部已批准的保险条款和条件不符的利益描述。

4.2. 销售演示材料

4.2.1. 保险公司可以直接或通过获准在越南运营的保险代理人或保险经纪人向客户提供保险产品销售演示；

4.2.2. 销售演示材料必须在使用前得到保险公司精算师对所用假设的认可。销售演示材料必须清晰、完整和准确，以便客户做出合适的选择。

4.2.3. 保险公司应对介绍其产品和服务的资料、销售演示资料及其他销售资料的准确性及更新负责，直至使用期间。

4.2.4. 保险公司在销售演示材料中应明确列出获得返还价值的条件以及客户在获得返还价值时可享受的具体利益金额，并说明这些利益是否得到保证。

4.3. 提供与保险合同相关的信息

如果保险合同没有明确规定，在发放保单时，保险公司需书面告知投保人以下信息：

4.3.1. 保费缴纳的方式和周期；

4.3.2. 投保人在需要服务或解答与合同相关问题时可以联系的个人或单位名称；

4.3.3. 投保人有责任在被保险人的地址发生变化时通知保险公司；

4.3.4. 投保人可以联系以解决与签订、履行和终止保险合同有关的投诉、疑问和争议的地址；

4.3.5. 随附主要保险合同签订的附加保险合同并非维持主要保险合同效力的必要条件；

4.3.6. 每年，保险公司需向投保人通报他们的合同状态。

4.4. 人寿保险合同的返还价值

4.4.1. 人寿保险合同自生效之日起并已连续支付至少24个月的定期保费后具有返还价值，或者根据保险合同约定可能更早实现；

4.4.2. 保险公司有权在支付返还价值前扣除未偿还的债务。

4.5. 签订保险合同

4.5.1. 企业有责任分析客户需求，确保为客户提供合适的保险产品和保险金额。需求分析和咨询客户应通过书面形式进行。

4.5.2. 保险公司应清楚解释并向投保人提出提供具体信息的要求。投保人有责任向保险公司提供与被保险对象相关的所有相关信息。

4.5.3. 在签订保险合同时，保险公司有责任提供与保险合同相关的所有信息，解释保险条款和条件给投保人。保险公司提供的签订保险合同时的信息是保险合同的一部分。

5. 公布保险产品目录

自每个季度结束之日起三十日内，财政部应公布各保险公司当前在市场上提供的保险产品目录。财政部应在公共媒体上公开发布该保险产品目录，并将其发送至越南保险协会、获准在越南合法成立和运营的所有保险公司。

6. 保险佣金

6.1. 保险佣金是指保险公司直接支付给保险经纪人和保险代理人的费用，当这些组织和个人为保险公司提供服务后。保险公司可根据以下内容主动使用保险佣金：

6.1.1. 初次开发成本（了解、说服和介绍客户）；

6.1.2. 收取保费的成本；

6.1.3. 跟踪合同和说服客户保持保险合同的成本。

6.2. 根据本通知附件中的附录8和附录9的规定，保险公司对每份保险合同支付给保险代理人的最高佣金比例由以下规定确定。对于综合保险合同，保险佣金按合同中涵盖的风险的总和计算。

6.3. 保险经纪佣金基于保险公司与保险经纪人之间的协议确定，符合越南法律和国际惯例。根据保险经纪服务范围、程度和内容的不同，保险经纪佣金最多可按实际收取保费的百分之十五支付。

6.4. 保险公司依据现行保险佣金规定，结合自身条件和特点制定统一且公开的保险佣金支付制度。

7. 防止和减少损失

保险公司可将不超过当年所收保费的百分之二用于防止和减少损失，按照第45/2007/NĐ-CP号法令第二十五条第二款的规定执行。

第六章 再保险活动

1. 再保险计划管理

1.1. 批准再保险计划

1.1.1. 为了确保再保险业务的安全和效率，董事会（或股东会、公司董事长）有责任批准符合公司财务能力、经营规模和现行法律规定的企业再保险计划。每年定期或市场情况发生变化时审查、评估和调整再保险计划。如果保险公司没有董事会（或股东会、公司董事长），则由总经理负责批准再保险计划。

