通知2015年第155号关于在证券市场披露信息的指引

通知

关于在证券市场公布信息的指引||| 农业部门

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根据二零零六年六月二十九日颁布的《证券法》；

根据2010年11月24日《修改、补充若干条证券法》；

根据2014年11月26日《企业法》；

根据2012年7月20日第58/2012/NĐ-CP号政府法令关于《证券法》和《修改补充证券法若干条款的法律》的具体规定和实施指导；

根据2015年6月26日第60/2015/NĐ-CP号政府法令关于对2012年7月20日第58/2012/NĐ-CP号政府法令中《证券法》和《修改补充证券法若干条款的法律》的若干条款进行修改和补充；

根据2015年5月5日第42/2015/NĐ-CP号政府法令关于衍生证券和衍生证券市场的规定；

根据2013年第215号国务院令《关于财政部职能配置、内设机构和人员编制的规定》；

考虑到证券管理委员会主席的建议；

财政部长发布关于证券市场信息披露的指引。

第一章

总则

第一条 调整范围和适用对象

1.本通知规定在越南证券市场上公布信息的相关事项。

第二条 适用对象：

a)上市公司、发行债券的组织（不包括发行政府债券、由政府担保的债券和地方政府债券的组织）；

b)证券公司、基金管理公司、外国基金管理公司在越南的分支机构、公众基金；

c)证券交易所、越南证券存管中心（以下简称“证券存管中心”）；

d)根据法律规定属于信息披露对象的投资人；

đ)其他相关机构、组织和个人。

贷款金额

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 上市公司 是指根据《证券法》第二十五条第一款规定的股份有限公司。

2. 大型上市公司 是指最近一年经审计的股东权益资本达到120亿越南盾或以上的上市公司。

3. 公众基金 包括封闭式基金、开放式基金，以及包括指数基金在内的公众投资基金。

4. 属于信息披露对象的投资人 包括：

a)上市公司的内部人员、公众投资基金的内部人员及其关联方；

b)持有上市公司已发行有表决权股份5%或以上的股东；持有封闭式基金5%或以上基金份额的投资人；在限售期内的上市公司和公众证券投资基金的创始股东；公众投资基金的创始成员；

c)通过购买成为持有上市公司5%或以上有表决权股份的大股东或持有封闭式基金5%或以上基金份额的投资人或投资人集团；

d)公开要约收购上市公司股票的组织或个人。

5. 上市公司的内部人员 是：

a)董事会成员；

b)监事会成员、内部审计部门成员；

c)总经理或常务副总经理、副总经理或副常务副总经理或其他同等职务的管理人员，由股东大会或董事会任命并有权代表公司签署交易的其他管理人员；

d)财务总监、会计主管、财务会计室主任、会计负责人；

đ)法定代表人、授权发布信息的人。

6. 公众投资基金的内部人员 是：

a)公众证券投资基金投资委员会成员、公众证券投资基金管理公司董事会成员；

b)基金管理公司董事会或执行委员会成员、董事长；监事会成员（如有），内部审计部门成员（如有）；基金管理公司管理层成员；

c)基金管理公司的财务总监、会计主管、财务会计室主任、会计负责人；公众投资基金和公众证券投资基金管理公司的基金经理；

d)法定代表人、授权发布信息的人。

7. 信息披露日期 是指信息出现在本通知第五条第一款规定的任何一种信息发布方式上的日期。

8. 报告信息披露日期 是指发送传真、电子邮件电子数据的日期，或者信息被国家证券委员会、证券交易所信息系统接收的日期，或者国家证券委员会、证券交易所收到信息披露报告文本的日期，以最早的时间为准。

9. 已发行的有表决权股份总数 是指上市公司已发行的有表决权股份总数减去上市公司回购作为库存股的有表决权股份的数量。

10. 登记交易组织 是指其证券已在Upcom系统上登记交易的组织。

11. 上市组织 是指其股票已在证券交易所上市的组织。

12. 获准为公众利益实体提供审计服务的审计组织 是指经国家主管部门批准，为证券领域内的公众利益实体提供审计、审阅财务报表、财务信息和其他报告的审计组织，依据《独立审计183/2013/TT-BTC号通知》第四条第一款的规定。

13. 获准为公众利益实体提供审计服务的审计组织 是指经国家主管部门批准，为证券领域内的公众利益实体提供审计、审阅财务报表、财务信息和其他报告的审计组织，依据《独立审计183/2013/TT-BTC号通知》第四条第二款的规定。

14. 完成证券交易日 按照以下方式确定：

a) 为在通过证券交易所进行交易时结束交易结算之日；

b)是指在未通过证券交易所进行交易的情况下，在证券存管中心完成证券所有权转移的日期。

条 3. 信息披露原则

1. 信息披露必须完整、准确、及时，符合法律规定，并确保：

a) 信息披露对象对其披露的信息内容负责。如果已披露信息的内容发生变化，信息披露对象必须在变化发生后披露新的内容及其与之前披露信息的差异；

b) 如果有事件或信息可能影响证券价格，信息披露对象必须在知晓该事件或信息后的24小时内确认或更正该事件或信息，或者根据国家证券委员会或证券交易场所的要求进行确认或更正；

c) 个人身份信息包括有效身份证件号码（公民身份证、护照）、联系地址、常住地址、电话号码、传真号码、电子邮件地址、证券交易账户号码、证券托管账户号码、银行账户号码的披露，仅在相关主体同意的情况下方可进行。

2. 根据本通知第1条第2款规定的信息披露对象，在进行信息披露时，必须同时向国家证券委员会和该证券上市或交易的证券交易场所报告披露的信息内容，包括所有按规定要求的信息。如果披露的信息包含本条第1款第c项规定的个人信息，且信息披露对象不希望公开这些信息，则必须向国家证券委员会和证券交易场所提交两份文件，其中一份是包含所有个人信息的报告，另一份是没有个人信息的报告，以便国家证券委员会和证券交易场所进行信息披露。

3. 信息披露对象有责任按照以下规定保存和保管已报告和披露的信息：

a) 定期披露的信息必须以书面形式（如有）和电子数据形式至少保存10年。这些信息必须在其信息披露对象的网站上至少保留5年；

b) 非定期披露的信息或按要求披露的信息必须在其信息披露对象的网站上至少保留5年。

证券市场上的信息披露语言为越南语。根据证券交易场所和证券登记中心的规定，证券交易场所和证券登记中心可以使用越南语和英语进行信息披露，但须经国家证券委员会批准。其他主体鼓励根据证券交易场所和国家证券委员会的规定用英语进行信息披露。如果使用越南语和英语进行信息披露，则英文内容仅供参考。

