通知2005年第17号/TT-BYT关于卫生部直属预算单位差旅费和会议费的规定

通知

关于差旅费和会议费用的规定

针对卫生部直属预算单位

根据二〇〇三年五月十五日国务院令第49号《关于卫生部职能配置、内设机构和人员编制规定》；

根据财政部2004年12月8日发布的第118/2004/TT-BTC号通知，关于行政机构和公立事业单位的差旅费和会议费用规定；

卫生部具体规定了工作人员、公务员和职员的差旅费制度以及使用国家财政预算资金的直属预算单位的会议费用如下：

第一章 差旅费制度

1. 差旅费享受对象及条件

1.1. 差旅费享受对象包括：被派遣出差的干部、公务员和职员。

1.2. 差旅费报销条件：

- 有主管机关负责人签发的出差决定或乘车凭证。

- 完成所分配的任务。

- 提供完整的报销凭证。

- 下列情况不予报销差旅费：

+ 在医院、诊所、疗养院、休养所的治疗时间。

+ 在国外工作期间的个人事务时间。

+ 参加长期或短期集中培训课程的学习天数，按照被派去学习的干部待遇处理。

+ 被指派在某一地区或另一机构常驻或临时工作的天数。

2. 差旅费的概念 差旅费是指为在国内出差人员支付火车票、汽车票及其行李和工作资料的运输费用；以及出差期间的交通和住宿费用。

3各预算单位的主管必须审慎考虑派遣人员（人数和出差时间），确保在本单位年度预算范围内合理有效使用经费。

4. 除本通知规定的差旅费标准外，派遣人员的单位和接待非国家财政预算拨款人员的单位不得以任何形式额外支付任何费用。

5. 差旅费报销项目

5.1. 往返单位与出差地点的交通费用报销

5.1.1. 出差使用公路、水路、铁路交通工具的情况：

- 出差人员使用公共交通工具并持有有效车票，则按普通票价报销（不包括其他服务费用，如旅游观光、餐饮、特殊要求等）。

- 报销的交通费用包括购买车票、渡轮过桥费、公路使用费以及为出差任务直接支付的运输资料费用。

如果出差人员使用单位车辆，则不予报销交通费用。

5.1.2. 出差使用飞机的情况：

a) 出差人员可报销机票的情况：

+ 是处级及以上领导。

+ 工资系数达到5.76及以上的干部、公务员和职员。

特殊情况下，单位需要派遣人员紧急处理事务而该人员不符合机票报销标准时，单位主管（即预算单位负责人，有权批准和核销单位支出）需审核并决定是否报销，并对此负责。

使用飞机出差的人员可报销机票和往返机场的公共交通费用（如有）。

b) 不符合上述a点情况的出差人员，若使用飞机则只能按普通长途客车票价报销（须有机票）。

5.1.3. 自行解决交通工具的干部、公务员和职员：

- 出差时不使用单位交通工具而是自行解决的人员，可按当地普通长途客车票价报销实际行驶里程的交通费用；对于山区、边境、海岛路段，相同长度的路程可加倍报销。

- 报销依据包括出差人员的乘车凭证，由接待单位确认，并附上出差路线长度清单，经单位主管审批。

5.2. 出差补助

- 出差补助从出差开始到返回单位的时间内计算（包括途中时间和停留时间，法定假日）。出差补助包括伙食补助和零用钱，具体标准如下：

+ 出差至区域补贴低于0.3的地方，每人每天最高补助40,000元。

+ 出差至区域补贴在0.3至0.5之间的地方，每人每天最高补助45,000元。

+ 出差至区域补贴高于0.5的地方，每人每天最高补助50,000元。

（区域系数执行劳动和社会保障部、民族事务委员会、民政部和财政部的规定。目前规定见2005年5月5日联合发布的第11/2005/TTLT-BNV-BLĐTBXH-BTC-UBDT号通知附件）

- 出差补助报销的具体标准如下：

+ 对于区域系数低于0.3的地方：单程距离至少20公里。

+ 对于区域系数不低于0.3的地方：单程距离至少15公里。

5.3. 出差地住宿费报销：

- 出差人员在出差地点可报销住宿费用。住宿费用的报销标准以实际收取的发票为准，但最高不得超过每人每天120,000越南盾。

- 对于单独出差或因性别原因需要单独住宿的出差团组成员，其住宿费用的报销标准最高不得超过每人每天240,000越南盾。

- 被派遣到没有招待所或宾馆（无发票）的地方出差的干部、公务员和职员，可以按照最高不超过每人每天40,000越南盾的标准报销（需地方确认确实出差）。

5.4. 按照出差费定额报销

对于经常需要每月出差超过15天的干部、公务员和职员，如文书、出纳、会计等，可以按最高不超过每人每月150,000越南盾的标准定额报销出差费。

根据每个人的任务，机关、单位负责人应将符合定额报销月出差费的个人情况提交给全体干部、公务员和职员审议，并据此制定名单，经逐月审批后执行。每个季度末，根据实际情况重新制定定额报销月出差费的名单，严禁随意发放出差费作为补贴。