1.1.2. 再保险计划主要包括以下内容：

a) 确定保险公司的风险承受能力；

b) 确定与接受的风险相适应的保留限额，以及单一风险单位的保留限额和从再保险公司获得的最大保护限额；

c) 确定最适于管理接受风险类型的再保险类型和方式；

d)选择再保险公司的方法、标准和程序，包括评估接受再保险公司风险水平和财务安全的方式；

đ)预计接受再保险的公司名单，注意多样性和再保险接受人的评级；

e)如果有的话，押金的使用方式；

g)对特定领域、地理区域和特殊产品类别累积风险的管理；

h)再保险计划控制的方式，包括报告系统和内部控制制度；

1.2.实施再保险计划

 1.2.1.基于经董事会、股东会或董事长批准的再保险计划，保险公司总经理（或经理）负责制定内部操作规程和指导方针，具体包括：

a)保险销售流程，明确列出可销售的产品类型；保险规则、条款及每种产品的总责任限额；

b)确定每种保险类型的自动承保责任限额；

c)建立临时再保险合同的标准；

d)对照原保险合同条款与再保险合同条款，确保每个风险都得到保障；

1.2.2.保险公司有责任定期更新接受再保险公司的名单，并附上关于风险程度、能力、相应赔偿准备金的信息；根据风险程度、信用等级要求相应的押金；

2.自留额

2.1.保险公司必须为每种保险类型和每种风险计算自留额；每个风险和每次事故的自留额；

2.2.在计算自留额时，保险公司必须考虑以下因素：

2.2.1.支付能力的法律规定；

2.2.2.销售能力；

2.2.3.财务状况；

2.2.4.公司愿意承担的风险能力；

2.2.5.安排重大风险和灾难风险保护的情况；

2.2.6.业务成果平衡情况；

2.2.7.合同保险单构成要素；

2.2.8.国内外再保险市场的动态；

2.3.保险公司对于每个风险或单独损失的最大自留责任不得超过净资产的10%。超过该比例的责任部分必须进行再保险；

2.4.保险公司不得接受其已转嫁再保险风险的再保险；

3. 再保险分出

3.1.保险公司可以将其已承保的部分责任转移给一个或多个其他保险公司，但不得将同一保险合同下的全部承保责任转让给另一家保险公司；

3.2.对于有限再保险（finite reinsurance），在签订再保险合同之前，保险公司应由法定代表人签署书面通知财政部合同主要内容、签订目的、遵守保险经营和会计制度的承诺。若保险公司在此之前已经签订了此类有限再保险合同，则应在本通知生效前向财政部提交相关报告；

3.3.向国外保险公司分出再保险不得比向国内保险公司分出再保险享有更优惠的条件。

4. 条 | 合格的再保险接受国外企业的条件 条 | 接受国外再保险的企业应当合法经营并完全符合其主要营业地所在国家关于偿付能力的要求

款 | 4.1. 接受国外再保险的企业必须在其主要营业地所在国家合法经营，并且完全符合该国关于偿付能力的规定要求。

款 | 4.2. 再保险接受企业必须在最近一个财政年度内，根据标准普尔（Standard & Poor's）的评级至少为“BBB”，A.M.贝斯特（A.M.Best）的评级至少为“B++”，穆迪（Moody’s）的评级至少为“Baa”，或者具有同等的信用评级结果。

项 | 对于向国外母公司或集团内的其他公司提供再保险，而这些公司未按照上述规定进行信用评级的情况，保险公司需向财政部提交书面报告。

节 | 第七章 保险代理

款 | 一、保险代理培训机构对培训保险代理人员的责任

项 | 1.1. 保险代理培训机构如欲培训保险代理人，须向财政部提交申请批准保险代理培训计划的文件，该计划应附有培训流程和质量评估流程、考试发证流程以及代理培训证书的发放和管理流程，依据《国务院令第45号》第三十一条第二款的规定。