条 4. 信息披露人

1. 作为信息披露对象的组织必须通过法定代表人或被授权的信息披露个人来履行信息披露义务。

a) 法定代表人对被授权信息披露人披露的信息的完整性、准确性及及时性承担责任。如果发生需要披露的信息事件而法定代表人和被授权信息披露人都不在场，则董事会最高职位成员有责任代替履行信息披露义务；

b) 组织必须在被授权信息披露人的授权生效前至少24小时，将法定代表人或被授权信息披露人的注册信息以及根据本通知附录3提供的信息，提交给国家证券委员会和证券交易场所。

2. 属于信息披露对象的个人投资者可以选择自行履行信息披露义务，或委托一家公司（证券公司、基金管理公司、公众公司、存托机构、证券登记中心或其他组织）或另一个个人履行信息披露义务如下：

a) 自行履行信息披露义务的情况下，在首次披露信息时，个人投资者必须向国家证券委员会和证券交易场所提交根据本通知附录3提供的信息，并有责任在上述信息内容发生变化时，及时准确地提供相关信息；

b) 委托他人进行信息披露的情况下，个人投资者对被授权信息披露人披露的信息的完整性、准确性及及时性承担责任。个人投资者有责任及时准确地向被授权信息披露人提供其证券持有情况及相关关系（如有）的信息，以便他们履行法定报告和信息披露义务；

个人投资者必须在被授权信息披露人的授权生效前至少24小时，将根据本通知附录2提供的个人投资者和被授权信息披露人的信息提交给国家证券委员会和证券交易场所（如果被授权信息披露人为个人）。

3. 外国投资者应根据本通知和有关外国投资人在越南证券市场活动的法律法规履行报告和信息披露义务。

4. 公众基金和公众证券公司的信息披露由基金管理公司执行。

条 5. 信息披露方式

1. 信息披露方式包括：

a) 组织作为报告对象的信息电子网站（网站）；

b) 证券监督管理委员会的信息公布系统；

c) 证券交易所的官方网站；

d) 证券登记结算机构的官方网站；

đ) 法律规定的其他大众媒体（报纸、电子报等）。

2. 作为报告对象的组织必须按照以下规定设立信息电子网站：

a) 股份公司自成为股份公司之日起六个月内必须建立官方网站。发行公开债券的组织在发行债券前必须建立官方网站。证券公司和基金管理公司自正式运营起必须建立官方网站。上市或挂牌交易的组织在办理上市或挂牌交易手续时必须建立官方网站；

b) 各组织在建立官方网站后，须向国务院证券监督管理委员会、证券交易所报告，并在完成官方网站建立后的三个工作日内或更改官方网站地址后三个工作日内公开官方网站地址及其任何相关变更；

官方网站必须包含有关业务范围的内容以及根据《企业法》规定需在国家企业注册信息门户网站上公开的所有内容及其任何相关变更；设立专门栏目发布股东（投资者）关系信息，其中必须公布公司章程、内部管理规则（如有）、招股说明书（如有）以及定期、非定期和本通知要求披露的信息；

官方网站必须显示信息发布的时间，并确保投资者能够轻松地访问和获取该网站上的数据；

3. 股份公司、发行人、证券公司、基金管理公司必须按照本条第1款第a项和第b项的规定进行信息披露；

4. 上市或挂牌交易的组织；证券公司成员；上市公众基金；公众投资证券公司必须按照本条第1款第a项、第b项和第c项的规定进行信息披露；

5. 证券交易所必须在其第一款第c项规定的手段上进行信息披露；

6. 证券登记结算机构必须按照本条第1款第d项的规定进行信息披露；

7. 如果信息披露义务发生在法定假日，则本条第3款和第4款所列对象必须按照本条第1款第a项的规定进行信息披露，并在法定假日结束后履行全部信息披露义务；

8. 在国务院证券监督管理委员会信息披露系统和证券交易所官方网站上进行信息披露，应遵循国务院证券监督管理委员会和证券交易所的指导；

条 6. 暂缓信息披露

1. 信息披露义务人在不可抗力事件发生（如自然灾害、火灾等）的情况下可以暂时推迟信息披露。信息披露义务人应在事件发生时立即向国务院证券监督管理委员会和证券交易所报告，说明推迟信息披露的原因，并同时公告推迟信息披露的情况。

2. 在克服不可抗力情况后，信息披露对象有责任按照法律规定公布之前未公布的全部信息。

条 7. 处理违反信息披露规定的行为

组织、个人如有违反信息披露法律规定的行为，根据行为性质和程度，将受到纪律处分、行政处罚或追究刑事责任；如造成损失，则须依法赔偿。

第二章

公司信息公开

条 8. 定期信息披露

1. 上市公司必须披露经认可的审计机构审计的年度财务报告，遵循以下原则：

a) 财务报告必须包含法律规定的企业会计所需的全部报表、附表和说明；

如果上市公司是其他组织的母公司，上市公司必须披露两份报告：本公司年度财务报告和合并年度财务报告，按照企业会计法规的规定；

如果上市公司是拥有无法人资格下属单位的企业，则必须披露本公司年度财务报告和汇总年度财务报告，按照企业会计法规的规定；

b) 经审计的完整年度财务报告必须全部公布，包括关于该财务报告的审计报告。如果审计未完全接受财务报告，上市公司必须公布年度财务报告及附带的审计报告和公司的解释说明文件；

c) 年度财务报告的公布期限：

上市公司必须在审计机构签署审计报告后10日内，但不超过财政年度结束后的90日内，公布经审计的年度财务报告；

如果上市公司因编制合并年度财务报告或汇总年度财务报告而无法在上述期限内完成年度财务报告的公布，或者其子公司、关联公司也需编制经审计的年度财务报告、合并年度财务报告或汇总年度财务报告，则在上市公司书面申请的情况下，证券监督管理委员会可考虑延长公布年度财务报告的时间，但不得超过财政年度结束后的100日，确保符合相关法律规定；

2. 上市公司必须根据本通知附件4编制年度报告，并在公布经审计的年度财务报告后20日内，但不超过财政年度结束后的120日内，公布该报告；

年度报告中的财务信息必须与经审计的年度财务报告一致；

3. 公布年度股东大会信息

a) 在召开股东大会前至少10天，上市公司必须在其网站和证券监督管理委员会、证券交易所（如果是上市或挂牌交易的组织）上公布关于召开股东大会的信息，其中包括：会议通知、授权代表参会表格、会议议程、投票表、候选人名单及其详细信息（如选举监事会成员、董事会成员的情况）；以及作为通过决定和审议议题草案基础的参考材料；

