通知183/2011/TT-BTC关于设立和管理开放式基金的指导

通知

关于设立和管理开放式基金的指引

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根据2006年6月29日《证券法》；

根据2005年11月29日《企业法》

根据2010年11月24日关于修改和补充《证券法》若干条款的法律；

根据2008年11月27日政府第118/2008/NĐ-CP号法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

财政部就设立和管理开放式基金作出如下指引：

第一章

总则

第一条 调整范围与对象

本通知规定了为设立、管理和运营开放式基金而筹集资金，以及在越南社会主义共和国领土内与开放式基金管理工作相关的公司基金管理人、托管银行、分销商和服务提供机构的活动。

贷款金额

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 隐性费用是指未直接以现金形式支付，而是与其他合法费用合并计算的费用。

2. 代名账户代理人是指代表投资者在子账户中进行基金证书交易，并以其名义持有代名账户的分销商。

3. 分销商是指已登记从事开放式基金证书分销业务的证券经纪商、存管银行、商业银行或保险公司。

4. 基金年度平均净资产价值是指基金在定价日的净资产总值除以当年基金证书的定价日数。

5. 股票清算价值等于发行实体的股东权益总额除以流通中的股票总数。

6. 基金重大投资类别是指根据本通知第二十五条第二款b、d、e项规定，基金对同一实体（包括货币市场工具、可转让证券、证券）的投资，其总价值占基金总资产价值的百分之五（5%）或以上。

7. 基金合并是指两个或多个开放式基金（以下简称被合并基金）通过将所有资产、合法权利和利益、债务及义务转移给新成立的开放式基金（以下简称合并基金），同时终止被合并基金的存在。

8. 个人资料包括按照本通知附件七规定的格式提供的信息表、经公证的身份证明书、护照或其他合法身份证明副本。

9. 工作日是指营业日。

10. 定价日是指基金管理公司在证券法规定下确定基金净资产价值的日期。

11. 基金证书交易日是指基金管理公司代表基金发行和回购开放式基金证书的定价日。

12. 托管银行是指由基金管理公司选择并获得证券存管业务注册证书的商业银行，负责执行存管和监督基金管理工作。

13. 受益人是指不以财产所有人名义存在，但拥有该财产全部所有权的组织或个人。

14. 具有关联关系的企业集团是指母公司、子公司、合资企业或关联企业。

15. 基金投资组合管理包括投资研究和分析；制定和实施投资策略和战术；决定投资组合结构、投资资产类型和撤资；决定投资和撤资的时间点。

16. 基金是指根据2006年《证券法》第六条第三十条定义的开放式基金。

17. 债券基金是指主要投资于债券和其他有价证券，此类投资占基金净资产价值比例达到百分之八十（80%）或以上的开放式基金。

18. 基金吸收是指一个或多个开放式基金（以下简称被吸收基金）通过将所有资产、合法权利和利益、债务及义务转移给另一个开放式基金（以下简称接收基金），同时终止被吸收基金的存在。

19. 主要投资者登记簿（以下简称主簿）是以书面形式、电子数据或两者结合的形式记录持有基金证书的投资者信息的文件。

20. 次级投资者登记簿（以下简称次簿）是由分销商根据基金管理公司的授权建立和管理的投资者登记簿。

21. 每季度平均基金单位数量等于每个基金证书交易日后确定的基金单位流通总量除以季度内的基金证书交易日数。

22. 开放式基金交易账户是指投资者通过该账户购买、出售和持有一个或多个开放式基金证书的账户，由基金管理公司管理。此账户由服务代理转让机构开设和管理，分为两种类型：

a) 投资者账户是属于投资者所有并以其名义开设的账户；

b) 代名账户是属于次簿上各投资者所有并以其名义开设的账户。此账户分为独立的小账户，对应次簿上的每位投资者。

23. 开放式基金交易结算存款账户是指由代名账户代理人开设在托管银行并仅用于基金交易结算的存款账户。

24. 独立董事会成员是指与基金管理公司或托管银行无关的人。

25. 收盘时间是指分销商在基金证书交易日结束前接受投资者交易指令的最后时间。收盘时间应在基金章程、招股说明书和简明招股说明书中公开披露，且不得晚于交易日前一天的10时30分。

26. 价格提供机构是指经基金管理公司选择，提供非上市证券或挂牌交易证券之外的资产价格的证券经纪商、外汇经营许可的金融机构或债券报价系统。

27. 与基金有关的服务提供组织是托管银行、证券登记结算机构，由基金管理公司授权提供以下一项或多项活动：

a) 基金管理服务：

- 记录基金交易的会计记录：反映资金流入和流出的变动；

- 编制基金财务报表；配合基金审计组织进行基金审计工作；

- 根据法律规定和基金章程确定基金净资产价值及每单位基金证券的价值；

- 执行其他法律规定和基金章程规定的活动。

b) 代理转让服务：

- 建立和管理主账户；为投资者开设、跟踪和管理账户系统，确认基金证券所有权；

- 记录投资者的购买、出售和转换指令；转移基金证券所有权；更新主账户；

- 协助投资者行使与其持有的基金证券相关的权利；

- 组织基金董事会会议和基金投资者大会；保持与投资者、分销商、国家管理部门和其他有权限组织的联系渠道；

- 向投资者提供财务报告、基金运营报告、招股说明书、简明招股说明书、交易账户对账单、交易确认和其他文件。

28. 基金年平均收益率等于基金当年税前利润除以基金当年平均净资产值。

29. 开放式基金的注册资本是在首次向公众发行基金证券时筹集的资金总额。

第二章

开放式基金的设立和管理

节 1

开放式基金的设立

第三条 基金类型和名称

1. 基金名称必须用越南语书写，可以包含数字和符号，发音清晰，并且至少包括以下两个要素：

a) “投资基金”的词组；

b) 符合投资目标和政策、投资组合结构和资产类型的基金类型。

2. 基金名称应符合企业相关法律规定。证监会可要求基金管理公司根据相关法律规定更改基金名称。

第四条 首次公开募集开放式基金证券的申请文件

1. 首次公开募集开放式基金证券的申请文件包括：

a) 按照本通知附件1格式填写的向公众发售房地产投资证书的申请表；

b) 基金章程；

c) 招股说明书、简明招股说明书；

d) 附在个人申请文件中的基金管理人员名单；

e) 监督协议原则；与相关服务提供商签订的原则性协议（如有），内容按照本通知附件32的规定；与记名代理人签订的原则性协议；基金证券分发原则性协议。如果预计成为基金证券分发代理人或记名代理人的组织尚未获得基金证券分发业务注册证书，则需补充按照本通知第三十九条第三款规定提交的基金证券分发业务注册申请文件；

f) 按照本通知第四十二条第一款规定（如有）的宣传材料和基金介绍信息；

g) 如果基金管理公司预计不召开首次投资者大会，基金管理公司必须补充收集投资者意见的文件，包括：

- 附在个人申请文件中的名单及其他证明基金董事会符合本通知第二十八条第二款、第三款规定的有效文件；

- 与需要收集投资者意见的其他内容相关的文件。

2. 首次公开募集基金证券的申请文件应形成一份（1份）原件并附电子数据文件。原件直接提交证监会一站式窗口或通过邮政寄送。

3. 文件中的信息必须准确、真实，不得引起误解，并应包含影响投资者决策的重要内容。基金管理公司应对文件中的信息和文件负责。

4. 在审查期间，如果发现信息不准确或遗漏了按规定必须包含的重要内容，或者产生了与申请文件有关的重要新信息，或者认为有必要解释可能引起误解的问题，基金管理公司必须按照本通知第五条第三款规定的方式发布新信息，并同时向证监会修改和补充申请文件。修改和补充文件必须有原申请文件签署人或具有相同职务的人签署。

5. 自收到完整合规的申请文件之日起三十（30）日内，证监会颁发开放式基金证券公开募集注册证书。拒绝时，证监会必须书面答复并说明理由。

6. 证监会颁发给基金管理公司的开放式基金证券公开募集注册证书是确认开放式基金首次公开募集申请文件已满足法律规定条件和程序的文件。

7. 在证监会审查开放式基金证券公开募集申请文件期间，基金管理公司及相关人员只能诚实准确地使用已提交证监会的招股说明书中的信息进行市场调查，在其中明确指出所有信息仅是预期的。市场调查目的的信息提供不得通过大众媒体进行。

条 5. 发行基金证书

1. 首次向公众发行基金证书仅可在以下情况下进行：

a) 国家证券委员会颁发基金证书登记发行证明书之后；以及

b) 基金管理公司确保购买者能够通过发行公告中列出的分销商获取招股说明书和招股说明书摘要。

2. 在首次公开发行开放式基金证书前至少十五（15）天，基金管理公司必须将发行公告提交国家证券委员会并公布，内容应符合财政部关于向公众发行证券登记申请文件的规定，并通过本条第3款规定的公共媒体发布。

3. 信息公布应通过以下一种或多种公共媒体进行：

a) 在基金管理公司、分销商、托管代理人的出版物或电子网站上；或者

b) 符合法律规定的其他公共媒体。

4. 基金管理公司、分销商、承销机构（如有）必须公平、公开地分配基金证书，确保投资者的认购期限不少于二十（20）天；此期限应在发行公告中注明。

5. 在首次公开发行基金证书期间，购买基金证书的资金必须转入在监督银行开设的冻结账户，直至国家证券委员会颁发基金设立登记证明书。监督银行有责任在资金冻结期间支付不低于活期存款利率的利息。

6. 基金管理公司必须在基金证书公开发行证明书生效之日起九十（90）天内完成基金证书的分配。如无法在此期限内完成分配，基金管理公司可请求国家证券委员会考虑延长分配期限。

