决定第181/2007/QĐ-TTg号发布关于从政府外债和外援资金中转贷的暂行办法

决定

颁布政府外债和外援资金转贷规定

____________________________

国务院总理

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据2002年12月16日颁布的《国家预算法》；

根据二零零五年十一月一日国务院发布的第134/2005/NĐ-CP号法令，关于管理外债和偿还外债的规定；

根据二零零六年十一月九日国务院发布的第131/2006/NĐ-CP号法令，关于管理和使用官方发展援助资金的规定；

考虑财政部部长的建议, 

决定：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带颁布政府外债和外援资金转贷规定。

条 2. 本决定自公布之日起十五日后生效。

（签字）

                                                                                    总理

                                                             宁坦勇

规则

V关于政府外债和外援资金转贷规定
________________________________
（由国务院总理于二零零七年十一月二十六日发布第181/2007/QĐ-TTg号决定）

第一章

总则

第一条. 调整范围

本规定调整政府向国内组织、企业及地方政府从政府外债和外援资金中转贷所产生的关系。

条 2. 术语解释

在本规定中使用的术语具有与二零零五年十一月一日国务院发布的第134/2005/NĐ-CP号法令，关于管理外债和偿还外债的规定中相同的含义。以下术语理解如下：

一、“转贷”是指财政部代表政府：

（a）直接或委托转贷机构实施对企业的全部或部分外债转贷，用于投资具有回收能力的项目，或者；

（b）向国内金融机构转贷，以便其根据使用外债资金的项目信贷计划或信贷组成部分进行进一步贷款，或者；

（c）根据法律规定或总理决定，向省、直辖市人民政府转贷。

二、“外债或外援协议”是指由政府或越南国家签署，或由国家授权机关或越南政府签署的国际条约，旨在为越南提供资金以执行项目或计划。

三、“资助方或贷款人”是指提供资金给项目或计划的外国一方。

四、“转贷授权合同”是指财政部与转贷机构之间签订的合同。

五、“记账汇率”是指财政部规定的用于记账和报告属于国家预算范围内的外汇收支的汇率。

六、“转贷费”是指政府通过转贷机构收取的转贷费用，在政府转贷商业性外债的情况下。转贷费的确定和应用类似于政府担保费，该担保费在国务院总理于二零零六年十一月二十八日发布的第272/2006/QĐ-TTg号决定中规定的对外担保制度中所提及的金额。

七、“转贷服务费”是指在财政部委托转贷机构负责管理和收回转贷款项且不承担信用风险的情况下，财政部支付给转贷机构的费用。

条 3. 贷款再融资条件

1. 对企业的条件：

a) 具有符合以下标准的使用外国贷款和援助资金的项目或计划：

- 符合国家投资和发展规划；

- 按照现行法律规定完成投资手续；

- 经政府批准使用贷款和援助资金，并获得资助方同意（如外债协议规定需资助方同意）；

- 根据经审查的财务方案能够偿还债务。

b) 财务状况良好，最近连续三年无亏损，在申请再融资时没有逾期银行信贷机构的债务，也没有逾期政府提供的外国贷款和援助资金的债务（如果是正在运营的企业），并且没有拖欠国家财政的逾期债务。对于成立不足三年的企业，则必须由所有者或母公司作出承诺。

c) 根据再融资机构的要求为再融资提供担保，除非根据本细则第11条规定免除担保。

2. 对信贷机构的条件：

a) 经政府批准使用贷款和援助资金，并获得资助方同意（如外债协议规定需资助方同意）；

b) 根据经审查的财务方案能够偿还债务。

3. 对省、直辖市人民政府的条件：

a) 法律或总理批准从政府的外国贷款和援助资金中进行再融资；

b) 再融资资金用于地方预算内的发展投资任务；

c) 地方预算能够偿还债务。

第二章

再融资条件

节 1

所有再融资情况适用的一般条件

第四条. 再融资货币

1. 对于政府的ODA资金：借款人可以选择以本国货币（越南盾）或原始外币作为再融资货币，取决于其还款能力。外币兑换成越南盾的汇率按照财政部规定的记账汇率确定。

2. 对于政府的商业性外债：借款人必须接受由政府借入的原始外币债务，除非总理另有特别决定。

3. 对于省、直辖市人民政府的再融资：再融资货币是政府借入的原始外币。

第五条. 偿还债务的货币

1. 对于ODA资金：原则上，借款人应以其所借款种偿还债务。如果借款人要求用越南盾或其他可自由兑换的外币偿还政府，再融资机构将根据财政部规定的汇率或与借款人商定的再融资协议中的汇率收取债务。