股东大会的会议资料必须上传并更新至股东大会结束时的所有修改和补充内容；

b) 如首次股东大会未能成功召开，上市公司必须公布后续会议计划和时间安排，并继续按本条款a项的规定上传和允许股东下载股东大会会议资料，直至成功召开股东大会为止。后续会议的时间安排应遵守企业法的相关规定；

c) 每年股东大会的会议记录和决议必须按照本通知第9条c项的规定公布；

4. 发行和使用资金的信息披露

a) 上市公司进行单独发行证券或向公众发行证券，必须按照证券发行法律规定履行信息披露义务；

b) 如为实施投资项目募集资金，在每次发行结束后6个月内到项目完成之日止，或直到所有筹集的资金被完全使用，上市公司必须向证券监督管理委员会报告并公布募集资金使用的进展情况。如变更资金使用方案或目的，自作出变更决定之日起10日内，发行人必须向证券监督管理委员会报告并在发行人网站上公布变更内容。所有变更均应在最近一次股东大会上再次报告；

发行人必须在股东大会上公布经审计确认的资金使用报告，或在经审计确认的年度财务报告中详细说明从发行中获得的资金使用情况。此规定不适用于上市公司发行股票以交换债务或交换股份、出资额的情况；

5. 外国持股比例的信息披露

上市公司必须按照证券法规定的外国投资活动指引，在公司网站、证券交易所和证券登记结算中心上公布本公司外国持股比例的限制和与此相关的任何变化。

条 9. 不定期信息披露

1. 上市公司必须在发生以下事件之一后的24小时内披露不寻常信息：

a) 公司在银行的账户被冻结或在被冻结后获准重新启用，但不包括公司自行要求冻结的情况；

b) 部分或全部业务暂停；增加或减少一项或多项投资和经营业务；营业执照、设立和运营许可证或运营许可证被暂停或吊销；在获得证券委员会发行登记证书后变更招股说明书中的信息；

c) 股东大会通过决议（包括股东大会决议、会议记录或投票计票记录（在书面征求股东意见的情况下））。如果股东大会通过了摘牌决议，公司必须同时公布摘牌信息及非大股东同意的比例；

d) 决定回购或出售库存股；持有附带购股权债券的人行使购买股票权利的日期或可转换债券转换为股票的日期；决定向国外发行证券以及根据法律规定与证券发行相关的其他决定；

e) 关于股息水平、股息形式和支付时间的决定；拆分或合并股票的决定；

e) 关于重组企业（分立、拆分、合并、收购企业）、解散企业的决定；公司名称、公章的变更；主要办公地点、分支机构、营业场所的设立、关闭或迁移；修改或补充章程；公司的中期发展战略和年度经营计划；

g) 变更会计期间、会计政策（除因法律法规变更而变更会计政策外）；会计师事务所签订年度财务报表审计合同或更换会计师事务所（已签订合同后）的通知；会计师事务所拒绝审计公司财务报表；追溯调整财务报表的结果（如有）；审计师对财务报表的意见不是完全接受的意见；

h) 参与出资成立、购买以使另一家公司成为子公司、联营公司或关联公司，或出售以减少在子公司、联营公司或关联公司的持股比例，导致该公司不再是子公司、联营公司或关联公司，或解散子公司、联营公司或关联公司的决定；开设或关闭分公司、工厂、代表处；

i) 股东大会或董事会通过公司与其内部人员或相关方之间的合同或交易的决定；

k) 发行可转换债券或优先股的决定；

当流通的有表决权股份的数量发生变化时。信息披露的时间如下：

如果公司增发股票，自公司按照法律规定向证券委员会报告增发结果之日起计算；

如果公司进行库存股交易，自公司按照法律规定报告库存股交易结果之日起计算；

如果公司根据员工选择计划回购员工持有的股票或通过证券公司回购零碎股票；证券公司根据客户需求或纠正交易错误回购自身股票，公司在当月前十天内基于已完成的交易并更新到披露信息之日的信息进行披露；

当收到修改或补充后的营业执照、设立和运营许可证或运营许可证时；

公司变更、新任命、重新任命或解雇内部人员。自公司发布关于变更、新任命、重新任命或解雇内部人员的信息之日起三个工作日内，公司应将新的内部人员信息表（如有）提交给证券委员会、公司上市或交易的证券交易所，该表格依据本通知附件三的规定；

当收到对公司内部人员提起诉讼、拘留或追究刑事责任的决定时；

当收到法院关于公司活动的判决或决定；税务机关关于公司违反税法的结论；

借款或发行债券导致公司借款总额达到最近经审计的年度财务报表或最近经审查的半年度财务报表中净资产的30%以上的决定；

如果公司借款总额达到最近经审计的年度财务报表或最近经审查的半年度财务报表中净资产的30%以上，公司应在最近经审计的年度财务报表或最近经审查的半年度财务报表中净资产的10%以上的额外借款或发行债券决定作出后进行披露；

公司收到法院受理破产申请的通知；

发生对公司生产、经营活动或管理状况产生重大影响的其他事件。

第二条 不定期股东大会或以书面形式召开股东大会决议的信息披露：

a) 不定期股东大会的信息披露按照本通知第八条第三款的规定执行；

b) 在书面征求股东意见的情况下，最迟在征求意见函寄回期限前10天，公众公司必须在其官方网站上公布，并将征求意见函、股东大会决议草案及相关解释材料发送给所有股东。

3. 根据本条第1款规定披露信息时，上市公司必须明确说明发生的事件、原因及解决措施（如有）。

4. 披露与最后登记日行使股东权利有关的信息。

上市公司应报告并提交所有作为确定预计最后登记日行使股东权利的法律依据的相关文件给证券存管中心和证券交易所（如为上市或挂牌交易的组织），同时向中国证监会报告，并最迟在预计最后登记日前10天内披露相关信息。

5. 在以下特殊情况下披露信息：

a) 在会计期间变更后，上市公司应在会计师事务所签署审计报告之日起10日内披露经审计的变更后的会计期间财务报表；

b) 在完成企业所有权形式转换后，上市公司应在会计师事务所签署审计报告之日起10日内披露经审计的所有权形式转换后的财务报表；

c) 在分立、合并后，被分立、被合并的上市公司应在会计师事务所签署审计报告之日起10日内披露经审计的分立、合并财务报表。

第十条 按要求披露信息

1. 在收到中国证监会或上市公司上市或挂牌交易的证券交易所的要求后，上市公司必须在24小时内披露信息。

a) 当发生严重影响投资者合法权益的事件时；

b) 与公司相关且可能显著影响证券价格并需确认的信息。

2. 按要求披露的信息内容必须明确说明中国证监会或证券交易所要求披露的事件；原因以及公司对该事件真实性的评估，解决措施（如有）。

第三章

上市组织，

大型上市公司

第十一条 定期披露信息

1. 上市组织和大型上市公司必须披露由经批准进行公众利益单位审计的会计师事务所审计的年度财务报表，并根据本通知第八条的规定披露其他相关内容。

2. 上市组织和大型上市公司必须披露由经批准进行公众利益单位审计的会计师事务所审查的半年度财务报表。

a) 半年度财务报表必须是完整的中期财务报表，按照《中期财务报告准则》编制，反映公司在财政年度前六个月的财务数据，根据本通知第八条第一款a项的规定编制。半年度财务报表必须经过审查，符合《中期财务报告审查准则》。完整的半年度财务报表必须全部公布，附上审计意见和公司的解释文件，如果审查的半年度财务报表的审计结论不符合要求；