自收到基金管理公司的请求之日起七（07）日内，国家证券委员会应审议延长分配期限的请求，但不得超过三十（30）天。如拒绝，国家证券委员会须书面回复并说明理由。

第七条 停止或取消发行批次按照《证券法》第二十二条、二十三条的规定执行。

条 6. 设立基金的申请文件

1. 在首次向公众发行基金证书的批次结束后十（10）天内，基金管理公司必须向国家证券委员会提交设立基金的申请文件，包括：

a) 根据本通知附件九规定的基金设立申请表；

b) 根据本通知附件十规定的发行结果报告，附有监督银行确认的发行所得款项证明；

c) 托管代理人名单及所有投资者名单（包括交易托管账户的投资者），根据本通知附件十一规定的信息格式，包括：

- 对于托管代理人：全名、简称、交易名称、成立和运营许可证号或营业执照号；交易托管账户的投资者数量，托管账户中的基金单位数量；

- 对于投资者：姓名、有效身份证号码或护照号码、联系地址（个人）、全名、简称、营业执照号（组织）、主要办公地址（组织）、交易开放式基金证书的账户号码、交易方式（通过托管代理人或分销商）；持有的基金单位数量、持股比例、购买日期；

d) 关于第四条第一款g项所列事项的投资者意见汇总记录。

2. 根据本条第一款规定设立基金的申请文件应制作一份原件并附带电子数据文件。原件直接提交至国家证券委员会的一站式服务窗口或通过邮政寄送。

3. 自收到完整有效的申请文件之日起十（10）天内，国家证券委员会应颁发基金设立登记证明书。如拒绝，国家证券委员会须书面回复并说明理由。

4. 自基金设立登记证明书生效之日起，基金管理公司可以解冻在监督银行的冻结资金以进行投资。监督银行应按与基金管理公司签订的合同支付冻结资金的利息。

5. 自发行结束之日起十五（15）天内，基金管理公司应根据第五条第三款的规定公布信息，向国家证券委员会报告，并承担因募集资金而产生的所有费用和财务义务，退还投资者已缴纳的所有款项，包括利息（如有），在发生以下情况之一时：

a) 投资者人数少于一百（100）人，不包括专业证券投资者；

b) 筹集的资金总额低于五亿（50）万越南盾或低于基金章程规定的最低筹集资金金额（如有）；

c) 未能在第五条第六款规定的期限内完成基金证书的分配。

条7. 投资者登记簿，确认所有权

1. 自基金登记证书生效之日起五（05）日内，基金管理公司应自行或委托相关服务机构提供代理转让服务，并建立和管理投资者登记簿（主簿），以及为投资者确认基金证书的所有权。基金管理公司可授权境外代理人设立、管理副簿并为境外投资者确认基金证书的所有权。委托相关服务机构的事项应按照与服务机构签订的合同规定的原则进行，合同内容至少包括本通知附件32中的规定。

2. 主簿至少包含以下信息：

a) 基金管理公司的名称及其主要办公地址；监督银行、存管银行（如有）的名称及其主要办公地址；基金的全名；

b) 投资者的相关信息，包括：

对于个人：投资者的姓名；有效的身份证号码或护照号码；联系地址、联系电话、电子邮件地址（如有）；

对于机构：全称、简称、交易名称、主要办公地址、成立和运营许可证号/营业执照注册号；被机构授权交易基金证书的个人的姓名、有效的身份证号码或护照号码、联系电话、电子邮件地址；

c) 投资者的账户号码；或者附带账户号码的子账户号码；证券交易代码（对于外国投资者）；

d) 持有的基金份额数量；登记日期。

3. 代理人可以基于与基金管理公司或相关服务机构签订的合同开设和管理投资者副登记簿（副簿）。副簿应包含投资者的全部信息，内容符合本条第2款的规定。副簿管理费用不得计入基金。

4. 自交易发生之日起三（03）日内，或根据本通知附件12规定的格式，投资者提出要求时，基金管理公司、代理人及相关服务机构应在以下情况下调整主簿和副簿中投资者的信息：

a) 在基金证书交易日，基金与投资者之间的基金证书交易；

b) 非商业交易，如因赠予、馈赠、继承、法院判决转移所有权等法律规定的情况下的所有权人变更；将基金证书从代理账户转移到投资者账户，或相反；

c) 投资者个人信息的变更。

5. 基金管理公司及相关服务机构必须始终拥有每个投资者的所有权信息，包括在代理账户上交易的投资者。主簿上的投资者资产信息，包括在代理账户上交易的投资者，是确认投资者基金证书所有权的证明。投资者的所有权自其所有权信息更新到主簿之时起确立。

条8. 基金章程、招股说明书、简明招股说明书

1. 基金首次发布的章程由基金管理公司根据本通知附件2的格式制定。投资者登记购买基金证书被视为同意章程。修改或补充已发布的基金章程，基金管理公司必须征求投资者大会的意见。在获得投资者大会授权或章程已有规定的情况下，以下某些修改或补充内容无需征求投资者大会的意见：

a) 因法律法规变更而进行的修改、补充和调整；

b) 章程中的语法错误、拼写错误或文法错误。

2. 自修改或补充基金章程之日起七（7）日内，基金管理公司须按照本通知附件29的规定向国家证券委员会报告，并同时按照本通知第5条第3款及财政部关于基金管理公司组织和活动的相关规定公开信息。

3. 招股说明书必须包含附件3中规定的全部信息。当发生重要信息变化或根据基金章程规定的频率定期更新时，招股说明书必须进行更新。自提交更新后的招股说明书给国家证券委员会之日起十五（15）日后，如果未收到书面反对意见，基金管理公司可以向相关服务提供机构、分销商和投资者提供招股说明书。

4. 基金管理公司必须编制简明招股说明书，包括附件4中规定的相关内容。

5. 招股说明书和简明招股说明书必须易于理解，使用较少的专业术语，并在基金管理公司的网站上发布，以及相关服务提供机构、分销商的网站上发布，并免费提供给投资者。

节

开放式基金证书交易

条9. 投资者账户、记名账户

1. 对于首次交易开放式基金证书的投资者，基金管理公司、相关服务提供机构或分销商必须基于本通知附件20规定的基金证书交易登记申请表，汇总投资者及其受益人（如有）的信息，并为投资者开设基金证书交易账户。投资者有权选择以下类型的基金证书交易账户：

a) 以投资者本人名义开设的账户（简称投资者账户，见本通知第2条第22款a项）；

b) 根据本通知第2条第22款b项规定，在代理账户下开设的小账户（简称投资者小账户）。

2. 在签署服务提供合同并为投资者开设账户或小账户之前，基金管理公司有责任执行或要求相关服务提供机构、记名代理、分销商汇总并审核投资者识别信息，依据本通知附件33的规定。如果未能满足对投资者信息的要求，基金管理公司、相关服务提供机构、分销商有权拒绝为投资者开设账户或小账户。

3. 投资者的账户或小账户应包括以下内容：

a) 交易账户号码/小账户号码；

b) 基金单位数量；

c) 基金单位增加/减少的数量及原因；

d) 根据本通知第7条第2款规定，投资者的其他个人信息。

4. 管理投资者账户、记名账户必须遵守以下原则：

a) 基金管理公司或相关服务提供机构必须独立开设和管理每个代理记名账户和每个投资者的账户。分销商负责将投资者账户的开立和关闭信息更新至基金管理公司或相关服务提供机构；

b) 记名代理必须独立开设和管理每个投资者的小账户，并负责将小账户的开立和关闭信息更新至基金管理公司或相关服务提供机构。所有小账户的总余额必须与记名账户的余额一致，每个小账户的余额必须与该投资者在正式记录中的基金证书持有量相符；

c) 记名代理必须向基金管理公司或相关服务提供机构提供每个投资者的小账户信息，并定期核对和审查，确保小账户余额与正式记录中的投资者持有情况相符。此规定不适用于国外的记名代理。

5. 基金管理公司或相关服务提供机构、记名代理有责任在收到投资者书面请求后两（2）天内提供账户或小账户的对账单。

6. 在开设基金证书交易账户或小账户之前，外国投资者必须根据财政部关于外国投资者在证券市场活动的规定注册证券交易代码。本条款不适用于在越南社会主义共和国境外的投资者，并通过国外记名代理的账户进行交易。

7. 在开设记名账户之前，国外的记名代理必须根据财政部关于外国投资者在证券市场活动的规定注册证券交易代码。

8. 组织提供证券代理转让、代理记名服务的机构必须及时、完整、准确地更新外国投资者的证券交易代码和所有权状态，并根据书面要求及时、完整地向有权限的国家管理机关提供。本规定不适用于根据本条第7款规定在境外开设记名账户的代理记名机构。

第十条 有关基金证书交易的一般规定

1. 自基金注册登记证书生效之日起三十（30）日内，基金管理公司必须组织投资者进行基金证书交易。交易活动必须定期进行，按照基金章程的规定并在招股说明书或简明招股说明书中公布。交易频率不得少于每月两次。

2. 交易指令必须发送给已在招股说明书、简明招股说明书或基金管理公司的网站上公布的分销商，或者发送给基金管理公司或相关服务提供商。基金管理公司或相关服务提供商必须建立一个确保越南投资者可以在招股说明书、简明招股说明书或基金管理公司网站上公布的任何分销商处下达交易指令的系统。

3. 分销商仅在接受投资者填写完整且准确信息的指令单后才能接受交易指令。指令单必须按照本通知附件21的规定由分销商保存，符合证券法律规定。如果通过互联网、电话或传真接收交易指令，则分销商必须遵守电子交易和证券法律规定，并同时保证：

a) 准确、及时、清晰地记录接收指令的时间和从投资者处接收指令的人；

b) 如果通过电话或传真接收指令，则必须在执行前与投资者确认，并要求投资者提供带有其签名的原始指令单以作为证据。提供原始指令单的时间由基金管理公司在基金章程中规定并在招股说明书中公布。

4. 基金管理公司及相关服务提供商只执行在交易簿关闭时间之前收到的指令。根据基金章程和招股说明书的规定，超过交易簿关闭时间收到的指令可能被取消或继续在下一个交易日有效。

5. 在交易基金证书后的三个（03）工作日内，基金管理公司、相关服务提供商和代理记名机构有责任在主账簿中更新投资者交易后的所有权信息，并向投资者提供交易确认书，该确认书应按照本通知附件22的规定格式制作。

6. 在基金证书交易日后最多两个（02）工作日内，如果分销商发现由于信息汇总、接收指令、传输指令到系统过程中出现错误或疏忽导致的交易错误，分销商必须通知基金管理公司及相关服务提供商并要求纠正交易错误。超过上述期限，分销商应对投资者承担因交易错误产生的责任。