2. 对于商业性贷款：偿还债务的货币是原始外币。如果用越南盾偿还，再融资机构将根据服务银行或没有服务银行的情况下使用越南外贸银行的卖出汇率收取债务。

第六条. 再融资价值

1. 再融资协议中记录的再融资价值基于与资助方或贷款人签订的外债或援助协议的价值，每个项目或计划都有相应的价值。如果外债或援助协议未规定每个项目的分配金额，则再融资价值依据政府的资金分配决定确定。

2. 实际收到的债务价值是每次提款累积计算的价值。

2. 授权信贷机构与外币兑换代理机构之间的外币买卖汇率根据双方签订的代理协议确定，符合现行外汇管理规定。. 债务接收时间

1. 对于通过信用证（L/C）、直接支付或退款方式提取的资金：

借款人与再融资机构之间的债务接收时间是资助方通知拨款的时间。

2. 对于通过特殊账户或预付款账户提取的资金：

如果多个项目或计划属于同一外债或援助协议并使用同一个特殊账户或预付款账户，借款人与再融资机构之间的债务接收时间是从该账户提取资金的时间。

如果外债或援助协议仅针对一个项目并使用一个特殊账户或预付款账户，借款人与再融资机构之间的债务接收时间是资助方或贷款人将资金转入该账户的时间。

3. 根据资助方或贷款人的拨款通知或特殊账户或预付款账户的结算凭证，财政部将根据拨款日期、每个项目或计划以及外债或援助协议设立通知或记录收款和支出的再融资机构的拨款价值。

再融资机构负责通知借款人接收债务和根据通知或财政部记录的支出数额收取债务。如果借款人不同意财政部的通知或记录的数额，再融资机构应立即向财政部报告处理。

条8计息天数

1. 对于商业性贷款：再融资和迟延利息的计息天数按外债协议的规定计算。

2. 对于ODA资金：再融资和迟延利息按实际使用资金的天数计算，每年按360天计算。

条9. 迟延利息

如果借款人未能按时偿还再融资本金、利息、费用和其他应付款项，则须承担迟延利息，迟延利率为再融资协议中规定的利率或原始贷款协议中规定的迟延利率较高者。迟延利息从到期日开始计算至实际偿还日，如果迟延超过15天。

第十条. 各类费用

借款人必须支付以下费用：

1. 外国费用：根据具体贷款协议，外国费用可能包括管理费、承诺费、提款费、保险费和其他费用。借款人直接向资助方支付这些费用。如果政府代为支付上述外国费用，借款人必须向国家财政偿还。

2. 银行服务费：借款人应按照服务银行的规定直接支付服务费。

第十一条. 抵押资产和担保措施

1. 借款人必须提供抵押资产或采取其他保证措施以确保弥补信贷风险及其他可能出现的风险，包括由政府再贷款形成的资产和其他法律规定可以提供的资产，但不包括以下情况的借款人：免于提供抵押资产或担保的情况，包括：

a) 省、自治区人民政府；

b) 金融机构；

c) 经国务院总理批准可采用信用贷款或免于提供抵押资产或担保（全部或部分）的情况。

2. 抵押资产和担保的承诺应在再贷款协议中体现。再贷款机构负责根据法律规定完善有关抵押资产和担保的法律文件。

3. 再贷款机构负责根据其关于管理抵押资产和担保的一般规定，管理和处理政府再贷款的抵押资产和担保。

如果财政部是再贷款机构，财政部应根据《政府对外借款担保管理办法》（国务院令第272号，2006年11月28日发布）的规定，管理并处理再贷款的抵押资产和担保。

节

特定情况下再贷款条件

条12. 政府对商业性国外贷款的再贷款

1. 再贷款利率是在国外贷款利率基础上加上再贷款费用确定的。

2. 再贷款期限：

a) 对于企业项目的再贷款：

贷款本金的还款期限由财政部根据投资项目的审批权限批准的投资项目还款期以及再贷款机构重新评估的结果确定，但不得超过国外贷款期限。

免息期由财政部根据投资项目审批权限批准的投资项目中的建设期至项目投入运营的时间以及再贷款机构重新评估的结果确定。

b) 对于金融机构的商业性贷款额度计划：再贷款期限按国外贷款条件执行。

第十三条. 政府对企业项目的官方发展援助（ODA）资金的再贷款

1. 再贷款利率：

a) 再贷款以越南盾计价：

再贷款利率根据经济和技术部门确定，并不超过国家规定的各时期发展信贷利率。某些行业和领域根据本办法附件一享受优惠利率，分别为国家发展信贷利率的33.3%和55.5%，该利率包括再贷款服务费。当国家发展信贷利率发生变化时，优惠利率将相应调整。

