通知2014年第16号令关于居民和非居民在获准银行使用外币账户和越南盾账户的指导

通知

关于使用居民和非居民在获准银行开设的外币账户及越南盾账户的指引

的居民， 非居民在经许可的银行

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；

根据2005年12月13日第28/2005/PL-UBTVQH11号《外汇管理法》以及2013年3月18日第06/2013/UBTVQH13号《关于修改补充若干外汇管理法条款》的法令；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令，关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据外汇管理司司长的建议；

越南国家银行行长发布本通知，就居民和非居民在获准银行开设的外币账户及越南盾账户的使用进行指引。

第一条 调整范围

第一条 本通知就以下内容进行指引：

（一）居民和非居民（组织和个人）在获准银行开设的外币账户；

（二）非居民（组织和个人）和外国个人居民在获准银行开设的越南盾账户。

第二条 在以下情况下，账户使用应按照越南国家银行的相关规定执行：

（一）用于资本交易的外币账户和越南盾账户；

（二）专用外币账户；

（三）与越南接壤国家货币的账户。

第三条 外币账户和越南盾账户的其他相关事项应按照相关法律规定执行。

第二条 适用对象

第一条 商业银行、外国银行分行经营外汇业务（以下简称获准银行）。

第二条 获准银行、非银行金融机构经营外汇业务（以下简称获准金融机构）。

第三条 居民和非居民（组织和个人）使用获准银行开设的外币账户。

第四条 非居民（组织和个人）和外国个人居民使用获准银行开设的越南盾账户。

条 3 使用居民组织的外币账户

居民组织可以在获准银行开设的外币账户中进行以下收付交易：

（一）从国外汇入的外币转账收款；

（二）从非居民组织在境内获准银行开设的账户中支付出口货物和服务款项的外币转账收款；

（三）将组织为员工出国工作而提取但未全部使用的外币现金存入获准银行。当存入外币现金时，组织需向获准银行出示从账户提取外币的凭证及相关入境出境申报单，该申报单由海关口岸确认了带入的外币现金数额。入境出境申报单经海关口岸确认后，组织可在入境日期起60天内将外币现金存入外币账户；

- 从获准金融机构购买的外币转账收款；

- 按照越南国家银行关于在越南领土上使用外汇的规定，允许在国内收取外币转账或存入外币现金的情况下的外币转账或存入外币现金。

a) 向获许可的金融机构出售外币；

（二）根据外汇管理法律规定，对外汇往来交易和资本交易进行转账或支付；

（三）根据越南国家银行的规定，将外币兑换成其他种类的外币；

（四）根据外汇管理法律规定，将外币兑换成其他支付工具；

（五）为被派往国外工作的个人提取外币现金；

（六）通过转账或提取外币现金的方式，向非居民、外国个人居民支付工资、奖金和补贴；

（七）根据越南国家银行关于在越南领土上使用外汇的规定，对允许以外汇在国内支付的交易进行转账或支付；

（八）根据外汇管理法律规定，对其他合法交易进行转账。

条 4. 居民个人使用外币账户

居民个人可以在获准银行开设的外币账户中进行以下收付交易：

一、收入：

（一）从国外汇入的外币转账收款；

（二）从非居民组织在境内获准银行开设的账户中支付出口货物和服务款项的外币转账收款；

c) 从境外携带外币现钞入境。外币现钞存入账户须有海关口岸根据外汇管理法律规定出具的确认；

（四）从合法国内收入来源收取外币，包括：

- 外国居民个人可以收取合法工资、奖金和补贴，并可将越南盾合法资金兑换成外币；

- 根据外汇管理法律规定，其他合法收入；

a) 向获许可的金融机构出售外币；

（二）根据外汇管理法律规定，对外汇往来交易和资本交易进行转账或支付；

（三）根据越南国家银行的规定，将外币兑换成其他种类的外币；

（四）根据外汇管理法律规定，将外币兑换成其他支付工具；

đ) 按照法律规定支付或赠送；

e) 提取外币现钞；

g) 对外国居民个人向境外汇款；

h) 对居住在中国的居民个人在获准银行开设的外币存款账户中转账存款；

i) 转账支付或以外币在国内允许的交易中结算，按照中国人民银行关于在领土内使用外汇的规定；

3. 外币账户上的外币用于遗产分配，应依照相关法律规定执行。

条 5. 非居民组织使用外币账户

非居民组织可以在获准银行开设的外币账户中进行以下收付交易：

一、收入：

（一）从国外汇入的外币转账收款；

b) 从国内其他非居民账户接收外币转账；

（三）将组织为员工出国工作而提取但未全部使用的外币现金存入获准银行。当存入外币现金时，组织需向获准银行出示从账户提取外币的凭证及相关入境出境申报单，该申报单由海关口岸确认了带入的外币现金数额。入境出境申报单经海关口岸确认后，组织可在入境日期起60天内将外币现金存入外币账户；