b) 半年度财务报表的披露期限：

上市组织和大型上市公司必须在会计师事务所签署审查报告之日起5日内披露经审查的半年度财务报表，但不得超过财政年度前六个月结束之日起45日。

如果上市组织和大型上市公司因编制合并半年度财务报表或汇总半年度财务报表而无法在上述期限内完成半年度财务报表的披露，或者其子公司、关联公司也需编制经审查的半年度财务报表、合并半年度财务报表、汇总半年度财务报表，则中国证监会在收到公司书面申请的情况下可以考虑延长半年度财务报表的披露时间，但最长不超过财政年度前六个月结束之日起60日，以确保符合相关法律规定。

3. 上市组织和大型上市公司必须披露季度财务报表或经审查的季度财务报表（如有）。

a) 季度财务报表必须是完整的中期财务报表，按照《中期财务报告准则》编制，根据本通知第八条第一款a项的规定编制。完整的季度财务报表或经审查的季度财务报表（如有）必须全部公布，附上审计意见和公司的解释文件，如果经审查的季度财务报表（如有）的审计结论不符合要求；

b) 季度财务报表的披露期限：

上市组织和大型上市公司必须在季度结束之日起20日内披露季度财务报表。如果披露经审查的季度财务报表（如有），则必须在会计师事务所签署审查报告之日起5日内披露。

如果上市组织和大型上市公司因编制合并季度财务报表或汇总季度财务报表而无法在上述期限内完成季度财务报表的披露，或者其子公司、关联公司也需编制合并季度财务报表、汇总季度财务报表，则中国证监会在收到公司书面申请的情况下可以考虑延长季度财务报表的披露时间，但最长不超过季度结束之日起30日，以确保符合相关法律规定。

4. 当公布本条第1、2、3款所述的财务报告信息时，上市公司和大型公众公司必须同时解释以下情况发生的原因：

a) 在公布的报告期内，扣除所得税后的净利润与上一年同期报告相比变化超过10%；

b) 报告期内的净利润出现亏损；或者从上一期盈利转为本期亏损，或相反；

c) 在第二季度已公布的财务报告中，截至报告期初累计经营业绩数据与经审阅的半年度财务报告相比，或在第四季度已公布的财务报告中，与经审计的年度财务报告相比，差异超过5%，或者从亏损转为盈利，或相反；

d) 在报告期的财务报告中，经营业绩数据与审计前后的数据相比，差异超过5%。

5. 对于拥有子公司、联营公司或附属会计单位的上市公司和大型公众公司，在基于自身财务报告和合并财务报告、汇总财务报告的基础上，必须解释本条第4款规定的情况发生的原因为。

6. 上市公司应当每半年和每年根据本通知附件5的规定公布公司治理情况报告。公司治理情况报告的公布期限最迟不得超过报告期结束之日起30日内。

第十二条 不定期信息披露

上市公司和大型公众公司必须在发生本通知第九条规定的情况以及下列事件之一后24小时内进行不定期信息披露：

1. 最近经审计的年度财务报告或最近经审阅的半年度财务报告中，所有者权益减少10%以上或总资产减少10%以上；

2. 决定增加或减少注册资本；决定对一个组织、项目进行投资，借款、贷款或其他交易，其价值占公司最近经审计的年度财务报告或最近经审阅的半年度财务报告中总资产的10%以上；决定的投资金额占被投资组织注册资本的50%以上（按投资前该组织的注册资本确定）；决定购买或出售资产，其价值占公司最近经审计的年度财务报告或最近经审阅的半年度财务报告中总资产的15%以上。

3. 获得或被取消外国证券交易所上市资格。

第十三条 应要求的信息披露

上市公司和大型公众公司应按照本通知第十条的规定进行应要求的信息披露。

第十四条 大型公众公司开始和终止信息披露的时间

1. 自被列入由证券登记结算中心公布的大型公众公司名单之日起，公众公司应按照本通知的规定履行大型公众公司的信息披露义务。

2. 自不再被列入由证券登记结算中心公布的大型公众公司名单之日起一年内，公司仍需继续按照本通知的规定履行大型公众公司的信息披露义务。

第四章 实施细则

上市公司发行可转换债券的信息披露

发行可转换债券的企业、组织

公开募集企业

条15. 发行企业债券的上市组织的信息披露

1. 上市发行企业债券的组织是根据本通知第11条、第12条和第13条的规定进行信息披露的公众公司。

2. 不属于本条第1款规定的上市发行企业债券的组织应按照以下方式披露信息：

a) 根据本通知第8条第1项和第2项的规定，公布年度财务报告和年度报告；

b) 根据本通知第12条的规定披露异常信息（如果是有限责任公司，则将董事会改为股东会）；

c) 根据本通知第10条的规定按要求披露信息。

条16. 向公众发行企业债券的组织的信息披露

1. 向公众发行债券的组织应当按照有关向公众发行债券的法律规定，披露发行企业债券给公众的信息。

2. 向公众发行企业债券的组织自结束向公众发行债券之日起至完成债券支付之日止，应履行信息披露义务，具体如下：

a) 按照本通知第8条第1项和第2项的规定，定期公布年度财务报告和年度报告。

如果向公众发行债券是为了为特定已确定的投资项目筹集资金，在发行期结束后的每六个月期间内，直到项目完成或所有筹集的资金被使用完毕，发行人必须在每个报告期结束后五个工作日内（每六个月一次），公布关于从发行中获得的资金使用的进度情况；发行人必须在股东大会或经审计确认的年度财务报告中公布经审计确认的资金使用报告或详细说明从发行中获得的资金使用情况。

b) 根据本通知第9条第1项a、b、e、h和r款的规定，披露异常信息，并明确事件发生的原因及解决措施（如有）。

如果资金用途与招股说明书中的内容不同，发行人必须在收到改变资金用途决定后二十四小时内，公布改变原因及董事会、股东大会（对于股份有限公司）或股东会或公司所有者（对于有限责任公司）关于改变资金用途的决定。

c) 对于非强制性可转换债券的发行，发行人应在债券转换日前一个月向每位债券持有人发送通知，并公布转换时间、比例、价格和登记地点。

d) 根据本通知第10条的规定按要求披露信息。

第五章

证券公司、基金管理公司及其在越南的分支机构的信息披露

基金管理公司，基金管理外国公司在越南的分公司

外国基金管理公司在越南的分支机构

条17. 定期信息披露

1. 证券公司、基金管理公司及其在越南的分支机构应根据本通知第11条第1项、第2项、第3项、第4项和第5项的规定进行定期信息披露（如果证券公司、基金管理公司是有限责任公司，则股东大会改为股东会，董事会改为股东会）。