7. 基金管理公司、相关服务提供商和代理记名机构必须按照本通知附件23规定的格式保存包含投资者基金证书交易指令的所有信息的交易簿。

8. 如果基金管理公司管理两个或更多开放式基金，并且基金章程和招股说明书中有相关规定，投资者可以转换基金。转换指令的执行遵循以下原则：

a) 首先执行卖出被出售基金证书的指令，然后执行购买目标基金证书的指令；

b) 各指令应在相应基金的交易日期执行；

c) 投资者只需支付根据基金章程规定的转换费用（如有），无需为本款a、b项所述指令支付买卖费用。

9. 根据本通知第十四条的规定，基金管理公司及其关联方可以参与设立、交易基金管理公司正在管理的开放式基金证书，交易价格与其他投资者相同。

条 11. 购买基金证书指令

1. 投资者或代销机构执行购买指令，须遵守以下原则：

a) 购买指令需附有合法文件证明投资者已完成向基金账户的付款，或由监督银行根据本款c项规定确认。代销机构基于买卖指令的价值差额进行结算，结算期限按照服务代理转让组织与代销机构之间的合同规定执行；

b) 结算形式为转账或其他在基金章程中规定并已在招股说明书中公布的其他形式。投资者直接将购买基金证书的交易款项支付到根据本条第2款规定开设的基金账户，不得支付到分销商的其他账户；

c) 监督银行需向基金管理公司、分销商或相关服务机构确认已收到投资者或代销机构购买基金证书的全部款项；

d) 购买指令的交易价值不得低于基金章程中规定的最低购买价值（如有），并在招股说明书中公布；

e) 出售给投资者或代销机构的基金份额数量可以是小数形式，并四舍五入至小数点后两位。

2. 基金管理公司应在监督银行开设基金资金账户以接收投资者和代销机构购买基金证书的付款。代销机构应根据本通知第四十条第3款d项的规定，在监督银行开设基金开放式证书交易结算账户，以接收投资者在代名账户上交易的结算存款。

3. 购买基金证书的资金转入基金在监督银行设立的资金账户，并仅在基金证书交易日之后方可用于投资。监督银行负责从基金收到投资者购买基金证书资金之日起，按不低于活期利率的标准向基金支付利息。

条 12. 出售基金证书指令

1. 投资者或代销机构执行出售指令，须遵守以下原则：

a) 出售指令仅在基金管理公司、分销商、代销机构或相关服务机构保证投资者有足够的基金份额可供出售，并且交易后投资者剩余的基金份额不低于章程规定的最低维持账户数量时方可执行；

b) 出售指令可能不被执行，或者仅部分执行，依据本通知第十三条第一款的规定；

c) 结算形式为转账或其他投资者或代销机构书面要求的形式；

d) 结算期限按照基金章程规定并在招股说明书中公布，但不超过七（7）天，自基金证书交易日起算。在本通知第十三条第三款规定的情形下，并经基金董事会书面批准，结算可延迟，但不得超过三十（30）天，自基金证书交易日起算。

2. 自收到本条第1款d项规定的结算起三（3）日内，代销机构有责任完成对投资者的结算。

3. 根据基金章程和招股说明书的规定，基金管理公司可以在用现金结算之前，将部分投资组合转移给投资者。转移投资组合必须满足以下条件：

a) 只能在基金管理公司认为不会对基金净资产价值产生负面影响的情况下执行，并需获得董事会的书面批准，并报告最近一次的投资者大会；

b) 需要投资者（接受转移方）的书面同意；

c) 仅适用于总结算金额超过五十（50）亿元人民币或基金章程和招股说明书规定的其他更大金额的销售指令；

d) 转移给投资者的投资组合结构必须与基金投资组合完全一致，确保资产类型、结构和比例与基金投资组合中的资产相匹配。

4. 监督银行负责检查并确认投资组合转移符合本条第3款的规定。

条 13. 购回部分、暂停交易开放式基金凭证

1. 基金管理公司有权仅满足投资者买卖指令、转换指令中的一部分，在以下情形之一发生时：

a) 在交易开放式基金凭证当日，所有卖出指令（包括从转换活动中产生的卖出指令）的总价值减去所有买入指令（包括从转换活动中产生的买入指令）的总价值超过基金净资产价值的百分之十（10%）；

b) 执行投资者的所有交易指令导致：

- 基金净资产价值低于五亿（50）元人民币；或者

- 投资者账户中的基金份额或剩余份额的价值低于维持该账户所需的最低价值或最低份额数量，这些规定已在基金章程和招股说明书（如有）中公布；或者

- 基金剩余净资产价值或剩余份额低于基金章程和招股说明书（如有）中规定的最低净资产价值或最低流通份额数量；或者

- 流通份额数量超过基金章程和招股说明书（如有）中规定的最大限额（如有）；

c) 其他由基金章程规定并在招股说明书中公布的其他情形。

2. 对于已按本条第1款规定部分执行的卖出指令或转换指令的剩余部分，基金管理公司可以按照基金章程和招股说明书中规定的以下两种原则之一进行处理：

a) 按照时间优先原则：先到达基金管理公司、相关服务提供机构或分销代理人的指令将优先执行；或者

b) 按照比例一致原则：未执行的部分指令与后续到达的指令合并执行，确保执行价值与申报交易价值的比例相同。

3. 对于本条第1款a项规定的情形，如果基金章程和招股说明书中有相关规定，基金管理公司可以延长支付期限，但不得超过三十（30）天，自交易开放式基金凭证之日起算。

4. 开放式基金凭证可能因以下事件之一而暂停交易：

a) 因不可抗力原因，基金管理公司无法根据要求回购开放式基金凭证；

b) 由于证券交易所决定暂停基金投资组合中的证券交易，基金管理公司无法确定开放式基金凭证回购日的基金净资产价值；

c) 其他由基金章程规定或中国证监会认为必要的事件。

5. 基金管理公司必须在发生本条第4款规定事件后二十四（24）小时内向基金董事会和中国证监会报告，并应在这些事件结束后立即继续回购开放式基金凭证。

6. 暂停交易开放式基金凭证的时间应遵守基金章程的规定，但不得超过九十（90）天，自最近一次交易开放式基金凭证之日起算。

7. 自本条第6款规定的暂停交易开放式基金凭证期限结束之日起三十（30）日内，基金管理公司必须召开会议，征求投资者大会关于解散基金、分拆基金或继续延长暂停交易开放式基金凭证期限的意见。

8. 在召集投资者大会期间，如果导致暂停交易开放式基金凭证的原因已经消除，基金管理公司可以取消投资者大会的召集。

第14条 开放式基金单位的发行价格、销售价格和回购价格

1. 开放式基金单位的首次发行价格由基金管理公司在基金章程中规定并已在其招股说明书中公布。

2. 开放式基金单位的销售价格，即投资者向基金管理公司支付的价格，等于基金单位在交易基金证书当日的净资产价值加上发行费用（如有发行费用）。

3. 开放式基金单位的回购价格，即基金管理公司向投资者支付的价格，等于基金单位在交易基金证书当日的净资产价值减去回购费用（如有）。

4. 回购费、发行费、转换费可以按照不同的费率设定，根据持有基金证书的时间期限、投资目标或投资额的价值而定。这些费率必须在基金章程中规定并在招股说明书中公布。发行费不得超过交易价值的百分之五（5%）。回购费、转换费不超过交易价值的百分之三（3%）。

5. 除基金章程规定的基金应支付的费用外，发行费、回购费（如有）、转换费（如有）已在基金章程和招股说明书中规定并公布的，投资者在交易基金证书时无需支付其他任何费用给基金、基金管理公司、受委托机构或分销代理。

6. 提高费率只能在提高后的费率不超过本条第4款规定的费率的情况下进行。新费率生效的最早日期为修改后的基金章程和招股说明书公布之日起九十（90）天内，且该等文件须按财政部发布的有关证券市场信息披露的规定提供给投资者。

节 3

开放式基金的投资活动

第15条 开放式基金的投资限额

1. 开放式基金的投资组合必须符合基金章程和招股说明书明确规定的目标和投资政策。

2. 基金可投资的资产类型包括：

a) 根据法律规定存放在商业银行的资金；

b) 根据法律规定可在货币市场工具、外汇、有价证券和转让工具上进行投资；

项 d) 在越南证券交易所上市的股票和交易凭证、上市债券；

d) 在越南法律下运营的发行人发行的上市股票、挂牌交易股票、上市债券；

e) 在越南法律下运营的发行人即将上市或挂牌交易的股票和债券；

f) 在证券交易所上市和交易的衍生证券，仅用于风险管理目的。

3. 对于第二款第e项规定的资产的投资，必须满足以下条件：

a) 在基金章程和招股说明书中有所规定；

b) 已经由基金董事会书面批准，包括证券种类、代码、数量、交易价值和执行时间；

c) 具备足够的文件证明发行人将在交易日起十二（12）个月内完成在证券交易所的上市或挂牌交易申请。

4. 除债券基金外，开放式基金的投资组合必须包括至少六（06）个发行人的证券，并同时确保：

a) 不得将超过基金总资产价值四十九（49%）的资金投资于第二款第a项和b项规定的资产；

b) 不得将超过基金总资产价值三十（30%）的资金投资于由一家公司或与其有所有权关系的一组公司发行的第二款第a项、b项、d项、e项和f项规定的资产，其中衍生证券的投资额按本通知附件13规定的合约承诺价值计算；

c) 不得将超过基金总资产价值二十（20%）的资金投资于单一发行人的流通证券，包括各种有价证券、转让工具、债券、表决权股票、无表决权优先股、可转换债券；

d) 不得将超过该发行人总流通证券价值百分之十（10%）的资金投资于单一发行人的证券；

e) 不得将超过基金总资产价值百分之十（10%）的资金投资于第二款第e项规定的资产；

f) 投资组合中大额投资项目的总价值不得超过基金总资产价值的四十（40%）；

g) 在任何时候，衍生证券交易的总承诺价值、借款余额和其他负债总额不得超过基金的净资产价值；

h) 不得投资于在越南成立并运营的证券投资基金或证券公司的股票；

i) 不得直接投资于不动产、宝石和稀有贵金属。

5. 除第四款第g项、h项和i项规定的情况外，开放式基金的投资结构允许偏离上述限制，但不得超过十五（15%），仅因以下原因：

a) 市场价格波动导致基金投资组合中的资产价值变化；

（二）执行基金的合法支付；

c) 执行投资者的交易指令；

d) 发行人的合并、收购或接管活动；

e) 新成立的基金或通过拆分、合并或收购成立的基金，在获得设立许可之日起六（06）个月内；

f) 基金正处于解散期间。

6. 基金管理公司应在偏离投资限额发生之日起三个月内调整投资组合以符合本条第4款规定的投资限额。

7. 若偏差是由于基金管理公司未遵守法律规定或基金章程的投资限制，则基金管理公司必须在偏差发生之日起十五（15）日内调整投资组合，并承担与此类交易相关的所有费用和损失（如有）。若产生收益，必须立即将所有获得的收益记入基金。

8. 基金管理公司仅可将资金存放在由基金董事会书面批准的银行名单中的银行发行的存款和本条第二款第a、b项规定的金融工具。

第十六条 贷款、借款、回购交易、融资融券业务

1. 基金管理公司不得使用基金的资金或资产进行贷款或担保任何贷款，除非根据本通知第十五条第二款第a项规定进行存款投资。

2. 基金管理公司不得为基金活动提供贷款支持，除非是为了短期覆盖基金所需费用。基金的短期贷款总额在任何时候不得超过基金净资产价值的百分之五（5%），且最长贷款期限为三十（30）天。

