通知第17号TC-TCĐN关于政府外债借还款计划的制定

通知

关于政府对外借款和贷款计划的指导

根据1993年8月30日第58号政府令发布的《管理对外借款和偿还外债规定》第三条，财政部就政府对外借款和偿还外债计划作出如下指导：

一、适用范围

本通知所指的政府对外借款包括由政府直接借款并承担对外国义务的款项，或由政府授权企业借款且经财政部（或国家银行）担保的款项（以下统称为政府借款）。这些借款包括短期、中期和长期有息或无息借款、担保以及其他形式的借款（如延期支付或新借旧还等）与外国债权人的协议。

政府借款资金来源包括国际金融组织和外国政府的资金。对于这些资金来源，各部门、地方和企业未经政府授权不得协商或签署借款协议或合同。

财政部是负责政府使用借款资金和偿还外债财务管理的主管机关。

第二节 政府对外借款和偿还外债的一般规定

管理.

1. 政府所有对外借款和偿还外债均须通过财政部集中管理。

2. 政府使用外资和偿还外债应纳入国家预算年度收支计划进行平衡。

3. 财政部负责审查和汇总政府年度总借款和偿还外债限额计划，并征求相关政府部门意见后，连同国家预算年度收支计划一并提交总理审批。

第三节 政府对外借款和偿还外债总限额计划的编制

政府。

1. 计划对象分类：根据资金用途、性质和使用方式如下：

a) 政府用于国家计划内基本建设项目投资的借款资金：

对于属于基础设施、社会福利和其他无法直接回收成本的基本建设项目，由财政部按照现行基本建设资金管理制度从国家预算中拨付资金。

对于具有回收能力的项目（包括基础设施项目），由财政部会同国家银行实施向企业转贷。

b) 用于国家预算需求（货币或实物）的借款资金，按现行国家预算资金管理制度执行。国家预算需求借款资金包括政府交由财政部或授权企业代为借款的部分。

c) 政府未授权但提供担保的企业借款资金，按政府对外借款担保制度执行，该制度依据1993年8月30日第58号政府令第二十条发布。

2. 编制计划依据：

年度总借款和偿还外债限额计划基于实际对外借款资金需求编制，主要依据如下：

已签订的对外借款协议或合同（由政府签订或授权企业签订并经政府担保）中的项目借款资金。

预计从计划年度开始实施但尚未签订借款协议或合同的外商参与的基本建设项目所需借款资金。

计划年度国家预算收支平衡及预计需借款资金弥补预算赤字的需求。

计划年度偿还外债的能力。

3. 编制和审批程序：

a) 政府借款资金用于基本建设项目：

a.1. 对于已有外商参与但尚未签订借款协议或合同的项目：

各部门、地方指导下属单位根据现行基本建设管理条例编制需要对外借款的基本建设项目计划，然后审核汇总并向国家计划委员会、财政部和国家银行报告，以纳入综合计划并呈报政府审批。这些综合计划需按照本通知附件1的格式编制，并在每年国家预算计划编制时（最迟于计划年度前一年9月30日前）一并提交。

在政府批准建设项目原则后，各级国家评审委员会在审议经济和技术论证过程中，需全面评估项目的效益、对外借款需求、借款条件等，以批准经济和技术论证。

经济和技术论证批准后，各部门、地方需汇总并完善对外借款登记申请材料报送财政部，材料包括：

主管部门正式借款申请（其中区分按基本建设拨款或国内转贷方式实施的项目）。

批准的经济和技术论证或预可行性研究报告。

外国借款合同草案（如果由部门、地方直接借款）或项目业主从政府借款资金申请书（如果由政府直接签订借款合同）。

借款和还款方式，明确借款使用计划（或提款计划）和还款计划。

各主管部门负责人对所辖项目借款申请负全责。

财政部应与国家计划委员会及其他相关部门审查每个项目的全部贷款申请文件，以提请政府批准签署贷款协议和合同，并决定贷款资金的使用方式及偿还方式，包括：

国家预算从贷款资金中拨付的项目。

国家预算将资金转给银行，供企业再贷款的项目。

国家预算部分投资，其余部分通过银行再贷款的项目。

5.2. 根据已与国外签订的贷款协议和合同，在计划年度内实施的项目的贷款资金。

各建设单位需编制年度提款和使用资金计划，并提交给主管部委、行业和地方政府汇总后报财政部。各部委、行业的汇总报告最迟应在计划年度前一年的9月30日前按照本通知附件2的规定格式报送财政部。