2. 证券公司、基金管理公司及其在越南的分支机构必须在发布经审阅的半年度财务报告和经审计的年度财务报告的同时，由具有公共利益实体审计资格的审计机构对截至6月30日和12月31日的财务稳健比率进行审阅和审计，并予以公布。

条18. 不定期信息披露

1. 证券公司、股份制基金管理公司以及外国基金管理公司在越南的分公司必须在发生本通知第12条规定的事件之一或以下情况后24小时内进行不定期信息披露：

a) 收到国务院证券监督管理委员会关于对该公司或其证券从业人员作出行政处罚决定时；收到国务院证券监督管理委员会关于吊销该公司总经理、副总经理或证券公司、基金管理公司的董事长、副董事长的执业证书的决定时；

b) 收到国务院证券监督管理委员会关于将公司纳入监管、特别监管或解除监管、特别监管的决定时；收到暂停营业、临时停业或恢复营业的决定时；

c) 在非上市公司中，涉及转让股份或出资份额以成为持有超过已缴股本10%以上的股东或出资人的交易；导致基金管理公司（非上市公司）的股份所有权或出资份额变化超过已缴股本10%以上，或导致股东或出资人持有的股份比例超过或低于25%、50%、75%已缴股本的交易；

d) 收到国务院证券监督管理委员会关于设立、撤销代表处、分公司或国内和国外交易室的批准决定时。

2. 有限责任制证券公司、基金管理公司必须在发生本通知第9条第1款a、b、c、e、g、h、m、n、o、p、q、r、s项，第12条第1、2、3款规定的情况，以及本条第1款a、b、c、d项所列情况（股东大会改为股东会，董事会改为股东会）后24小时内进行不定期信息披露。

3. 根据本条第1、2款规定进行信息披露时，证券公司、基金管理公司及外国基金管理公司在越南的分公司必须明确说明发生的事件、原因及解决措施（如有）。

条19. 应要求的信息披露

1. 证券公司、基金管理公司及外国基金管理公司在越南的分公司必须在收到国务院证券监督管理委员会或证券交易所以相关信息披露可能影响投资者合法权益的要求后24小时内进行信息披露。

2. 根据本条第1款规定的信息披露内容必须明确说明国务院证券监督管理委员会或证券交易所要求披露的事件；事件的原因、真实性程度及解决措施（如有）。

条20. 证券公司、基金管理公司及外国基金管理公司在越南的分公司的其他信息披露

1. 证券公司必须在其总部、分公司、交易室公告与交易方式、下单、保证金交易、结算时间、交易费用、提供的服务以及本公司证券从业人员名单有关的内容。若提供融资融券服务，证券公司必须公告服务条件，包括保证金比例要求、贷款利率、贷款期限、追加保证金指令执行方式及可进行融资融券交易的证券目录。

2. 在执行强制卖出质押证券或卖出抵押证券指令之前，证券公司必须告知客户即将进行的强制卖出质押证券或卖出抵押证券行为，并在公司网站上公布相关信息（对于内部人士及其关联方客户的证券出售）。交易完成后，证券公司最迟应在交易日结束前向客户通报交易结果，以便客户履行法定报告和信息披露义务。

3. 除委托客户代持股份外，基金管理公司及其外国分公司必须在本公司持有的所有股票、管理的投资基金的股票或委托客户的投资组合，或外国分公司在越南的分公司、母公司和委托客户持有的股票达到发行机构流通表决权股份总数的5%及以上，或根据本通知第26条和基金管理公司及外国分公司在越南的分公司投资证券活动的规定，持有封闭式基金单位达到5%及以上时，履行大股东信息披露义务。

4. 当基金管理公司及其外国分公司在越南的分公司作为委托客户资产的所有者时，必须在委托客户属于信息披露对象的情况下，履行与客户交易证券相关的报告和信息披露义务。如果委托客户以其名义持有资产，客户有责任按照法律规定履行报告持股和信息披露义务。

第六章

公募基金、证券投资公司的信息披露

证券投资基金

条21. 公开基金定期信息

1. 公开开放式基金的定期信息，包括交易所交易基金

（一）财务报告

基金管理公司必须公开经认可的审计机构审计的年度财务报告、经审查的半年度财务报告和季度财务报告。财务报告的内容应按照适用于相关基金的会计制度的规定执行。财务报告提交期限按照本通知第11条第1、2、3款的规定执行。

（二）投资活动报告

基金管理公司必须按月、季度和年度定期报告基金投资活动情况，按照有关设立和管理证券投资基金的法律规定。

c) 净资产价值变动报告

基金管理公司必须每周定期公开基金净资产价值变动报告，按照有关设立和管理证券投资基金的法律规定。

（四）基金管理活动总结报告

基金管理公司必须每年和每半年定期公开基金管理总结报告，按照有关设立和管理证券投资基金的法律规定。

2. 公开封闭式基金的定期信息

基金管理公司必须定期公开封闭式基金的财务报告、投资活动报告和净资产价值变动报告，按照本条第1款a、b、c项的规定。

3. 公开房地产投资基金和证券公司房地产投资的定期信息

基金管理公司必须定期公开房地产投资基金和证券公司房地产投资的财务报告、投资活动报告、净资产价值变动报告和基金管理总结报告，按照本条第1款a、b、c、d项的规定。

4. 基金管理公司必须按照本通知第8条第3款的规定公开与公众基金股东大会相关的信息，该规定适用于上市公司的股东大会。

5. 除本条第1、2、3、4款规定外，基金管理公司还必须遵守其他证券投资基金信息公开义务，按照有关设立和管理证券投资基金的法律规定。

6. 除本条第1款规定的财务报告外，公众基金的其他定期信息公开期限如下：

a) 每周定期信息公开：为下一周的第一个工作日。在净资产价值变动报告的情况下，在估值日期后的三个工作日内公布；

b) 每月定期信息公开：在最近一个月结束后的五个工作日内；

c) 每季度定期信息公开：在最近一个季度结束后的二十天内；

d) 半年（半年度）定期信息公开：在最近一个半年度结束后的四十五天内；

đ) 年度定期信息公开：在最近一年结束后的九十天内。

条22. 公开公众基金异常信息

1. 基金管理公司必须在发生以下事件后二十四小时内公开公众基金的异常信息：

a) 获得向公众发行基金单位证书的证明书；

b) 获得基金成立登记证书或调整基金成立登记证书的决定；

c) 封闭式基金注册资本变更的决定；

d) 停止、撤销基金单位发行；公众基金发行不成功的；

đ) 修改或补充基金章程、招股说明书；

e) 对公众基金内部人员作出刑事起诉、拘留、追究刑事责任的决定；

g) 对公众基金内部人员作出变更、新任命、重新任命或解职的决定；

在公开公众基金内部人员变更、新任命、重新任命或解职的信息后的三个工作日内，基金管理公司必须将新内部人员的信息提供给国家证券委员会和基金单位上市的证券交易所，按照本通知附件3的规定；