3. 基金管理公司不得使用基金资产进行融资融券（购买证券的贷款）或其他个人或组织的融资融券；不得使用基金资产进行卖空或借出证券的交易。

4. 如果基金章程中有相关规定，基金可以按照财政部关于政府债券交易管理的规定进行政府债券回购交易。

第十七条 资产交易形式

1. 基金在证券交易所上市或挂牌交易的证券买卖交易必须通过证券交易所的集中交易系统进行。

2. 对于协议方式进行的交易，对于未上市或未挂牌交易的证券买卖交易，基金管理公司必须确保：

a) 在交易前，得到基金董事会关于预期价格、执行时间、交易对手方及交易资产类型的书面批准；

b) 如果实际购买价格高于或实际销售价格低于报价机构提供的参考价格，或者高于根据本款第a项规定获得的批准价格，基金管理公司必须向基金董事会解释原因，供其审查并作出决定。

第四节

基金净资产价值

第十八条 净资产价值确定的一般规定

1. 基金管理公司负责基于市场价格或合理价值（如无市场价格）确定基金的净资产价值和每单位基金的净资产价值。

2. 至少三（3）家非基金管理公司关联方和监督银行的报价机构名单须经基金董事会批准。

3. 基金管理公司必须建立估值手册，包括以下内容：

a) 选择和变更报价机构的原则。这些原则也应在基金章程中明确规定；

b) 符合法律法规、基金章程和国际惯例的估值方法的具体原则和流程。

4. 根据本条第三款第b项规定的原则和具体流程必须清晰合理，适用于不同市场条件，并需经监督银行确认，以及基金董事会和投资者大会批准。

5. 基金的净资产价值和每单位基金的净资产价值必须经监督银行确认。确认过程可以通过书面形式或通过基金管理公司批准的监督银行信息系统查询。如果估值错误，监督银行必须在二十四（24）小时内通知并要求基金管理公司更正。

6. 自估值日起三个（3）个工作日内，基金的净资产价值和每单位基金的净资产价值必须在基金管理公司、相关服务提供商、分销商网站及相关媒体上公布，按照证券市场的信息披露规定。有关净资产价值的信息内容应遵循本通知附件24的规定。

7. 基金管理公司可以授权相关服务提供商确定基金的净资产价值和每单位基金的净资产价值。基金管理公司有责任检查和监督，确保估值活动符合法律规定，净资产价值计算准确。

8. 自基金净资产价值较初始募集金额减少百分之五十（50%）或低于三十（30）亿元之日起三个（3）个工作日内，基金管理公司必须向中国证监会报告并提出解决方案。如果基金净资产价值连续六个月低于十（10）亿元，基金管理公司必须按照本通知第三十三条的规定清算基金。

条19. 基金净资产价值

1. 基金的净资产价值通过基金持有的资产市场总值减去基金债务总值来确定，包括基金在评估日前最近日期的债务和支付义务。如果在最近交易日没有市场价格，或者市场价格波动较大，符合基金章程或公司内部规定，则基金管理公司可以按照基金章程、估值手册或经基金董事会书面批准的合理估值原则、方法或理论模型来确定。

2. 单位基金的净资产价值等于基金的净资产价值除以基金在评估日前最近交易日流通的单位基金总数。净资产价值按会计和审计领域的规定进行四舍五入。四舍五入产生的余额计入基金。

3. 基金资产市场价格的确定依照本通知附件13规定的办法执行。

条20. 对投资者和基金的赔偿

1. 管理基金的公司在基金净资产价值被错误评估且误差程度达到以下标准时，有责任对基金和遭受损失的投资者进行赔偿：

a) 对于债券基金，误差程度达到净资产价值的0.75%及以上；

b) 对于其他情况，误差程度达到净资产价值的1.00%及以上。

2. 如果单位基金的净资产价值在评估日前最近交易日被错误评估且误差程度达到本条第1款的规定，基金管理公司应按照以下程序制定赔偿方案：

a) 重新计算从错误评估开始到误差不再超过本条第1款规定水平期间（简称基金被错误评估期间）的净资产价值；

b) 确定对基金和因错误评估而遭受损失的投资者的赔偿金额。基金管理公司或基金无需对损失少于一百万（100,000）元或根据基金章程规定的较小金额的投资者进行赔偿，但所有赔偿款项必须计入基金，除非投资者大会或基金董事会另有决定；

c) 自重新计算净资产价值之日起十五（15）日内，基金管理公司须向中国证监会报告赔偿基金和投资者的方案，说明事件原因、基金被错误评估的时间、基金和投资者的损失程度，并附上已获赔偿的受影响投资者名单及每位投资者的赔偿金额。自报告中国证监会之日起七（7）日内，基金管理公司须按照本条第4款、第5款的规定处理赔偿事宜。

3. 在基金被低估的情况下，对基金和投资者的赔偿如下：

a) 对于在基金被低估前购买基金证书并在该期间出售基金证书的投资者：赔偿金额基于误差程度和出售的基金单位数量确定；

b) 对于基金：赔偿金额基于误差程度和在此期间发行并仍在流通的基金单位数量确定。

4. 在基金被高估的情况下，对基金和投资者的赔偿如下：

a) 对于在基金被高估期间购买基金证书并在该期间后继续持有的投资者：赔偿金额基于误差程度和购买并继续持有的基金单位数量确定；

b) 对于基金：赔偿金额基于误差程度和在此期间之前发行并在该期间回购的基金单位数量确定。

5. 所有对投资者和基金的赔偿费用均计入基金管理公司的运营成本。若基金章程规定并经投资者大会批准，本条第3款第a项和第4款第a项规定的对投资者的赔偿费用可计入基金。

6. 管理基金的公司在下列情况下应对基金造成的损失进行赔偿：

a) 违反投资政策，投资于基金章程规定的限制性资产；或

b) 滥用借款用途，不符合法律规定；或超出基金章程和法律规定规定的借款限额借款；或

c) 超出投资限制，但不包括本通知第十五条第5款规定的情况。

7. 根据本条第6款规定的情况，对基金的赔偿金额基于超出限额的投资损失和借款成本确定。上述投资和经营活动如有收益，全部收益须计入基金。

8. 根据本条第1款和第6款规定，对基金和投资者的赔偿款项通过监督银行进行支付。基金管理公司负责建立与监督银行的合作机制，以便及时发出支付指令给投资者和基金。

9. 投资者和基金的损害赔偿事项应由基金管理公司按照本通知第44条第2款的规定，在基金年度运营报告中报告，其中需明确损害原因、理由、影响程度、受影响并已获赔偿的投资人数量、每位投资人的赔偿金额、基金的赔偿金额、赔偿形式、支付方式及其他补救活动（如有）。

第二十一 条 基金利润分配政策

1. 基金管理公司应根据基金章程和已公布的利润分配政策向投资者分配基金利润。分配的利润来源于基金留存收益。只有在基金已完成或具备足够的财务能力完成法定税收和其他财务义务；按规定设立各项基金；在支付预定利润后仍能确保偿还到期债务和其他财产责任的情况下，基金管理公司方可分配利润。分配的时间表和计划必须公开发布在招股说明书和基金管理公司的官方网站上。

2. 利润分配可以是现金形式或基金单位形式。以基金单位形式分配利润须经股东大会批准，或由股东大会最近一次授权基金管理委员会作出符合章程规定的决定，或在章程和招股说明书中明确规定。分配的基金单位数量基于截止日期前每单位基金净资产价值或章程规定的其他价值确定。

3. 基金管理公司在分配利润给投资者之前，必须扣除所有法律规定的相关税费。

4. 分配利润后，基金管理公司必须向投资者提交基金利润分配总结报告，包括以下内容：

a) 利润分配的形式（现金或基金单位）；

b) 当期总利润及累积利润，详细列出各利润项目；

c) 分配的利润价值，发行的基金单位数量（如以基金单位形式分配利润）；

d) 分配利润前后的每单位基金净资产价值；

e) 分配利润对基金净资产价值的影响。

5. 根据基金章程和招股说明书的规定，基金管理公司可以在分配利润的基础上进一步分配基金资产给投资者，但必须确保分配后基金净资产价值不低于五亿（50亿）元人民币。分配计划、时间表、分配规模和资金来源必须获得股东大会的批准。

6. 基金利润分配和基金资产分配的信息必须更新到修订和补充的招股说明书中。

7. 如果投资者在编制投资者名单结束和支付之间转让其持有的基金单位，则转让方为利润接收人。

条 22. 基金运营费用

1. 基金运营费用是指以下税后支出：

a) 向基金管理公司支付的资产管理费；

b) 向托管银行支付的基金资产存管费和监督费；

c) 向提供相关服务的机构支付的基金服务管理费、代理转让服务费和其他费用；

d) 向审计机构支付的审计费；

e) 向基金董事会支付的法律顾问服务费、报价服务费及其他合理服务费；

f) 向投资者发送基金招股说明书、简明招股说明书、财务报告、交易确认书、账户对账单和其他文件的草拟、印刷、邮寄费用；基金信息披露费用；组织召开投资者大会和基金董事会会议的费用；

g) 与基金资产交易相关的费用。

2. 自每年第二季度和第四季度结束之日起四十五（45）日内，基金管理公司必须在其官方网站及分销商网站上公布经托管银行确认的基金运营费用比率和投资组合周转率，确保信息准确无误。

a) 基金运营费用比率按以下公式计算：

若基金成立并运营不足一年，则按以下公式计算运营费用比率：

b) 基金投资组合周转率按以下公式计算：

若基金成立并运营不足一年，则按以下公式计算投资组合周转率：

基金资产交易的经纪费和转让费仅限于支付给证券公司的费用，不包括任何其他费用，包括支付给第三方的服务费或隐性费用。

基金管理公司和分销商负责支付基金宣传材料、产品信息的印刷和发行费用。

第三章

投资者大会，基金董事会

节 1

投资者大会

条 23. 开放式基金投资者的权利和义务

投资者应遵守《证券法》及相关指导文件的规定。投资者有责任在基金章程、招股说明书中规定的期限内全额支付购买基金单位的资金，并仅对其购买基金单位时所支付金额范围内的基金债务和财产义务承担责任。