再贷款利率在整个再贷款期间保持不变。

b) 再贷款以外币计价：

再贷款利率等于根据上述(a)款规定的越南盾再贷款利率减去相应的外币汇率风险比例，但不低于国外贷款利率且不超过经济合作与发展组织（OECD）公布的同期商业参考利率（CIRR）的三分之二。

根据越南盾与每种外币之间的汇率变动以及最近五年越南与美国、欧盟和日本平均通货膨胀率的变化，自本办法生效之日起至2008年3月15日止，美元（USD）、欧元（EUR）和日元（JPY）三种外币的汇率风险水平在附件二中规定。每年不迟于3月15日，财政部根据金融市场变化计算并公布上述三种外币的汇率风险水平，适用于下一年度的3月15日之前。对于特殊情况下的大幅波动，财政部可以在适用期内重新公布汇率风险水平。

如果贷款协议中的原始货币不是上述三种外币，则汇率风险水平按照美元汇率风险水平应用。

确定后的再贷款利率在整个再贷款期间保持不变。

2. 再贷款期限

a) 还本期限由财政部根据投资项目审批权限批准的投资项目还款期或再贷款机构重新评估的结果确定；

b) 免息期由财政部根据投资项目审批权限批准的投资项目中的建设期至项目投入运营的时间以及再贷款机构重新评估的结果确定；

c) 免息期和还本期限的开始日期为项目首次提款日（除非资助方另有要求）；

d) 借款人可以提前还款，但需至少提前30天书面通知再贷款机构和财政部。

条14. 对金融机构的ODA贷款计划和信贷额度的再贷款

1. 再贷款利率：

a) 使用越南盾再贷款的情况：再贷款利率按照本细则第13条第1款第a项的规定确定；

b) 使用外币再贷款的情况：再贷款利率按照本细则第13条第1款第b项的规定确定；

各金融机构有权决定向最终资金使用者提供贷款的利率，并承担该贷款的风险。各金融机构可享受其发放贷款利率与从财政部再贷款利率之间的差额。

二、再贷款期限：

再贷款期限与政府对外优惠贷款协议期限相同，但不超过20年（包括宽限期）。

条15. 对省、自治区、直辖市人民政府进行再贷款

一、再贷款货币：根据政府与资助方签订的贷款协议中的外币。

二、再贷款利率：等于政府的国外借款利率。

三、再贷款期限：包括本金偿还期和宽限期，保持与政府的国外借款协议一致。

条16。 特殊情况

如果资助方要求的再贷款条件与本细则规定的不同，财政部将牵头征求相关部门的意见，并向总理报告以作出决定。

 "(i) 首次公开募股以将有限责任公司转换为股份有限公司的股票发行结果报告及冻结账户所在银行或外国银行分行关于从该发行中获得的资金数额的确认书，以及证券监督管理委员会关于收到股票发行结果报告的书面文件；或者在股权转让的情况下提供转让合同或证明转让完成的文件；在接收新股东的情况下提供新股东出资的证明文件；". 国内再贷款服务费

一、再贷款服务费按实际回收债务金额的1.5%计算（包括本金、利息及逾期利息，不分货币种类）。

二、再贷款服务费由再贷款机构按每期回收债务情况通知财政部，并可在实际回收债务前自行提取。

第三章

再贷款程序

条18. 委托再贷款形式

根据具体情况，财政部将与被委托执行再贷款任务的机构或组织协商，采取以下两种形式之一：

一、对于项目或计划下的再贷款：再贷款机构负责管理和回收再贷款，但不承担信贷风险。在这种情况下，再贷款机构可以享受本细则第17条规定的再贷款服务费。

二、对于金融机构信用额度下的再贷款：再贷款机构选择借款人，负责评估再贷款项目的可行性，规定借款人贷款利率，并承担信贷风险。在这种情况下，再贷款机构可以享受其向最终借款人提供的贷款利率与从财政部借款利率之间的差额。

第19条. 评估和批准再贷款项目

一、对于企业通过项目或计划获得的政府优惠贷款再贷款：

发改委是主要负责部门，与财政部合作，在国际条约或项目清单协议签署之前，向总理提交并批准使用政府国外贷款或援助资金的项目清单。

项目的评估和批准应遵循《国务院关于正式发展援助资金管理使用的实施细则》（国务院令第131号，2006年11月9日）、《国务院关于国外借款和偿还外债管理实施细则》（国务院令第134号，2005年11月1日）以及《国务院关于实施<中华人民共和国投资法>若干规定的细则》（国务院令第108号，2006年9月22日）。评估机构对项目的效益和偿债能力负责，并对评估结果承担法律责任。

再贷款机构负责重新评估再贷款项目的财务方案，借款人的财务能力，并在签署再贷款协议前向财政部报告评估结果。

2.