（八）公布最后登记日期和投资者行使权利的日期；

i) 合并、收购、分立、解散、延长运营时间或清算公众基金的决定；

k) 公众基金净资产价值评估错误；

l) 更改监督银行、基金管理公司；更改基金发起人、做市商（对于ETF基金）；

m) 公众基金投资组合调整错误；

n) 暂停交换或参考指数偏差超过允许范围（对于ETF基金）；

o) 本通知第9条第1款a、đ、g、p项规定的情况。

2. 基金管理公司必须按照本通知第9条第2款的规定公开临时股东大会或通过书面形式征求股东意见的信息。

3. 基金管理公司必须按照财政部关于设立、组织活动和管理证券投资基金的指导方针公开公众基金的其他异常信息。

4. 基金管理公司在公开本条第1、2、3款规定事件的信息时，必须明确说明发生的事件、原因、计划和解决措施（如有）。

条23. 定期公布关于证券投资基金公司的信息

1. 财务报告

基金管理公司必须按照本通知第11条的规定，公布经由被批准进行证券领域公共利益单位审计的审计组织审计的年度财务报告、半年度财务报告和季度财务报告。

2. 投资活动报告

基金管理公司必须按照法律规定，定期每月、每季度、每年公布证券投资基金公司的投资活动报告。

3. 净资产价值变动报告

基金管理公司必须按照法律规定，每周定期公布证券投资基金公司的净资产价值变动报告。

4. 管理证券投资基金公司的经营活动总结报告基金管理公司必须按照法律规定，定期每半年、每年公布证券投资基金公司的管理活动总结报告。

5. 基金管理公司必须按照本通知第8条第3款的规定，公布证券投资基金公司的股东大会信息。

6. 证券投资基金公司定期信息披露的时间按照本通知第21条第6款的规定执行。

条24. 不定期公布关于证券投资基金公司的信息

1. 基金管理公司必须在以下事件发生后24小时内，对证券投资基金公司公布非定期信息：

a) 发行或增发证券投资基金公司股票的决定；获得公开发行股票许可证、增加发行股票许可证；成立和运营许可证、调整成立和运营许可证；

b) 注册资本增加或减少的决定；

c) 证券投资基金公司的股票发行被暂停或取消；

d) 合并、收购、解散、延长运营时间、清算证券投资基金公司的决定；证券投资基金公司的成立和运营许可证被撤销；

đ) 错误评估证券投资基金公司的净资产价值；

e) 修改证券投资基金公司的章程或招股说明书；

g) 暂停证券投资基金公司的股票交易；

h) 更改公司名称；更改基金管理公司或监督银行；

i) 投资组合错误调整；

k) 其他可能严重影响公司财务状况和运营的事件；

l) 本通知第9条第1款规定的a、đ、g、i、n、o、p情形。

2. 基金管理公司必须按照本通知第9条第2款的规定，公布证券投资基金公司的临时股东大会或通过书面形式征求股东意见的决议的信息。

3. 基金管理公司必须按照财政部关于设立、组织运营和管理证券投资基金公司的规定，公布其他关于证券投资基金公司的非定期信息。

条 25. 公告关于公众基金、公众证券投资基金的信息

1. 基金管理公司应当在收到证券监督管理委员会或证券交易所要求之日起24小时内，公告有关公众基金、公众证券投资基金的信息，当发生本通知第10条第1款规定的事件时，以及以下情况：

a) 发生公众封闭式基金单位、房地产投资基金单位、ETF单位；公众证券投资基金公司的股票的异常价格和交易量变化；

b) 证券监督管理委员会或证券交易所要求公告的其他事件。

2. 基金管理公司应当根据证券监督管理委员会或上市基金的证券交易所的要求，在公告中明确说明被要求公告的事件、原因及该事件的真实性程度。

第七章

其他对象的信息披露

条 26. 关于大股东、持有5%以上封闭式基金单位的投资人所持股份、基金单位的信息公告

1. 持有上市公司、公众证券投资基金公司表决权股份5%以上的组织、个人、相关团体，或者持有封闭式基金单位5%以上的投资人；或者不再是大股东、持有5%以上封闭式基金单位的投资人，应当自成为或不再为大股东、持有5%以上封闭式基金单位的投资人之日起7日内，向上市公司、基金管理公司、证券监督管理委员会和证券交易所（对于上市股票、登记交易的封闭式基金单位）报告并公告其股票、封闭式基金单位的交易情况，按照本通知附表6的规定进行。

2. 上市公司、公众证券投资基金公司表决权股份5%以上的股东、相关团体，或者持有封闭式基金单位5%以上的投资人，当其持有的股份、封闭式基金单位的比例增加或减少超过1%（包括赠与、继承、转让等情况）时，应当自上述变动之日起7日内，向证券监督管理委员会、证券交易所（对于上市股票、登记交易的封闭式基金单位）和上市公司、基金管理公司报告并公告，按照本通知附表7的规定进行。

例如：投资者A持有上市公司X表决权股份的5.2%。在日期T，A下达买入指令，使X的持股比例从5.2%增加到5.7%。随后，在日期T'，A下达进一步买入指令，使X的持股比例从5.7%增加到6.1%。T'日的交易导致A对X的持股比例超过了6%，因此，A必须在证券交易结算完成后7天内，向X公司、证券监督管理委员会和证券交易所报告并公告其持股比例的变化。

3. 本条第1款、第2款所述的持有5%以上股份、封闭式基金单位的时间起点、终点，或者股份、封闭式基金单位持有比例变动超过1%的时间点，应自本通知第2条第14款规定的证券交易完成之时起计算。

4. 本条第1款、第2款的规定不适用于因上市公司回购本公司股票或增发新股而导致的表决权股份持有比例变化的情况。

5. 上市公司、基金管理公司应在收到有关股份持有比例、认购权、封闭式基金单位持有比例变化的报告后3个工作日内，在公司网站上公告相关信息。

第二十七条 公告限制转让期间内发起人股东的交易信息

一、在实施交易前至少三个工作日内，持有根据企业法律规定被限制转让股份的发起人股东应当向国务院证券监督管理机构、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）和证券登记结算机构以及上市公司提交关于实施交易的报告，并附随本通知附件八。如果转让给非发起人股东，则转让方还须提交股东大会通过该转让事项的决议。