条 24. 投资人大会

1. 投资人大会由基金管理公司召集，并决定以下事项：

a) 决定修改、补充基金章程和监督合同；

b) 决定基金基本投资政策、投资目标的重大变更；利润分配方案；提高基金管理公司和监督银行的费用水平；变更基金管理公司和监督银行；

c) 合并基金；

d) 暂停基金证书交易；拆分基金；

e) 解散基金；

f) 选举、罢免或撤换基金董事会主席和成员；决定董事会成员薪酬和运营费用；通过批准审计组织对基金年度财务报告进行审计的事项；通过关于基金年度财务状况、资产和活动情况的报告；

g) 其他属于证券法第85条规定、企业法律规定以及基金章程规定的权限范围内的问题。

2. 投资人大会会议议程和内容由基金管理公司根据企业法律规定制定。在召开投资人大会前至少十五（15）天，基金管理公司必须向国务院证券委员会提交全部会议议程、内容及相关资料。

3. 每年召开的投资人大会应在收到经批准的审计组织审计的年度财务报告后三十（30）天内举行。通常情况下，每年召开的投资人大会不得以书面形式征求意见，除非基金章程另有规定。

4. 在以下情况下，基金管理公司应召集临时投资人大会：

a) 基金管理公司、监督银行或基金董事会认为为了基金的利益有必要；

b) 根据投资者或代表至少百分之十（10%）流通基金份额的投资者群体的要求，在连续六个月期间内提出，或者根据基金章程的规定，比例可以更低；

c) 根据基金章程规定的其他情况。

5. 根据本条第4款规定召开临时投资人大会，基金管理公司在收到召开临时投资人大会请求之日起三十（30）天内必须完成，其中需明确召开临时投资人大会的原因和目的。

6. 除必须召开大会以征求投资人意见的情况外，如果基金章程和招股说明书中已有明确规定，基金管理公司可以通过书面形式征求投资人意见，而不是召开会议。书面征求意见的原则、内容、程序和手续必须在基金章程中明确规定。在这种情况下，基金管理公司必须遵守向投资人发送投票表和会议资料的时间限制，如同邀请召开投资人大会一样，遵循企业法和证券法的相关规定。

条 25. 召开投资人大会的条件和方式

1. 投资人大会的召开需要至少五十一（51%）流通基金份额的持有人出席。出席方式可以是亲自到场、委托他人或其他具体规定在基金章程中的方式。

2. 如果第一次会议未能满足本条第1款规定的条件，则第二次会议应在第一次预定开幕日期后的三十（30）天内召开。在这种情况下，投资人大会的召开不受出席人数的影响。

3. 投资人大会的召开方式和形式应符合基金章程的规定，并与企业法和证券法的规定相一致。

条26. 通过投资者大会的决议

1. 除本条第2款规定的情况外，会议中作出的投资者大会决议在满足以下条件时通过：

a) 至少有代表五十一百分比（51%）以上基金单位流通数量的投资者参与投票，具体比例由基金章程规定；

b) 投票通过的总票数必须达到至少三十分比（30%）以上的基金单位流通数量；具体比例由基金章程规定。

2. 对于本通知第24条第1款b、c项规定的事项，会议中的决议在满足以下条件时通过：

a) 至少有代表六十五百分比（65%）以上基金单位流通数量的投资者参与投票，具体比例由基金章程规定；

b) 投票通过的总票数必须达到至少四十分比（40%）以上的基金单位流通数量；具体比例由基金章程规定。

3. 根据本通知第25条第2款的规定组织召开的投资者大会，如果出席大会的投资者代表不足五十一百分比（51%）的基金单位流通数量，则会议中的决议在满足本条第1款a项或第2款a项规定的相应条件下通过。

4. 根据本通知第24条第6款的规定以书面形式征求投资者意见的情况下，决议在获得至少六十五百分比（65%）以上基金单位流通数量的投资者同意时通过。

5. 基金管理公司和基金董事会负责审查并确保投资者大会的决议符合法律规定和基金章程。若决议不符合法律规定和基金章程，则需重新召开投资者大会征求意见或以书面形式征求投资者意见。

在投资者大会结束后的七（7）日内，或者根据本条第4款规定以书面形式征求投资者意见的最后一天后七（7）日内，基金管理公司负责制作会议记录和决议，并将其发送给监督银行，提供给投资者或按照法律规定在其官方网站上公布信息。

条27。 反对投资者大会决议

1. 对于本通知第24条第1款b、c项规定的事项，投资者有权要求基金管理公司回购其基金份额或转换为该公司管理的其他开放式基金。该请求必须以书面形式提出，其中应明确列出投资者姓名、地址、基金单位数量以及回购或转换请求的理由。该请求应在投资者大会通过相关决议之日起十五（15）日内提交至基金管理公司的总部或代理机构。

自公布投资者大会结果之日起四十五（45）日内，基金管理公司必须完成对反对大会决议的投资者的基金份额回购或转换工作，依照本条第1款规定进行。在此情况下，回购价格基于大会召开日确定的净资产价值确定，投资者无需支付回购费或转换费。

节

基金董事会

条 28. 基金代表委员会

1. 基金代表委员会代表投资者，由投资者大会选举产生或以书面形式征求投资者意见选举产生。任期、资格条件、成员数量、任命、解职和罢免、补充基金代表委员会成员、委员会主席、会议召开条件和程序以及委员会决定通过的形式在基金章程和其他法律规定。

2. 基金代表委员会应有三（03）至十一（11）名成员，其中至少三分之二是独立成员。

3. 在基金代表委员会中必须包括：

（一）至少一名具有专业资格并在会计或审计领域有经验的独立董事；

（二）至少一名具有专业资格并在证券分析或资产管理方面有经验的独立董事；

c) 至少一名具有证券领域法律法规专业知识的成员。

4. 如果基金代表委员会结构不符合本条第2款、第3款规定的情况，或者成员被迫辞职，在发现情况后的十五（15）天内，基金代表委员会和基金管理公司有责任选择符合本条第3款规定的成员临时替代。临时替代成员履行基金代表委员会成员的权利和义务，直到投资者大会正式任命新的成员为止。

5. 基金代表委员会的权利和义务在基金章程中规定，并且至少应包括以下具体任务：

a) 代表投资者的利益；根据法律规定进行活动以保护基金和投资者的利益；

b) 批准提供报价的组织名单、确定净资产价值的原则和方法；批准基金存款银行、金融工具和基金被允许投资的资产名单，按照本通知第十五条第二款a、b、e项的规定；批准基金资产交易，按照本通知第十七条第二款的规定。这些决定必须基于最谨慎的原则，确保基金资产的安全；

c) 决定利润分配水平；分配利润的时间和程序，或处理经营过程中产生的亏损；根据法律规定解决基金管理公司与监督银行之间未达成一致的问题；

d) 如果基金章程已有规定并且最近一次的投资者大会已授权，基金代表委员会可以决定本通知第二十四条第一款b、c、d、e、f和g项规定的问题；

e) 有权要求基金管理公司和监督银行及时提供关于资产管理活动和监督活动的所有必要文件和信息；

f) 根据基金章程的规定执行其他任务。

6. 自基金代表委员会根据本通知第二十四条第一款b、c、d、e项规定作出决定之日起十五（15）日内，基金代表委员会通过基金管理公司向国家证券委员会和监督银行提交会议记录和基金代表委员会决议，并同时按照基金章程的规定向投资者提供有关决定内容的信息。在这种情况下：

a) 国家证券委员会有权要求基金代表委员会更改决定，如果该决定违反法律规定，或认为有必要保障投资者利益。自收到会议记录、基金代表委员会决议及相关文件之日起七（07）日内，如果国家证券委员会没有书面意见，基金管理公司及相关机构可以依法实施基金代表委员会的决定；

b) 投资者反对基金代表委员会就本通知第二十四条第一款b、c项规定的内容作出的决定，有权要求基金管理公司在本通知第二十七条规定的情况下和程序下回购或转换基金证书。

7. 基金代表委员会的决定通过直接会议、电话会议、互联网或其他视听通信方式投票表决，或通过书面征求意见及其他基金章程规定的方式。每位基金代表委员会成员有一票表决权。基金代表委员会会议应在至少三分之二（2/3）的成员出席的情况下举行，其中独立成员的出席比例不得低于五十一分之一（51%）。未能亲自出席会议的成员可以通过书面投票行使表决权。基金代表委员会的决定需获得至少五十一分之一（51%）的出席成员和五十一分之一（51%）的独立成员同意方可通过。

8. 在履行职责和任务时，基金代表委员会必须遵守法律规定、基金章程和投资者大会的决定。如果基金代表委员会通过的决定违反法律规定或基金章程并给基金造成损失，则同意通过该决定的成员须共同承担个人责任；反对通过该决定的成员可免除责任。

9. 如果基金章程没有规定，基金代表委员会成员的报酬和其他利益应按以下规定执行：

a) 基金代表委员会成员应根据工作量获得报酬，并根据基金章程或投资者大会的决定享受其他利益。投资者大会根据预计的工作日数、工作量和性质以及成员的日平均报酬决定基金代表委员会年度总报酬和预算。基金管理公司负责根据相关法律规定扣缴基金代表委员会成员的非经常性收入所得税。

b) 基金管理委员会成员的费用，包括合理的生活、住宿和交通费用以及其他根据基金章程规定的费用。这些报酬和费用总额不得超过基金管理委员会年度预算。

c) 基金管理委员会的报酬和活动费用应计入基金的管理运营成本，并在基金每年的财务报告中单独列出。

10. 在某些情况下，如果基金管理委员会成员同时是基金管理公司的员工，则本条第9款的规定可能不适用。

第四章 实施细则

基金重组

节 1

基金合并、收购

第二十九条 基金合并、收购的一般规定

1. 基金管理公司有责任建立持续的信息渠道，及时、准确、完整地向投资者提供关于基金合并、收购过程的信息。

2. 基金管理公司必须组织召开投资者大会，就基金合并、收购的相关内容征求投资者意见，相关模板见本通知附件16。至少在投资者大会召开前三十（30）天，基金管理公司必须向投资者提供与基金合并、收购相关的所有材料，包括：

a) 合并、收购方案及附带的分析报告，内容见本通知附件16；

b) 合并、收购合同草案，内容见本通知附件17；

c) 所有被合并、被收购基金经审计的年度财务报表以及最近季度的季度财务报表；

d) 合并后基金的章程草案、招股说明书和简要招股说明书；接受收购基金的章程、招股说明书和简要招股说明书；

3. 基金管理公司在合并、收购期间可以暂停基金证书交易三十（30）天，除非是为了回购或转换反对合并、收购的投资者持有的基金证书；

4. 合并日、收购日是指基金登记注册变更文件生效之日。被合并、被收购基金自合并日、收购日起终止存在。从合并日、收购日起，合并后的基金、接受收购的基金继承被合并、被收购基金的所有资产、债务、合法权利和义务，具体如下：

a) 被合并、被收购基金的所有资产必须登记为合并后基金、接受收购基金的财产，并存放在合并后基金、接受收购基金的监督银行；

b) 被合并、被收购基金的所有债务转移给合并后基金、接受收购基金继承并继续履行支付义务。但若被合并、被收购基金已按照合并、收购方案在合并、收购前清偿所有债务，则此规定不适用；

c) 被合并、被收购基金在合并日、收购日登记在册的投资者成为合并后基金、接受收购基金的投资者，并按合并日、收购日确定的比例获得合并后基金、接受收购基金的单位份额；

d) 根据合并、收购方案中的合并、收购合同条款，在获得本款c项规定的单位份额之外，被合并、被收购基金的投资者还可能获得额外现金支付。每单位基金的现金支付价值不得超过合并日、收购日每单位净资产价值的百分之十（10%）；