项 | 1.2. 初次培训时间不得少于40小时。持续培训时间每季度不得少于非人寿保险代理16小时，人寿保险代理24小时。

项 | 1.3. 发放保险代理培训证书

项 | 1.3.1. 只有获得财政部批准开展业务的培训机构才有权发放保险代理培训证书。获得证书的人必须完成保险代理培训课程并通过考试。

项 | 1.3.2. 保险代理培训证书应按照本通知附件10规定的格式发放。

项 | 1.4. 培训机构应在每年1月30日前向财政部报告当年组织的培训课程数量、培训的保险代理人数量及发放的证书数量，依据本通知附件11的规定格式。保险公司应在每个季度开始前15天内向财政部报告并告知越南保险协会正在运营的保险代理人名单以及因违反代理执业规则或法律法规被终止代理合同的保险代理人名单，依据本通知附件12的规定格式。

款 | 二、保险公司的权利和义务与保险代理人的权利和义务

项 | 2.1. 保险公司在管理保险代理活动中的权利和义务，以及保险代理人的权利和义务，由《国务院令第45号》第二十九条和第三十条规定。

项 | 2.2. 保险公司不得与在过去三年内因严重违反法律法规和代理合同而被其他保险公司终止代理合同的保险代理人签订合同。

项 | 当因上述原因终止代理合同时，保险公司应通知越南保险协会，以便将此情况告知其他保险公司。

项 | 2.3. 如果变更已向财政部登记的保险代理培训计划内容和培训条件，在新培训课程正式实施前30天内，保险公司应向财政部提交书面报告并附上解释变更情况的文件。

款 | 三、严格禁止保险代理人从事以下行为：

项 | 3.1. 提供虚假信息或广告宣传有关保险公司的业务范围、保险条款等，损害投保人的合法权益；

项 | 3.2. 阻止投保人提供与保险合同相关的必要信息，或唆使投保人不申报与保险合同相关的详细信息；

项 | 3.3. 通过阻碍、拉拢、贿赂、威胁等方式争夺客户，包括保险公司的员工或客户，以及其他保险经纪公司的员工或客户；

项 | 3.4. 以非法方式促销，例如承诺降低保费、退还保费或其他保险公司不提供的利益；.

项 | 3.5. 唆使投保人取消现有保险合同以购买新的保险合同。

款 | 四、监督保险代理培训和使用情况

项 | 4.1. 保险代理培训机构应对所有培训活动承担法律责任。

项 | 4.2. 保险公司应对所有招聘、管理和使用保险代理人的活动承担法律责任。

项 | 4.3. 财政部可以定期或不定期检查保险公司的招聘、培训、管理和使用保险代理人的活动，以及保险代理培训机构的相关活动。

项 | 上述检查不应影响保险公司的正常经营活动或保险代理培训机构的正常运作。

款 | 五、保险代理机构的商业登记

项 | 保险代理机构作为企业，应依照《企业法》及相关执行文件的规定办理商业登记。

节 | 第八章 保险经纪人

款 | 1. 保险公司可以授权保险经纪人收取保险费、理赔或支付保险金。授权书应以书面形式作出，并明确授权期限和范围。

项 | 2. 如果保险经纪人被保险公司授权收取保险费，则投保人在保险合同中约定的保险费支付给保险经纪人即视为完成了保险费缴纳义务。

在企业保险经纪人被保险公司授权收取保险费且投保人已按保险合同约定支付保险费的情况下，企业保险经纪人应按照与保险公司和企业保险经纪人之间约定的期限将上述保险费支付给保险公司。如无关于支付期限的约定，则企业保险经纪人在收到上述保险费之日起最迟不超过七日内向保险公司支付。