财政部负责评估参与计划的金融机构的资金使用和还款方案，并在签署再贷款协议前完成评估。

金融机构向最终资金使用者提供贷款，负责评估项目并选择符合与资助方或贷款人商定的信贷计划的借款人，同时承担这些对象再贷款过程中的所有风险。

3.

中国人民银行负责评估参与计划的金融机构的资金使用和还款方案，并将评估结果通知财政部。

金融机构向最终资金使用者提供贷款，负责评估项目并选择符合与资助方或贷款人商定的信贷计划的借款人，同时承担这些对象再贷款过程中的所有风险。

四、对于政府对企业提供的商业贷款再贷款：

再贷款机构负责重新评估再贷款项目的财务方案，借款人的财务能力，并在签署再贷款协议前向财政部报告评估结果。

五、对省、自治区、直辖市人民政府进行再贷款：

财政部根据现行地方预算分级规定评估地方政府的偿债能力。

在上述第1点和第4点中，如果财政部是再贷款机构，则重新评估财务方案应遵循《政府担保管理办法》（国务院令第272号，2006年11月28日）的相关规定。

 "2. 确保组织非银行信用机构在转换类型方案被组织非银行信用机构有权限的机关决定通过前的稳定运营。与转换非银行信用机构类型的文件、资料必须遵循谨慎、诚实、准确的原则。". 再贷款程序

一、确定再贷款条件：

再贷款人应向财政部和再贷款机构提交以下文件作为确定再贷款条件的基础：

- 经有权机关批准的项目文件或计划/信贷限额文件；

- 有权机关的投资批准决定；

- 总理批准使用政府国外贷款或援助资金的文件；

- 近三年的财务报告（对于正在运营的企业/经济组织）；对于那些运营未满三年的企业，则必须提供母公司或战略股东的财务报告以及上级主管部门或母公司的书面承诺，确保偿还能力；

- 根据本规定框架下的再贷款条件参考制定的财务使用和偿还贷款方案。

自收到上述所有有效文件之日起三十日内，再贷款机构应对项目财务方案、借款人财务能力进行重新评估，并将评估结果提交财政部。根据重新评估的结果，财政部确定具体再贷款条件，依据本规定的框架条件。在特殊情况下无法执行框架再贷款条件时，财政部需征求相关部门意见并上报国务院总理决定。

如果项目被认定无法按照财政部公布的贷款条件偿还债务，财政部应向国务院总理报告，决定不为这些计划和项目安排资金。

二、签署授权再贷款合同

确定具体再贷款条件或经国务院总理批准后，财政部应在十五天内与再贷款机构签署授权再贷款合同，遵循附录III中的模板。

三、签署再贷款协议：

再贷款机构应根据与财政部签署的授权再贷款合同中规定的条件，与借款人签订再贷款协议。

再贷款协议签署后，再贷款机构应将一份副本提交财政部以配合管理监督。

四、 债务接收手续：

根据贷款人或债权人或服务银行关于从特别账户支付的通知，财政部应记录政府收入并记录支出给再贷款机构以接收资金，并通知借款人接受债务。如果财政部直接再贷款，借款人应直接与财政部接受债务。

在收到外债协议或外国援助协议提款期结束的通知后，财政部应及时通知再贷款机构或借款人最终借款总额。

条 21. 再贷款回收

借款人应按再贷款协议规定的期限和金额全额偿还债务给再贷款机构。

再贷款机构应按授权再贷款合同规定的期限和金额全额偿还债务给财政部管理的国外债务储备基金，具体操作由财政部指导。如果财政部授权再贷款机构直接向国外偿还债务，再贷款机构只需将剩余部分转交财政部。