5. 与基金合并、收购相关的法律咨询服务费、行政费用及其他业务咨询费用不得计入基金成本或以其他方式由投资者承担，除非投资者大会另有决定。

条 30. 合并、合并基金的程序和手续

1. 自最后一个参与合并、吸收的基金投资者大会通过合并、吸收决定之日起六十（60）日内，相关基金管理公司必须向证券委员会提交设立基金证书申请或调整设立基金证书的申请文件。文件包括以下材料：:

a) 按照本通知附件14格式填写的设立基金证书申请或调整设立基金证书申请；附上被合并、被吸收基金的设立基金证书原件；

b) 合并、吸收方案及合并、吸收分析报告；已经投资者大会通过的合并、吸收合同。合并、吸收合同必须由各基金董事会主席与相关基金管理公司的法定代表人共同签署；

c) 监管银行对合并、吸收方案和合并、吸收合同中关于确定债务、资产和净资产价值、转换比例、资产转移原则和方法的内容进行评估的报告；

（四）投资者大会关于合并或吸收的会议记录和决议；

e) 根据本通知第4条第1款b、c、d、e、f项的规定，对于接受合并、吸收的基金（如有变更），以及任何其他相关文件。

2. 设立基金证书申请文件应制作一份（01）原件，并附带电子数据文件。原件直接送交证券委员会的一站式服务窗口，或通过邮政寄送。

3. 自收到完整且有效的文件之日起三十（30）日内，证券委员会将调整设立基金证书。自合并日或吸收日起七（07）日内，基金管理公司须按照法律规定公布有关合并、吸收的信息。公告内容包括：

（一）合并日、收购日；

b) 被合并、被吸收基金在合并日或吸收日每单位基金净资产价值的确定原则；基金单位转换比例；支付给被合并、被吸收基金投资者的资金比例（如有）。

4. 自合并日或吸收日起，基金管理公司、监管银行及相关机构须根据法律规定，配合登记从被合并、被吸收基金接收的资产，并更新投资者所有权信息至主账簿和分账簿。

5. 自合并日或吸收日起十五（15）日内，基金管理公司有责任接收并执行合并基金、接受吸收基金的卖出、买入、转换指令。

6. 自合并日或吸收日起十五（15）日内，监管银行须审核合并、吸收结果的准确性，并按本通知附件15格式向证券委员会报告，内容包括：

a) 合并日或吸收日的投资组合明细、总资产价值、总负债价值和净资产价值；实际基金单位转换比例；支付给每单位基金的资金比例（如有）；

b) 反对合并、吸收的投资者回购基金单位的数量和价值；根据债权人要求偿还贷款的价值，按本通知附件18规定格式提供。

7. 自合并、吸收日起六（06）个月内，基金管理公司有责任保存并根据投资者要求，在基金管理公司总部及其基金证书分销地点，以及基金管理公司网站上提供与基金合并、吸收相关的文件。相关文件包括：

a) 合并、吸收方案和合同；

b) 利润分配、发行合并基金、接受吸收基金证书给被合并、被吸收基金投资者的相关内容；

c) 本条第6款规定的监管银行审核报告。

节

分 离 基 金

条31. 关于基金拆分的一般规定

1. 根据本通知第13条第4款第b、c项的规定，如果基金的投资组合失去流动性，基金管理公司可以根据投资者大会通过的方案进行基金拆分。

2. 在召开投资者大会前至少三十（30）天，基金管理公司必须向投资者提供与基金拆分相关的文件，包括：

a) 按照本通知附件16规定的基金拆分方案；

b) 拆分后形成的各基金章程草案。

3. 基金管理公司有责任代表基金在拆分前全额偿还所有债务，并履行基金的所有财务义务。

4. 预计拆分后形成的各基金在最近一次估值日的净资产价值应达到最低五亿（50）万元人民币。

条32. 基金拆分的程序和手续

1. 自投资者大会通过拆分决定之日起三十（30）天内，基金管理公司必须完成向中国证监会申请设立新基金的手续和文件。文件包括以下内容：

a) 按照本通知附件14格式提交的新基金注册证书申请书，附上被拆分基金的原始注册证书副本；

b) 经投资者大会批准的基金拆分方案；

c) 监管银行对投资组合拆分方案、所有权转移和资产交接方案的评估报告；

d) 基金管理公司与监管银行签订的监督合同；

e) 投资者大会关于拆分基金的会议记录和决议；

f) 新成立基金的章程、招股说明书和简要招股说明书（如有修改且为新基金）。

2. 基金拆分文件应制作一份（01）原件并附带电子数据文件。原件直接提交至中国证监会的一站式服务窗口或通过邮政寄送。

3. 自收到完整有效的文件之日起十五（15）天内，中国证监会将向被拆分的基金颁发新的注册证书。拆分日期为注册证书生效之日。

4. 自拆分之日起七（07）天内，基金管理公司及相关服务机构、代理记名机构有责任：

a) 完成新成立基金的主账簿和副账簿的建立；

b) 公告拆分日期，确认根据拆分方案已完成的内容，新成立基金每单位的净资产价值，确认每个投资者的资产所有权。

c) 按法律规定公布有关基金拆分的信息。

5. 自拆分之日起十五（15）天内，监管银行及相关服务机构有责任按照法律规定拆分被拆分基金的投资组合，并为新成立的基金办理资产所有权登记手续。

6. 自拆分之日起六（06）个月内，基金管理公司有责任保存并在投资者要求时提供与基金拆分相关的文件，这些文件应在基金管理公司的办公地点、基金证书分销点以及基金管理公司的网站上公开。相关文件包括：

a) 已实施的拆分方案和时间表；

b) 被拆分基金在拆分日的投资组合结构及新成立基金的投资组合结构；

c) 有关利润分配和新成立基金证书发行的相关内容。

节 3

解散基金

条33. 关于清算基金的一般规定

1.基金清算、解散应在下列情况下进行：

a) 基金管理公司被解散、破产，或者被撤销设立和运营许可而基金董事会未能在事件发生之日起两个月内确定新的基金管理公司；

b) 监管银行被解散、破产，单方面终止监管合同或被基金管理公司终止监管合同；或者证券托管业务登记证书被撤销而基金管理公司未能在事件发生之日起两个月内确定新的监管银行；

c) 基金章程和基金设立登记证书中规定的运营期限届满且未获延期（对于有固定运营期限的基金）；

d) 根据投资者大会的决定解散基金；

e) 基金净资产连续六个月低于十亿（10亿）越南盾；

f) 基金章程规定的其他情况。

2. 自基金根据本条第1款规定必须解散之日起三十（30）日内，基金董事会必须召集投资者大会通过基金解散方案。

3. 投资者大会有权指定一家独立审计机构对基金清算活动进行全面检查、评估和监督，确保基金清算过程公平、公开、透明。

4. 基金管理公司负责按照投资者大会批准的清算方案，依法并按基金章程的规定清算基金资产并向投资者分配。如无法在清算方案规定的时间内完成全部资产清算，基金管理公司须负责分配剩余资产，并按本条第1款第c点的规定原则将其移交给投资者。

5. 自基金必须解散之日起，基金管理公司及相关服务提供组织不得组织任何关于基金的广告宣传活动，以接收和执行购买、出售、转换基金单位的指令。

6. 自基金必须解散之日起，基金管理公司不得：

a) 对基金进行投资活动，购买证券和其他资产；

b)将无担保债务转换为有担保债务；

c)将基金资产赠予其他组织或个人；

d)支付合同中基金的义务部分大于对方义务部分的合同；或同时支付基金的债权人同时也是基金债务人的债务而不进行抵销；

e) 实施其他旨在转移基金资产的交易。

正在解散的基金财产包括：

a)基金在必须解散时拥有的资产和财产权利；

b)基金在解散前已建立但尚未完成的交易所产生的收益、资产和财产权利；

c) 作为履行基金义务担保的财产。在支付担保物时，如果担保物的价值超过应偿还的担保债务，则超出部分为基金财产。

18. 在清算基金证券时，必须采用公开方式进行，例如招标或通过集中竞价系统进行证券交易。对于其他情况，必须获得基金董事会根据本通知第17条第2款规定的书面批准。

9. 基金清算结果经监管银行确认后，必须由基金董事会或根据本条第3款规定由投资者大会指定的审计机构审核并通过，然后才能按照规定向债权人和投资者支付债务。

10. 基金资产清算所得及剩余资产的支付顺序如下：

a) 国家财政义务；

b) 向基金管理公司、监管银行及其他应付费用和清算基金的费用。在基金根据本条第1款第a、b项规定必须解散的情况下，基金无需从事件发生之日起支付给基金管理公司或监管银行的合同费用；

c) 剩余部分用于按投资者在基金中的出资比例向投资者支付。

条34. 解散基金的程序和手续

1. 自基金根据本通知第33条第1款规定必须解散之日起七（7）日内，或者自投资者大会通过解散决议之日起，基金管理公司或监督银行（在没有基金管理公司的情况下）须向证券委员会通报基金解散事宜。

2. 解散基金的通知文件应包括以下资料：

a) 关于基金解散的通知，其中说明原因、影响及预计解散日期；

b) 投资者大会关于基金解散的会议纪要和决议，并附上经投资者大会批准的资产清算方案和基金解散方案；

c) 基金管理公司和监督银行书面承诺负责完成资产清算手续以解散基金。

3. 解散基金的报告文件应制作一（1）份原件并附带电子数据文件。原件直接提交至证券委员会的一站式服务部门或通过邮政寄送。

4. 自收到完整且有效的文件之日起十五（15）日内，证券委员会应出具确认基金管理公司已提交基金解散报告的公文。自收到证券委员会公文之日起三十（30）日内，基金管理公司应按照财政部发布的有关证券市场信息披露的规定，公布资产清算和基金解散的信息，包括资产清算期限。