二、自交易完成之日起三个工作日内（如交易提前结束则从交易结束之日算起，或者如交易期限预计结束则从预计交易期限结束之日算起），发起人股东必须向国务院证券监督管理机构、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）和证券登记结算机构以及上市公司报告交易结果，并解释未能完成交易或未完成已注册数量的原因（如有），并附随本通知附件九。

三、自收到有关发起人股东所持股份比例变化的报告之日起三个工作日内，上市公司必须在其官方网站上公告。

第二十八条 公告内部人员与公众公司、公众基金及其关联人的交易信息

一、在实施交易前至少三个工作日内，公众公司的内部人员、公众基金的内部人员及其关联人必须公告信息并向国务院证券监督管理机构、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票、公众基金份额）和公众公司、基金管理公司报告其预期进行的股票交易、购买股票的权利、可转换债券、购买可转换债券的权利、公众基金的基金份额、购买公众基金份额的权利等，包括不通过证券交易所系统进行的交易（例如赠予、继承、转让或接受转让股票、基金份额、可转换债券、购买股票的权利、购买基金份额的权利等发行附加权、购买可转换债券的权利等），并附随本通知附件十或十一。交易期限不得超过三十天，自登记交易之日起计算，并且只能在证券交易所公告信息后二十四小时开始第一个交易时段。

公众公司的内部人员、公众基金的内部人员及其关联人不得同时登记买卖公众公司的股票、购买股票的权利、可转换债券、购买可转换债券的权利或公众基金的基金份额、购买公众基金份额的权利，并且必须按照已登记的时间和数量执行交易。

二、自交易完成之日起三个工作日内（如交易提前结束则从交易结束之日算起，或者如交易期限预计结束则从预计交易期限结束之日算起），公众公司的内部人员、公众基金的内部人员及其关联人必须向国务院证券监督管理机构、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票、公众基金份额）和公众公司、基金管理公司报告交易结果，并解释未能完成交易或未完成已注册数量的原因（如有），并附随本通知附件十二或十三。

内部人员及其关联人只有在报告了前一轮交易结束后才能登记和执行下一轮交易。

三、如果在登记交易后，登记交易的对象不再是公众公司的内部人员、公众基金的内部人员或其关联人，则该对象仍需按照本条第一款、第二款的规定履行报告和公告义务。

四、如果公众公司的内部人员、公众基金的内部人员或其关联人同时也是大股东或持有公众基金份额5%以上的投资者，则只需履行对内部人员及其关联人的信息披露义务。

五、如果证券公司是上市或挂牌交易组织的内部人员或公众基金上市组织的关联人，在纠正上市或挂牌交易股票或上市公众基金份额的交易错误时，证券公司必须在交易错误纠正完成后二十四小时内向国务院证券监督管理机构、证券交易所、上市或挂牌交易组织或基金管理公司报告。

六、如果公众公司的母公司或公众公司的政治组织、社会政治组织（工会、青年团等）进行公众公司的股票、购买股票的权利、可转换债券、购买可转换债券的权利交易，则必须履行与内部人员相同的披露义务，如本条第一款、第二款、第三款规定。

七、自收到有关内部人员及其关联人进行股票交易、购买股票的权利、可转换债券、购买可转换债券的权利或封闭式公众基金份额交易、购买封闭式公众基金份额权利的报告之日起三个工作日内，公众公司、基金管理公司必须在其官方网站上公告。

条 29. 发布关于ETF股票互换交易的信息

1. 在互换交易中，ETF基金免于根据本通知第二十六条和第二十八条的规定披露大股东、内部人员和关联方的信息义务。

2. 自完成互换交易之日起三个工作日内，如果互换的一方是上市组织的内部人员及其关联方，则必须按照本通知第二十八条第二款的规定履行与内部人员交易相关的信息披露义务。

3. 自完成互换交易之日起七日内，互换的一方必须履行与所持上市股票比例变化相关的信息披露义务，如果该情况适用于根据本通知第二十六条规定的大股东。

4. 自收到涉及内部人员、内部人员关联方以及上市公司大股东的相关交易报告之日起三个工作日内，上市组织必须在公司网站上公布相关信息。

条 30. 发布关于公开要约收购交易的信息

进行公开要约收购的组织和个人以及被要约收购的公众公司必须根据《证券法》及相关指导文件的规定进行信息披露。

条 31. 发布关于回购股份交易的信息

在回购股份交易的情况下，公司必须根据《证券法》及相关指导文件的规定进行信息披露。

如果公司在回购自身股份后，账面资产总值减少超过百分之十，则公司必须在完成回购股份支付义务后的十五天内通知所有债权人并进行信息披露。

第八章

证券存管中心的信息披露

条 32. 证券存管中心信息披露的内容

1. 证券存管中心应在以下事件发生后二十四小时内进行信息披露：

a) 关于发放、收回或调整存管会员证书、存管会员分支机构证书、结算会员证书的信息；

b) 关于首次发放和调整证券登记证书、补充发放证券登记证书以及注销证券登记的信息；

c) 关于保留国内证券代码的信息；

d) 关于向外国投资者发放和撤销交易代码的信息；

đ) 关于在证券存管中心已登记证券行使权利的信息；

e) 关于经证监会批准的场外转让证券交易的信息；

g) 关于对存管会员、结算会员采取从警告以上处罚措施的信息；

h) 关于结算会员丧失偿付能力的信息，以及暂停、终止结算会员资格的信息；

i) 关于采取保障偿付措施和风险防范机制处理丧失偿付能力情况的信息；

k) 关于清算系统遭遇不可抗力故障的信息；

l) 关于外国投资者在公众公司、上市组织、挂牌组织中的持股比例信息，以及外国投资者在公众公司、上市组织、挂牌组织中可购买的股票数量信息；

m) 根据证监会的要求进行信息披露。

2. 在实施或变更结算会员限额前30天，在获得证监会批准后，证券存管中心应进行信息披露。

3. 每月、每季度和每年，在报告期结束后的十天内，证券存管中心必须披露以下信息：

a) 国内和国外投资者的交易账户数量；

b) 关于向外国投资者发放和撤销交易代码的信息；

c) 关于衍生品证券交易的结算基金和支付风险准备金管理使用的信息；

d) 关于管理和使用支付支持基金的信息；

4. 在年度结束后的三个工作日内，证券存管中心必须披露信息并向证监会报告，并将大型公众公司的名单发送给证券交易所。

5. 自成为或不再是国际证券市场组织成员，参与签署国际证券市场发展行动计划和承诺之日起三个工作日内，证券存管中心有义务披露这些活动的信息。

第九章

公告证券交易所的信息

条 33. 证券交易信息在证券交易所

1. 交易时段的信息

a) 可交易证券种类的总数；

每个交易日的参考价格、最高限价、最低限价、开盘价、收盘价，实际执行价格、预计价格（定期竞价情形），每种证券的价格波动幅度和符号，以及市场Upcom的证券平均价格；