如政策或再贷款条件发生变化，再贷款机构或财政部不会退还之前已收回的再贷款。

审批权限、表彰程序、. 政府从国外贷款和援助资金再贷款的国家管理职责分工

1. 国家发展改革委负责：

a) 主持并与财政部共同制定并报国务院总理批准全部或部分从政府国外贷款和援助资金中再贷款的项目和计划清单；

b) 协同财政部编制商业贷款筹集和使用计划草案，供国务院总理审议和决定具体个案。

二、 财政部作为政府负责管理政府国外贷款和援助资金再贷款的主管机构，其职责包括：

a) 与国家发展改革委共同制定并报国务院总理批准政府ODA资金再贷款项目的清单，在国际条约或项目清单与国外签订前；

b) 每年定期，最迟不超过一月十五日，根据金融市场变动情况，审查并公布本规定第十三条第一款规定的行业利率框架和汇率风险水平，并根据需要进行调整；

c) 主导并协同再贷款机构和其他相关机构，根据本规定的条件框架，确定政府使用国外贷款和援助资金的项目和计划的具体再贷款条件；

d) 与再贷款机构签署授权再贷款合同，或在财政部直接再贷款的情况下，与借款人签署再贷款协议；

e) 定期每年或根据要求，向国务院总理报告政府国外贷款和援助资金再贷款的管理、使用和回收情况；

f) 监督、管理和回收再贷款资金，依照授权再贷款合同、补充协议或再贷款协议的规定；

三、中国人民银行的责任：

对于财政部向参与信贷限额计划的金融机构提供的再贷款，中国人民银行应审核金融机构的贷款使用和还款方案。

四、再贷款机构的责任：

a) 在签署再贷款协议前，对政府国外贷款和援助资金的项目和计划的财务方案及借款人的财务能力进行重新评估；

b) 管理和监督借款人使用的再贷款资金。清晰记录和会计核算每一笔再贷款给借款人的账目；

c) 完善法律文件，管理并处理借款人用作贷款担保的抵押品及其他资产。

d) 适用必要的措施，符合法律规定，确保从借款人全额、按时收回再贷款资金，并将其转入外债偿还基金，符合再贷款协议和再贷款委托协议的条件；

đ) 定期每季度或根据要求随时向财政部、资助方或贷款人提供与实施项目有关的信息和报告；

e) 如果借款人无法偿还部分或全部债务，在采取所有必要措施后，必须：

- 如果再贷款机构由财政部授权以自担信贷风险的方式进行再贷款，则代为偿还借款人的债务；

-  如果再贷款机构由财政部授权以不承担信贷风险的方式进行再贷款，则向财政部和项目评估机构报告，以便采取处理措施；

g) 将未能按时偿还再贷款资金的企业和组织名单报告给财政部，列入不予考虑后续贷款申请的对象名单。该名单每年将由财政部通报给再贷款机构，这些机构不得受理上述对象的贷款申请；

5. 借款人有责任：

a) 按照经批准的投资报告或可行性研究报告中确定的目的管理和使用再贷款资金；

b) 根据再贷款协议规定的条件，按时全额向再贷款机构偿还债务；

c) 遵守第11条规定关于抵押和其他担保措施的规定；

d) 每季度或根据再贷款机构的要求，定期向再贷款机构、财政部和资助方或贷款人提供与实施项目有关的信息和报告，并负责及时向上述机构通报任何可能影响项目进展的情况以及与项目相关的变更；

đ) 对其提供的信息的真实性承担法律责任；

第四章 实施细则

其他规定

条 23. 不免除责任和偿还贷款优先顺序

1. 不免除责任：

所有涉及商业合同的索赔和争议应由合同各方解决，且这些索赔和争议不应免除借款人根据再贷款协议所承担的任何义务；

2. 偿还贷款优先顺序：

对于再贷款协议中记载的本金、利息和费用，借款人必须按照与其他企业同类贷款相同的优先顺序偿还。如果借款人只能偿还部分到期义务，优先偿还顺序如下：逾期利息、到期利息、再贷款费用、到期本金；

的第. 转让

借款人无权转让与其再贷款相关的债务义务，除非得到再贷款机构的书面同意；

对于国有企业的借款人，在进行所有权转换（股份化、合并、解散等）时，重组企业决策者必须要求接收再贷款债务的机构与再贷款机构确认债务并按已签署的再贷款协议履行还款义务；

第五章

组织实施

在本规定生效后批准和实施的再贷款项目必须遵守本规定中的条款；

对于在本规定生效前已批准但尚未实施的再贷款项目，将继续适用已批准的再贷款条件；

在本规定发布之前签订的再贷款协议、再贷款委托协议和补充贷款协议继续有效。/。