5. 自基金解散工作完成后五（5）日内，基金管理公司和监督银行须向证券委员会报告基金解散结果。解散基金的结果报告文件应包括以下资料：

a) 关于基金资产清算、偿还债务以及对其他债权人和利益相关方履行其他财产义务的报告，包括对国家的财务义务；报告应附有债权人名单及已支付的债务金额，包括税款；

b) 经监督银行和基金董事会确认的基金管理公司的资产清算活动、清算方式及清算后获得的总资产价值；总债务额及剩余可供分配给股东的资产部分的报告；

c) 基金设立登记证书原件；

d) 自最近一次审计年度结束以来直至基金终止运营或获准解散期间的经审计财务报表；

e) 根据本通知第33条第3款规定，由投资者大会指定的审计机构出具的资产清算结果审核报告（如有）。

6. 解散基金的结果报告文件应制作一（1）份原件并附带电子数据文件。原件直接提交至证券委员会的一站式服务部门或通过邮政寄送。

7. 若资产清算和基金解散结果不准确或虚假，基金管理公司、监督银行及相关个人需连带承担未清偿债务的支付责任，并在提交解散结果报告文件至证券委员会之日起三年内，对由此产生的法律后果负个人法律责任。

第五章

相关组织在管理开放式基金中的活动

节 1

监督银行

第三十五条 一般规定关于监督银行

1. 管理公司选择的监督银行必须符合《证券法》第九十八条第一款规定的条件。

二、董事会成员、管理层成员和业务人员不得作为基金买卖交易的买方或卖方。监督银行仅可作为外汇交易或通过证券交易所系统进行的证券交易的买方或卖方。

三、为了监督开放式基金的运作，监督银行必须至少有两名持有以下证书的业务人员：

（一）证券及证券市场基础知识证书；或者国际证券领域特许金融分析师（CFA）、注册国际投资分析师（CIIA）证书；或者经济合作与发展组织成员国颁发的证券业务从业资格证书；

（二）证券及证券市场法律法规证书；

（三）会计或审计证书；或者注册会计师或会计分析证书；或者国际会计领域特许公认会计师（ACCA）、注册公共会计师（CPA）证书。

四、监督银行还须符合法律规定成立和管理证券投资基金的其他条件和标准。

第三十六条 监督银行对基金资产托管的规定

一、监督银行可以选择具有托管职能的国内外金融机构作为次级托管机构，以托管基金在国内和国外的资产。委托托管活动应遵守以下规定：

a) 次级存管机构必须是根据国内或国外法律规定成为存管成员的机构；

（二）委托托管活动应在监督银行与次级托管机构之间签订的合同基础上进行。合同应明确规定监督银行与次级托管机构之间的权利、义务和责任。次级托管机构只能根据合法命令或指示行事；

（三）监督银行负责检查和监督次级托管机构的活动，并承担与委托执行监督和托管基金资产相关的所有费用；

（四）外国次级托管机构有权根据当地法律规定，在其是成员的证券托管机构处重新托管资产。基金资产必须按照相关法律规定由次级托管机构登记为基金所有；

（五）监督银行必须拥有基金所有资产的信息，包括类型、数量、存放地点、托管机构。监督银行有责任确保基金资产必须以能够始终识别为基金所有的形式进行登记、托管和记录；

二、基金资产托管活动必须保证：

（一）在越南产生的所有开放式基金资产必须按照以下原则在监督银行托管：

（四）如果资产已登记所有权，则必须以基金名义登记和记录，除非法律规定必须以监督银行、次级托管机构或基金管理公司名义登记和记录。基金资产所有权确认的法律文件原件必须全部存放在监督银行，除非是集中登记托管的证券；

（五）如果没有确认资产所有权的文件或资产无需登记所有权，监督银行可以检查这些资产的登记和托管情况；每月定期与发行机构、股东登记簿管理机构、存款银行或其他确保资产托管符合本条第一款第（五）项规定的机构核对；

（二）证券上市交易结算、登记交易结算必须遵循证券交割同时付款的原则以及法律规定的所有权抵消和结算原则。其他资产交易结算必须根据基金管理公司的合法指令和其他相关法律规定执行。证券和资产交易结算的数量和金额必须与支付凭证一致；

（三）履行与基金资产所有权相关的所有权利和义务，完成基金的税收清算和决算手续；

（四）遵守关于基金资产托管活动的成立和管理证券投资基金的规定；

三、无论实物还是非实物形式，无论是否以基金名义登记所有权，托管于监督银行和次级托管机构（如有）的基金资产属于基金所有，而非监督银行或基金管理公司所有。监督银行不得使用基金资产清偿自身债务或第三方债务。

条 37. 监管银行的监督活动

1. 监督范围仅限于监管银行执行监督职能的相关基金公司的基金活动。在监督过程中，监管银行必须：

a) 定期与基金管理公司合作审查关于基金净资产价值确定的原则和方法的内部程序；检查和监督基金净资产价值的确定；确保每单位基金净资产价值准确、合规并符合法律规定及基金章程的规定。

b) 检查和监督基金的投资活动以及基金资产交易，包括未在证券登记结算中心集中登记的非证券资产；检查和监督基金与基金管理公司及其关联方之间的资产交易。如发现违反法律规定的情况，监管银行必须立即向证监会报告，并在发现之日起二十四（24）小时内通知基金管理公司，同时要求其纠正错误或采取措施消除违法行为后果，期限按法律规定执行；

c) 监督基金组织合并、收购、解散和清算等活动的实施和结果评估；

d) 确保合法性和仅从基金资产中支付符合法律规定和基金章程规定的费用；

e) 根据《证券法》第98条和基金章程的规定，检查和监督基金管理公司在管理基金资产方面的其他活动。

2. 监管银行负责建立并保存十年内以书面形式和电子数据文件形式的档案，以确认监管银行对基金管理公司的活动遵守法律规定的情况。这些文件应根据本通知附件19的要求，在书面请求下提供给证监会。

3. 监管银行应及时、完整和准确地向基金管理公司和经批准的审计机构提供所需信息，以便这些机构能够按照法律规定和基金章程履行对基金的权利和义务。

4. 监管银行有权检查基金管理公司，审查和评估计算机系统和软件的能力，要求基金管理公司及时提供资产管理流程、内部控制、风险管理手册、投资者指令接收和执行流程以及与基金资产管理活动相关的必要信息，以便监管银行能够按照法律规定充分履行权利和义务。

5. 监管银行可以使用由审计公司和其他组织提供的服务来执行本条第4款的规定。监管银行及其受监管银行委托进行基金管理公司活动检查和监督的组织和个人，应对基金管理公司、基金和投资者的所有信息保密。检查记录须由相关各方签字确认，并附带文件，应在书面要求下提供给基金董事会和证监会。

6. 监管银行可为基金管理公司提供基金托管服务。监管银行内的基金托管服务部门必须在人员组织和投资者电子数据库方面与执行监督职能和其他业务部门分开。如果监管银行根据本通知第二条第27款第a项规定提供基金托管服务，则该服务部门必须配备具有注册会计师证书、审计师证书、会计证书或国际会计领域ACCA（特许公认会计师公会）、CPA（注册公共会计师）资格证书的人员。

7. 如果基金管理公司在财政部发布的关于基金管理公司设立、组织和运营的指引通知规定的时间内未能恢复基金地位，监管银行必须在收到基金管理公司通知之日起七（7）日内向证监会报告。在此情况下，监管银行只能执行不导致基金投资组合结构违反法律规定和基金章程规定的合法指令。

8. 如果基金管理公司需赔偿投资者损失，监管银行必须配合基金管理公司及时全额处理投资者赔偿事宜，依据基金管理公司的合法指示。如果因监管银行未能充分及时履行监督基金投资活动、确定基金净资产价值和对基金的其他监督活动的职责而导致损失发生，监管银行需承担连带责任并向投资者和基金赔偿损失。赔偿金额根据基金管理公司和监管银行之间的民事协议确定。

9 ||| 停止对基金的监督权和义务的终止，依照有关证券投资基金成立和管理的规定执行。

条 38. 监管银行的报告制度

1. 监管银行必须按本通知附件30的规定，每月、每季度和每年向证券委员会提交关于对基金进行监管活动的定期报告。报告应评估基金章程和有关证券和证券市场的法律规定遵守情况如下：

a) 评估基金管理公司在投资基金投资和交易活动中的合规性；

b) 评估基金净资产价值的确定情况，详细说明基金资产估值错误的情况（如有）；

c) 评估开放式基金单位的发行和分配情况；

d) 基金管理公司的违规行为（如有），以及解决问题和纠正措施的建议。

2. 报告必须在以下期限内附带电子数据集提交给证券委员会：

a) 自月度结束之日起五个工作日内；

b) 自季度结束之日起二十个工作日内；

c) 自经审计的年度财务报表出具之日起三十个工作日内。

3. 在发现以下情况后二十四小时内，监管银行有义务向证券委员会报告：

a) 基金管理公司或分销商违反基金章程和有关证券和证券市场的法律规定；

b) 因基金管理公司的资产管理行为造成的损失过大，且解决后果的成本过高。

4. 除本条第1款和第3款规定的情况外，在必要时，证券委员会有权要求监管银行就其与基金相关的其他活动提交非定期报告。

5. 自收到本条第4款规定的报告要求之日起四十八小时内，监管银行必须向证券委员会报告。

节

基金单位分销商

条 39. 开放式基金单位分销业务登记

1. 开展开放式基金单位分销业务登记的条件：

a) 是具有证券经纪业务的证券公司、基金管理公司、存管银行、保险公司或商业银行。如果是保险公司或商业银行，则需按照本条第3款的规定向证券委员会申请开展基金单位分销业务；

b) 在申请登记时，至少有一个营业地点被选为基金单位分销地点，并符合本条第2款的规定；

c) 具备基金单位分销业务流程，包括接收、更新投资者信息、验证投资者信息的方法（具体内容见本通知附件33），适用于基金单位分销人员的职业道德规范，以及防止延迟交易（late trading）、利用时间差投机（market timing）等内部规定。