用于满足国家预算需求的贷款资金。

如果是用于满足国家预算需求的外币贷款，则由财政部直接编制计划，征求相关机构的意见，并提请总理决定。

如果是通过货物形式的外国贷款：

根据与国外签订的协议和合同，财政部应会同国家计划委员会、商务部和主管部门审核，指定有关单位负责进口货物销售并将货款缴入国家预算。

国有企业被指派任务时，应根据财政部的指导和已签署的商业贷款合同的具体内容，编制向国家预算缴交销售收入的计划。

对于经财政部批准可以延迟支付进口物资和商品款项的单位，应依据财政部的决定，及时制定收款和向国家预算付款的计划，确保按时履行与国外签订的还款计划。

所有上述点a和b所述的外国贷款协议和合同，如果由企业受政府委托签署，则最迟应在正式签署后的三十天内将原件送交财政部登记到政府的外债档案中。如果是货物形式的外国贷款，则同时送一份复印件给商务部进行跟踪管理；如果是ODA贷款协议，则外交部应在收到受政府委托签署的机构提交的协议原件后十五天内将协议副本送交财政部，按ODA管理制度规定办理。

政府未授权但提供担保的企业贷款。

企业外国贷款担保事宜依照政府的外国贷款担保制度执行。

对于企业用于基本建设投资（不包括合资股权投资）的贷款，企业必须遵守现行的基本建设项目立项和审批程序。

企业自行贷款自还且未经政府授权或担保的总贷款额度计划，由中国人民银行指导编制并报送财政部汇总，与政府的总外国贷款额度计划一并参考政府相关部门意见，提请总理决定。

IV. 编制政府对外债务偿还计划

每年，根据国家对外国债务的偿还义务以及国家预算的能力，财政部应编制对外债务偿还计划，提请总理审批并纳入国家预算计划。

对于通过商业银行系统向企业发放的政府贷款再贷款，由财政部和中国人民银行指定的接收外国贷款并向企业发放再贷款的银行负责编制向国家预算偿还贷款的计划，并报送财政部。这些计划应基于财政部和中国人民银行为每笔具体外国贷款所商定的条件和条款。

使用政府再贷款资金的企业有责任编制偿还贷款计划，并按照借款契约的规定提交给其交易的商业银行，以便商业银行汇总。

附件1

基本建设项目投资贷款计划

年度

部（行业、地方）

（对于已有国外合作伙伴但尚未签订贷款合同的项目）

编 A. 总数据

其中重点包括以下内容：

借款条件及还款条件（利率、手续费、还款期限、宽限期）。

预计每年提取和使用的资金。

外方的其他要求（担保、押金、欠条等）。

部长...

省市人民政府主席...

借款提取和使用计划用于基本建设投资项目...

的部（行业、地方）...

（签字并盖章）

条 | 附录二

（适用于已签订协议、外债贷款合同的项目）

协议、贷款

已提取资金

编 A. 总数据

其中重点包括以下内容：

使用借款情况。

部长...

人民政府主席...

1. 各部门、行业、地方应在每年9月30日前，报告由其管理的外债投资项目资金使用情况，并向财政部、国家计划委员会和中国人民银行提交年度借款和使用资金计划。

2. 在执行年度总借款限额计划过程中，如需补充或修改原批准计划，各部门、行业、地方应按照本通知规定的程序进行。

3. 定期或临时，财政部和中国人民银行将与相关机构合作，检查并审计企业外债借款和还款计划的制定和执行情况。

4. 本通知自签发之日起生效。各部门、行业、地方应立即根据本通知的精神指导下属单位编制计划和报告借款项目。在执行过程中如有问题，请及时向财政部反映以便处理。/。

（签字并盖章）

V. 实施条款

1. 每年，最迟于九月三十日前，各部委、行业和地方有责任报告其管理的项目使用外国贷款的情况，并将当年计划借款和资金使用的计划登记后提交财政部、国家计划委员会和越南国家银行。

2. 在执行年度总借款限额计划过程中，如果与批准的计划有所补充或修改，各部委、行业和地方需严格按照本通知规定的程序进行。

3. 定期或临时，财政部和国家银行将与相关机构合作，对企业和项目的外债计划制定和执行情况进行检查和审计。

4. 本通知自签发之日起生效。各部委、行业和地方应立即根据本通知的精神指导下属单位编制计划并报告借款项目情况。在执行过程中如遇问题，请及时向财政部反映以便处理。/。