- 从获准金融机构购买外币转账收款；

- 按照越南国家银行关于在越南领土上使用外汇的规定，允许在国内收取外币转账或存入外币现金的情况下的外币转账或存入外币现金。

a) 向获许可的金融机构出售外币；

（二）根据外汇管理法律规定，对外汇往来交易和资本交易进行转账或支付；

（三）根据越南国家银行的规定，将外币兑换成其他种类的外币；

（四）根据外汇管理法律规定，将外币兑换成其他支付工具；

（五）为被派往国外工作的个人提取外币现金；

e) 支付或提取现金支付给非居民人员或外国居民个人的工资、奖金和补贴；

g) 向境外汇款或将款项转至其他非居民账户；

h) 支付出口货物和服务给居民的款项；

i) 转账支付或以外币在国内允许的交易中结算，按照中国人民银行关于在领土内使用外汇的规定；

条 6. 非居民个人使用外币账户

非居民个人可以在获准银行开设的外币账户中进行以下收付交易：

一、收入：

（一）从国外汇入的外币转账收款；

b) 从境外携带外币现钞入境。外币现钞存入账户须有海关口岸根据外汇管理法律规定出具的确认；

c) 从国内其他非居民账户接收外币转账；

d) 从国内其他合法收入来源获取外币，包括：

- 从合法越南盾资金购买外币的工资、奖金和补贴；

- 根据外汇管理法律规定，其他合法收入；

a) 向获许可的金融机构出售外币；

（二）根据外汇管理法律规定，对外汇往来交易和资本交易进行转账或支付；

（三）根据越南国家银行的规定，将外币兑换成其他种类的外币；

（四）根据外汇管理法律规定，将外币兑换成其他支付工具；

đ) 按照法律规定支付或赠送；

e) 提取外币现钞；

g) 向境外汇款或将款项转至其他非居民账户；

h) 转账支付或以外币在国内允许的交易中结算，按照中国人民银行关于在领土内使用外汇的规定；

3. 外币账户上的外币用于遗产分配，应依照相关法律规定执行。

条 7. 非居民组织和个人及外国居民个人使用越南盾账户

非居民组织和个人及外国居民个人可以在获准银行开设的越南盾账户中进行以下收付交易：

一、收入：

a) 向获准金融机构出售外币的收入；

b) 从合法收入来源获得收入，包括：

- 从提供货物和服务的转账收入；

- 工资、奖金、补贴和其他费用收入；

- 其他合法的越南盾收入；

二、支出：

a) 在越南境内支付或提取现金消费；

（二）根据外汇管理法律规定，对外汇往来交易和资本交易进行转账或支付；

c) 按照法律规定支付或赠送（针对非居民个人和外国居民个人）；

d) 在获准金融机构购买外币并汇往境外；

đ) 支付其他经越南法律许可的目的；

3. 非居民个人和外国居民个人在账户中的越南盾用于遗产分配，应依照相关法律规定执行。

第八条 外币、越南盾账户之间的划转

一、居民、非居民组织和个人可以将其在不同获许可银行或同一获许可银行系统内开设的外币账户之间进行转账划转，但居民组织不得根据国家银行关于经济集团和国有总公司外汇买卖的规定进行外币划转。

二、非居民组织和个人以及外国居民个人可以在不同获许可银行或同一获许可银行系统内开设的越南盾账户之间进行转账划转。

第九条 获许可金融机构及居民、非居民组织和个人的责任

一、获许可金融机构有责任：

（a）执行并指导客户遵守本通知的规定；

（b）规定、检查并保存符合规定的文件和凭证，以确保实际交易符合目的，并符合本通知及其他相关法律规定。

二、其他有关组织和个人有责任：

（a）严格遵守本通知的规定；

（b）在进行外汇交易时，按获许可金融机构的要求出示相关文件和凭证，并对向获许可金融机构出示的文件和凭证的真实性负责。

条10. 处理违法行为

对违反本通知规定的组织和个人，将根据其违规性质和程度依法进行处理。

条 11. 实施条款

a) 中国人民银行行长于2000年3月6日发布的第78/2000/QĐ-NHNN6号决定《关于银行业贵金属、宝石分类、检验、包装、交接制度》。

二、办公厅主任、外汇管理司司长、国家银行各相关部门负责人、各省（市）国家银行分行行长、获许可金融机构理事会主席、董事会主席、总经理（局长）负责组织实施本通知。