三、在企业保险经纪人被保险公司授权支付保险金或者赔偿金的情况下，保险公司仍需对被保险人或受益人承担支付保险金的责任。

四、在企业保险经纪人被保险公司授权支付保险金或者赔偿金的情况下，企业保险经纪人应在收到保险公司支付的保险金后立即向被保险人或受益人支付上述保险金。

五、企业保险经纪人不得实施下列行为：

五．一．阻止投保人提供与保险合同有关的信息，或唆使投保人不申报与保险合同有关的细节；

五．二．以承诺提供非法利益的方式促销客户，以唆使客户订立保险合同；

五．三．唆使投保人终止现有保险合同以购买新的保险合同；

五．四．建议客户在条件条款不如其他保险公司竞争的公司购买保险，以获取更高的佣金。

第九节 外国保险公司的代表机构、外国保险经纪人的代表机构在越南

一、设立代表机构许可申请材料

一．一．外国保险公司、外国保险经纪人希望在越南设立代表机构，应向财政部提交一份根据《保险业经营法》第一百一十条规定申请设立代表机构的文件。

一．二．设立代表机构申请书须由外国保险公司、外国保险经纪人的董事长或有权限的人签署，并使用本通知附件十三规定的格式。

财政部自收到设立代表机构许可申请材料之日起三十日内，应出具同意或不同意的书面答复。如不同意，须书面说明理由。如同意，财政部应根据本通知附件十四的规定，向外国保险公司、外国保险经纪人在越南设立的代表机构颁发设立代表机构许可证。

二、代表机构活动报告

二．一．外国保险公司在越南设立的代表机构、外国保险经纪人在越南设立的代表机构应定期每半年和每年向财政部及代表机构所在地省、市人民政府报告代表机构的活动情况。

半年报告应在七月三十日前提交，全年报告应在次年三月一日之前提交。

二．二．报告内容

二．二．一．代表机构组织结构、人员构成，包括在代表机构工作的越南人和外国人数量；

二．二．二．主要活动：

（一）代表机构进入市场的情况；

（二）代表机构与保险公司、保险经纪人以及越南经济组织的关系；

（三）咨询和培训工作；

（四）代表机构的其他活动。

二．二．三．未来活动方向。

二．三．如有必要，财政部可以要求代表机构除定期报告外，还提交临时报告，提供相关资料，解释与其活动有关的问题。

三、变更许可内容

三．一．当代表机构许可中的以下任何一项内容发生变化时，外国保险公司、外国保险经纪人应向财政部提出修改许可的书面请求：

三．一．一．外国保险公司、外国保险经纪人的名称、国籍、地址或代表机构的名称变化；

三．一．二．代表机构活动内容的变化。

自收到外国保险公司、外国保险经纪人的书面请求之日起三十日内，财政部应就是否同意作出书面答复。如不同意，财政部必须书面说明理由。

三．二．当代表机构负责人变更，从国外进入代表机构工作的人员增加或减少，或在代表机构工作的越南人变更，或代表机构办公地点变更时，外国保险公司、外国保险经纪人应立即以书面形式通知财政部。

四、延长代表机构活动期限

四．一．外国保险公司、外国保险经纪人希望延长其在越南的代表机构活动期限，应在代表机构设立许可证到期前三十天向财政部提交延长活动期限的申请材料。申请材料包括：

四．一．一．由外国保险公司、外国保险经纪人的董事长或有权限的人签署的延长代表机构申请书；

四．一．二．外国保险公司、外国保险经纪人的成立和运营许可证；

4.1.3. 外国保险公司、外国保险经纪公司的代表机构在越南设立的代表机构许可证复印件及以前延长该代表机构业务活动的决定（如有）；

4.1.4. 代表机构最近三年业务活动的简要报告；

4.1.5. 外国保险公司、外国保险经纪公司最近两年的财务报表；

4.1.6. 在更换代表机构负责人的情况下，负责人的姓名和简历；

4.2. 自收到完整延期申请材料之日起三十日内，财政部将出具同意或不同意的书面文件。如不同意，则财政部需出具解释原因的书面文件。

5. 代表机构终止活动：

5.1. 代表机构因以下情形之一而终止活动：

5.1.1. 根据外国保险公司、外国保险经纪公司的申请；

5.1.2. 当外国保险公司、外国保险经纪公司终止活动时；

5.1.3. 当代表机构违反保险经营活动相关法律法规时；

5.1.4. 当有国家有权机关根据越南法律规定作出收回、撤销代表机构设立许可的决定时。

对于因上述第5.1.1点和第5.1.2点规定的情形而终止活动的情况，外国保险公司、外国保险经纪公司必须在代表机构终止活动前不超过三十天内向财政部提交终止活动的通知，并且必须归还代表机构设立许可证原件及相关活动期间的其他许可证和决定给财政部。

财政部须在十五日内出具同意代表机构终止活动的书面文件，并通知有关机构提供代表机构设立许可证副本。

对于因上述第5.1.3点和第5.1.4点规定的情形而终止活动的情况，财政部将在代表机构被强制终止活动前至少三十天内向外国保险公司、外国保险经纪公司发出关于收回、撤销代表机构设立许可的决定，并将该决定副本发送给有关机构。