每种股票、基金单位、衍生证券的最佳买入和卖出三个报价及其相应的买卖数量；

按剩余期限分类的债券交易信息，包括：交易期限、收益率、最近一次交易的数量和价值、最近一次交易与前次交易的收益率变动情况；

đ) 外国投资者的证券交易。

第二条 交易日内的定期信息

各类证券的状态；每种衍生证券的未平仓量（open interest）；

允许交易的证券种类总数；最近到期月份的衍生证券价格信息；

c) 由证券交易所建立并经国务院证券监督管理机构批准的股票指数；与上一个交易日相比的指数水平和变动情况；

d) 股票在交易日内价格波动的程度；

每种证券的订单数量、买卖数量及相应价值；

全市场总成交量（按竞价成交时段；交易日）；

g) 每种证券的交易价格、成交量和交易价值：

- 竞价成交（按每个竞价成交时段和交易日进行定期竞价，连续竞价则按交易日进行）；

- 协议成交（如有）：成交时间、根据证券交易所规则公布的交易信息；

- 上市公司或已登记交易的公司股票的购买和再次出售（如有）；

h) 外国投资者持有的股票比例以及每种证券可购买的限制；

关于交易量最大的10只股票和价格波动最大的10只股票相对于最近交易日的信息（价格、交易量、占全市场的交易比例、波动程度、价格变化率、交易量）；

关于市值最大的10只股票和市场价格最大的10只股票的交易信息（价格、交易量、占全市场的交易比例、波动程度、价格变化率、交易量），包括债券类型、利率、到期时间、执行价格、当前收益率、到期收益率；

债券交易信息（价格、交易量、占全市场的交易比例、波动程度、价格变化率、交易量），包括债券类型、利率、到期时间、执行价格、当前收益率、到期收益率；

已上市或已登记交易的股票的流通股数；

根据国务院证券监督管理机构的要求发布信息。

在新上市或替代上市衍生证券前30天内公布的信息：

经中国证监会批准的新上市衍生证券合同模板和条款；

取消上市或替代上市衍生证券合同；

条 34. 在证券交易所上市或登记交易的组织信息；证券公司成员、衍生品交易成员、衍生品市场创建成员；管理上市基金的基金管理公司；公众证券公司的投资公司

1. 上市、挂牌交易组织的信息

a) 上市、挂牌交易活动的一般信息：

- 首次上市或登记交易的信息，首个交易日；

- 取消上市或登记交易的信息；

- 上市或登记交易变更的信息；

- 关于重新上市、挂牌交易的信息；

- 根据上市或登记交易规则处理违规行为的信息；

- 不允许保证金交易的证券信息；

- 交易受限的证券信息；

- 外国投资者持有公众公司、上市公司、登记交易公司股份的比例信息。

- 上市或登记交易组织定期、异常和要求的信息，通过证券交易所信息发布渠道发布；

第二条 证券公司成员、衍生品交易成员、衍生品市场创建成员在证券交易所的信息

a) 成员的一般信息：

- 成员资格、衍生品交易成员资格、选择衍生品市场创建成员的信息；

- 根据证券交易所交易成员规则处理成员、衍生品交易成员、衍生品市场创建成员、交易代表违规行为的信息；

- 结束成员资格、衍生品交易成员资格、终止衍生品市场创建成员合同的信息；

- 最大市场份额的10个成员经纪交易价值按季度、半年度和年度的信息；

- 其他信息；

- 根据中国证监会或证券交易所的要求，证券公司成员、衍生品交易成员、衍生品市场创建成员定期、异常和要求的信息，通过证券交易所信息发布渠道发布；

第三条 管理上市基金的基金管理公司和公众证券公司的投资公司信息

a) 管理上市基金的基金管理公司和公众证券公司的基本信息：

- 管理上市基金的基金管理公司和公众证券公司的数量；

- 基金管理公司管理的上市基金和公众证券公司的数量；

- 根据证券交易所上市或信息披露规则处理违规行为的信息；

- 其他信息；

- 与上市基金和公众证券公司相关的定期、异常和要求的信息，由基金管理公司通过证券交易所信息发布渠道发布；

第四条 证券交易所必须按照本通知第33条和第34条的规定，在事件发生后或收到上市或登记交易组织、证券公司成员、基金管理公司、公众证券公司和其他相关机构提交的完整且有效的报告、通知和信息披露文件后立即公布信息。

条 35. 关于证券市场、衍生品市场的监管信息以及证券交易所活动的信息

1. 证券市场、衍生证券市场的监管信息包括：

a) 暂停或恢复上市证券、上市衍生品证券交易的信息；

b) 警示、监控、特别监控或不再警示、监控、特别监控的证券的信息；

c) 关于价格波动范围的变更、新开仓位限制、限价指令和累积限价指令应用的信息；

d) 关于经国务院证券监督管理机构批准后修改衍生品证券合同模板及条款的信息；

đ) 大股东、发起人股东在受限转让期间的交易信息，内部人员及其关联方的交易信息，公开要约收购信息，上市公司回购股份的交易信息，以及登记交易组织者的交易信息；

e) 上市公司、登记交易组织者、证券公司成员、基金管理公司、公众证券投资公司、衍生品交易成员、衍生品做市商成员、清算成员违反信息披露规定的信息；

g) 根据证券交易所的规定处理违反证券市场、衍生品市场活动相关法律法规的行为的信息；

h) 国务院证券监督管理机构、证券交易所关于市场监管和监督的指导和公告，按照国务院证券监督管理机构、证券交易所的规定执行；

2. 证券交易所活动的信息：

自成为国际证券市场组织成员或不再为成员之日起三个工作日内，或者参与签署有关发展证券市场的行动计划和国际承诺之日起，证券交易所有义务公布此类活动的信息；

第十章

实施条款

条 36. 生 效

本通知自2016年1月1日起生效，并取代财政部于2012年4月5日发布的第52/2012/TT-BTC号通知《关于证券市场信息披露指引》；

第三十七条 组织实施

1. 国务院证券监督管理机构、证券交易所、证券存管中心和其他信息披露主体负责实施本通知；

2. 证券交易所负责详细指导信息披露主体根据本通知的规定和证券交易所的信息披露系统进行信息披露。/。