机关、单位负责人有责任检查和跟踪干部、公务员和职员的出差行程，以此作为审批和报销月度定额出差费的依据。如果当月未出差或出差天数少于规定，则不得报销该月的定额出差费。对于报销了定额出差费的人员，如果超出规定的公里数，则按相关规定报销交通补助费。

5.5. 对于跨部门、跨机构的联合出差团，牵头机关、单位负责支付团组共同开支（如办公用品费、租车费等）。派遣人员出差的机关、单位负责报销本单位派遣人员的出差费（包括交通费、出差补助费、住宿费）。

第二节 会议经费管理

1. 举办会议的条件

各机关、单位组织全国性总结会、代表大会必须获得中央书记处或总理办公室的书面批准。

2. 会议费用

a) 一些一般要求：

- 本通知中规定的会议费用适用于所有总结会、任期会议、培训会以及定期指导工作的行业机关、单位会议。

- 所有行业内的机关、单位在组织会议时，必须合理安排地点，结合多个内容，准备高质量的内容，并考虑代表的数量和构成。会议时间不得超过三天，培训班不得超过七天。各机关、单位在组织会议时，必须严格按照本通知规定的支出制度进行预算，并在部下达的预算范围内执行，不得铺张浪费，不得组织宴会、招待会，不得安排参观、度假活动，不得赠送礼品。

- 组织会议的机关、单位有责任为参会代表提供便利的就餐和住宿条件。参会代表自行承担用餐和住宿费用，由会议主办方按照制度给予非国家财政拨款的受邀代表一定的餐食和交通补助；不为国家干部、公务员、职员及企业代表提供餐食和住宿补助。

b) 会议费用项目：

- 在会议期间租用会议室的费用（如果组织会议的机关没有自己的会议室）。

- 用于会议的印刷或购买资料的费用。如有额外需求，组织会议的机关应按成本价销售资料，不计利息。

- 租用接送参会代表往返住宿地与会议地点的汽车费用。

- 提供给参会代表的饮用水费用。

- 对于全天会议，为非领取工资的特邀代表提供的餐食和住宿费用，以及交通费用。

- 其他费用，如加班费、普通药品费、会场装饰费等，按实际支出并本着节约精神报销。

年终总结会中的奖励和表彰费用、宣传工作费用、参观和度假费用不应计入会议经费，而应计入奖励、宣传和福利基金（如果有）。

c) 一些具体费用标准：

- 对于非领取工资的特邀代表的餐食补助，分为三个级别如下：

+ 全国性会议：每人每天40,000越南盾。

+ 省级会议：每人每天30,000越南盾。

+ 县级会议：每人每天20,000越南盾。

- 如果需要集中用餐，则组织会议的机关应向代表收取餐费，并按照上述三个级别的标准进行安排。

- 对于非领取工资的特邀代表的住宿补助，最高不得超过每人每次120,000越南盾。

- 饮用水费用：最高不得超过每人每天5,000越南盾。

- 对于非领取工资的特邀代表的交通补助，按照当地公共汽车票价标准，由会议组织机关负责人决定实际行驶里程。

三、组织实施

1. 差旅费和会议支出的预算编制、分配和决算应按照《国家预算法》及相关法规的规定执行。

2. 对于违反本通知规定的工作经费和会议经费支出，经检查，上级管理部门和各级财政部门有权要求相关机构和单位出具账目。下达错误支出命令或批准错误支出的人将根据法律规定，视其违规程度受到纪律处分、行政处罚或刑事责任追究，并同时负有追缴并上交国家财政的错误支出金额的责任。

3. 本通知中规定的差旅费和会议费标准为最高限额。根据单位预算能力和实际情况，单位负责人可以决定较低的标准，但必须确保单位专业活动的正常进行。

4. 对于已经获得财务自主权的事业性收费单位以及实行人员编制和行政管理经费包干的行政机关，应按照本通知及财政部单独发布的指导文件执行。

5. 本通知自发布之日起十五日后生效。

在执行过程中如遇困难，建议各单位及时向卫生部反映以获得指导。/。