十、 保险合同转让手续和文件

一、 保险合同转让

1.1. 在经营过程中，保险公司可以按照《保险法》第三章第三节的规定，将其一个或多个保险业务的所有保险合同（以下简称“转让”）全部转让给获准在越南经营的其他保险公司。

1.2. 转让必须确保不损害受保人在转让后利益的原则。

二、 转让程序

2.1. 对于进行转让的保险公司（以下简称“转让方”）：转让方需向财政部提交书面转让申请，其中详细说明转让理由，并附上以下文件：

转让计划，其中包括：

a) 接收转让的保险公司名称和地址（以下简称“接收方”）；

b) 转让的保险业务类型和保险合同数量；

c) 转让基金、准备金和与转让合同相关的索赔处理方式；

d) 预计转让时间；

e) 接收方关于满足转让后财务要求的详细说明；

f) 转让方与接收方之间的转让合同，包括以下主要内容：

- 转让对象；

- 预计转让时间；

- 各参与方的权利和义务；

- 纠纷解决方式。

2.1.2. 接收方承诺确保受保人在转让后的保险合同权益。

2.2. 自财政部批准保险合同转让申请书之日起十五日内，转让方应履行以下职责：

2.2.1. 在两家中央报纸连续五期发布关于转让的公告，内容主要包括：

a) 转让方和接收方的名称和地址；

b) 转让的保险业务类型和保险合同数量；

b) 预计转让时间；

c) 解决受保人与转让相关的投诉和疑问的地址。

2.2.2. 自财政部批准转让申请书后，转让方应立即向每位受保人发送包含转让计划摘要的通知。通知中应明确受保人有权在收到转让通知后十五日内解除保险合同的时间期限以及转让计划正式生效日期。

2.2.3. 受保人自收到转让通知之日起十五日内有权解除保险合同。如果受保人解除保险合同，转让方应在扣除合理相关费用后退还受保人剩余合同期限的保险费；对于人寿保险，退还已支付的保险费扣除合理相关费用后的余额。

2.3. 自财政部同意转让申请书之日起，转让方不得继续签订属于转让范围内的新保险合同。

2.4. 自财政部批准转让计划之日起六十日内，转让方应向接收方移交：

2.4.1. 经财政部批准的转让计划中的所有有效保险合同。

2.4.2. 与保险业务相关的未决投诉文件；

2.4.3. 全部资产、相关业务基金和准备金以及与转移的保险合同相关的所有未决投诉文件。

3. 批准保险合同转让申请文件

3.1. 自收到完整的保险合同转让申请文件之日起三十日内，财政部应出具同意、不同意或要求修改、补充申请文件的书面意见。如财政部要求修改、补充申请文件，在收到修改、补充要求之日起六十日内，转让企业须将修改后的文件提交财政部。超过上述期限，财政部有权拒绝批准转让申请文件。如拒绝批准转让申请文件，财政部应以书面形式说明理由。

3.2. 在批准转让申请文件后，财政部将根据本通知附件六的规定向转让企业发放调整许可证，以便其继续进行被允许的保险业务。

4. 接收转让企业的责任

4.1. 接收转让企业有责任与转让企业合作制定转让计划，确定与转移的保险合同相关的基金和准备金的价值，并商定转让计划生效日期。

4.2. 自接收转让之日起，接收转让企业有责任按照转让企业和投保人之间签订的条款履行转移的保险合同义务，包括处理已发生但尚未报告的投诉。接收转让企业有权接受与转移的保险合同相关的基金和准备金资产，并使用这些资产履行转移的保险合同义务。

十一. 组织实施

1. 本通知自发布之日起十五日后生效。

2. 本通知取代财政部于2004年10月19日发布的第98/2004/TT-BTC号通知，该通知是关于执行2001年8月1日国务院第42/2001/NĐ-CP号法令的具体规定，该法令详细规定了《保险业经营法》的一些条款。

3. 在实施过程中如遇困难或障碍，请及时反映给财政部进行审查和解决。/。