2. 基金单位分销地点必须满足以下条件：

a) 是分销商合法经营场所，包括总部、分支机构、营业部、代表处；

b) 至少有两名持有证券经纪人证书的员工；或者通过证券委员会组织的证券经纪人资格考试；或者是在国外合法从事证券业务并持有越南证券和证券市场法律证书的人；

c) 配备必要的设备和技术设施，以支持开放式基金单位的分销，包括：

- 办公设备和计算机系统，支持基金单位分销和投资者信息管理。投资者信息数据库必须独立存储和管理，不与其他部门共享；

- 保管和保存文件、凭证、交易指令和支付指示的保险柜系统；

- 系统备份，确保在发生故障时能够持续接收和传输指令。

3. 保险公司和商业银行申请成为分销商的申请材料包括：

a) 按照本通知附件5规定的格式提出的开放式基金单位分销申请书；

b) 按照本通知附件6规定的格式，由申请开展基金单位分销业务的机构授权其分支机构、营业部、代表处提供基金单位分销服务的授权书；

c) 经公证的申请开展基金单位分销业务的机构成立和运营许可证副本；经公证的分支机构、营业部成立和运营许可证副本，或代表处或其他基金单位分销地点的注册证明或其他相应文件副本；

d) 按照本通知附件8规定的格式，说明各基金单位分销地点的技术设施和人员组织情况，附上持有证券经纪人证书的人员名单及个人信息表（见本通知附件7），以及这些个人的有效身份证件或护照复印件；

e) 本条第1款第c项规定的业务流程；

f) 专业管理部门批准或同意提供开放式基金单位分销服务的书面意见（如有）。

4. 分销商申请材料应形成一份原件，并附带电子数据文件。原件直接提交至证券委员会的一站式服务中心，或通过邮政寄送。

5. 自收到完整且有效的申请材料之日起十五个工作日内，证券委员会颁发基金单位分销业务登记证书。如拒绝，证券委员会须出具书面意见并说明理由。

6. 补充基金证书分销地点的，分销代理机构应当在提供基金证书分销服务前至少七（07）日向国务院证券监督管理机构报告，并附上本条第三款规定的内容。

7. 基金证书分销代理机构有下列情形之一的，其从事基金证书分销业务的注册登记证书将被撤销：

a) 自愿终止基金证书分销业务；

b) 被撤销设立和经营许可证书或注册登记证书；

c) 在经营过程中未能保持本条第一款规定的分销基金证书的条件；未完全遵守第四十条的规定；或者违反本通知第四十一条关于分销代理机构的规定。

8. 分销基金证书的地点有下列情形之一的，应终止分销活动：

a) 根据分销代理机构的决定；

b) 分销代理机构终止分支机构、营业部或代表处的经营活动；

c) 分销地点未能保持本条第二款规定的分销基金证书的条件；

d) 分销协议到期失效。

9. 基金管理公司负责在选择分销代理机构和分销地点之前对其设施进行评估。分销代理机构和分销地点的设施评估报告应在基金管理公司的总部保存，并根据国家主管机关的要求提供。基金管理公司必须定期检查和监督，确保分销代理机构的活动符合法律规定和分销协议条款。

10. 如果分销代理机构按照本条第七款的规定终止经营活动，基金管理公司有责任提前通知投资者替代的分销代理机构。如果分销地点按照本条第八款的规定终止经营活动，分销代理机构有责任提前通知基金管理公司和投资者，并指定替代的分销地点。

11. 管理公司可以分销自己管理的开放式基金证书。在这种情况下，公司必须保证：

a) 发行和销售活动应在公司的总部和其他合法经营场所进行。通过互联网、电话、传真、电子邮件等方式进行的交易须遵循有关电子交易的规定；

b) 分销基金证书的员工不得兼任资产管理、投资分析和内部控制部门的工作。

第四十条 分销代理机构的活动

1. 分销代理机构的活动包括：

a) 按照证券法和反洗钱及打击恐怖主义融资的相关规定，收集并汇总投资者及其受益人的完整信息；

b) 接收并传递投资者的交易指令至基金管理公司及相关服务机构，及时、准确地完成。分销代理机构不得汇总或抵消交易指令，不得直接接收和处理基金证书交易的资金；

c) 协助投资者办理基金账户信息变更手续，确认投资者持有的基金份额所有权，按本通知第七条的规定转移所有权；

d) 维持与投资者的持续畅通联系，确保及时、准确、全面地向投资者提供所有相关信息并解答其疑问；统计和汇总账户对账单，确认交易；向投资者提供招股说明书、简明招股说明书、基金财务报告、股东会议资料及其他信息；执行基金管理公司授权的信息披露制度；

e) 协助基金管理公司或相关服务机构组织召开股东大会；接受投资者书面指示，代为出席并行使表决权；

f) 收集并存储投资者及其交易的详细信息。根据相关机构的要求，向基金管理公司、相关服务机构和国务院证券监督管理机构提供这些信息。

2. 记名代理机构的活动：

a) 对于在记名账户中进行交易登记的投资者，履行本条第一款规定的分销代理机构职能；

b) 建立并管理记名账户投资者的明细账；建立和管理子账户系统；更新并向基金管理公司或相关服务机构提供投资者的完整信息，包括所有权和交易信息；

c) 根据从投资者那里收到的交易指令，执行记名账户的交易指令，确保购买指令得到充分执行，出售指令公平分配，交易结算符合法律规定；

d) 执行本通知规定的分销代理机构的所有职能、任务和活动。

3. 记名代理机构的功能必须在招股说明书和简明招股说明书中明确列出。记名代理机构必须遵守以下规定：

a) 记名账户中的资产不属于记名代理机构所有，而是属于投资者在明细账上的所有权。这些投资者享有与其持有的基金单位数量相对应的所有权利和合法利益。投资者有权要求记名代理机构将其记名账户中的基金单位所有权转移到自己的账户（如果有）。

b) 名义持有人必须分别管理每个投资者的资金和财产；将投资者的资金和财产与其自身资金和财产分开管理。名义持有人如欲为自己交易基金证书，则须根据本通知第9条第1款a项的规定，开设独立的基金证书交易账户；

c) 名义持有人不得以任何形式使用投资者的资金和财产；不得在名义账户上进行存款、取款、转账或与投资者财产相关的其他交易；不得接受投资者委托执行投资者之间子账户的资金转移。涉及投资者财产的交易仅可在符合法律规定的情况下，并依据投资者合法书面指令方可进行；

d) 名义持有人应按照本通知第2条第23款的规定，在监管银行开设基金证书交易结算账户，用于接收和支付投资者的基金证书交易款项。该账户只能用于支付投资者的基金证书交易款项或在有要求时退还给原付款投资者。监管银行、相关服务提供组织、基金管理公司和名义持有人需共同建立系统或机制，定期检查和核对账户活动，确保：

- 在任何时间点都能准确跟踪每个投资者在此账户上的余额（如有），并及时、准确地按投资者或有权国家机关的书面要求提供余额信息（如有）；

- 投资者的资金（如有）不会被滥用或未经授权使用。若发现违反此规定的情况，监管银行、基金管理公司及相关服务提供组织应在24小时内向中国证监会报告并向投资者通报；

e) 自收到基金或参与基金的投资者的付款之日起三个工作日内，名义持有人必须根据基金管理公司或监管银行的合法指令完成对投资者的付款，或根据投资者的指令向基金付款。

Điều 41. Quy định chung về nghiệp vụ phân phối chứng chỉ quỹ

1. Đại lý phân phối, nhân viên phân phối phải tự nguyện, công bằng, trung thực đối với nhà đầu tư, cung cấp đầy đủ, kịp thời mọi thông tin chính xác để nhà đầu tư tự đưa ra quyết định đầu tư. Các thông tin, dữ liệu, dự báo kinh tế cung cấp cho nhà đầu tư phải dựa trên những sự kiện có thực và kèm theo các tài liệu dẫn chiếu do các tổ chức kinh tế tài chính chuyên nghiệp phát hành và đã được công bố công khai. Nhân viên phân phối chứng chỉ quỹ không được cung cấp các thông tin chưa được kiểm chứng, tin đồn, thông tin sai lệch cho nhà đầu tư.

2. Nhân viên phân phối chỉ chào bán chứng chỉ quỹ sau khi nhà đầu tư đã được cung cấp đầy đủ điều lệ quỹ, bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt, hợp đồng dẫn chiếu trong bản cáo bạch, các báo cáo mới nhất về hoạt động của quỹ. Nhân viên phân phối phải giải thích cho nhà đầu tư hiểu được các nội dung tại điều lệ quỹ và bản cáo bạch đặc biệt là mục tiêu và chính sách đầu tư của quỹ, chiến lược đầu tư của quỹ để đạt được mục tiêu đầu tư, đặc tính về lợi nhuận và rủi ro, chính sách phân phối lợi nhuận, thuế, phí, lệ phí và các chi phí khác; cơ chế giao dịch chứng chỉ quỹ.

3. Nhân viên phân phối phải cung cấp đầy đủ, chính xác và kịp thời cho nhà đầu tư mọi thông tin về kết quả hoạt động của quỹ với hàm ý các kết quả hoạt động trước đó chỉ mang tính tham khảo và có thể thay đổi tùy vào tình hình thị trường

4. Nhân viên phân phối không được cung cấp thông tin sai sự thật, khuyếch đại sự thật, dễ gây hiểu nhầm, cung cấp không đầy đủ thông tin, đưa ra các dự báo để dụ dỗ hay mời chào nhà đầu tư mua chứng chỉ quỹ, không gây hiểu nhầm về các đặc tính lợi nhuận và rủi ro của chứng chỉ quỹ đó. Khi so sánh với các sản phẩm quỹ mở khác, phải chỉ rõ những khác biệt giữa các quỹ để nhà đầu tư lựa chọn. Không được trực tiếp, gián tiếp thực hiện các hành vi nhằm lôi kéo, xúi giục nhà đầu tư mua chứng chỉ quỹ có mức độ rủi ro cao trong trường hợp nhà đầu tư chưa hiểu hết về các rủi ro tiềm ẩn khi đầu tư vào quỹ, hoặc các quỹ đó không phù hợp với mục tiêu đầu tư và năng lực tài chính của nhà đầu tư.

5. Đại lý phân phối, nhân viên phân phối có trách nhiệm bảo mật các thông tin về nhà đầu tư, thông tin về giao dịch của nhà đầu tư, không được sử dụng các thông tin đó với bất kỳ mục đích gì, trừ trường hợp được nhà đầu tư đồng ý hoặc theo yêu cầu của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.

6. Đại lý phân phối không được chiết khấu, giảm giá giao dịch chứng chỉ quỹ dưới bất kỳ hình thức nào; không được tặng quà, sử dụng lợi ích vật chất hay tài chính dưới mọi hình thức để mời chào, dụ dỗ nhà đầu tư mua chứng chỉ quỹ; không được yêu cầu, đòi hỏi hoặc tiếp nhận dưới danh nghĩa cá nhân hoặc danh nghĩa tổ chức, từ công ty quản lý quỹ bất kỳ khoản thù lao, lợi nhuận, lợi ích nào để mời chào nhà đầu tư mua chứng chỉ quỹ, ngoài các mức phí đã được công bố tại các bản cáo bạch và tại các hợp đồng phân phối ký với công ty quản lý quỹ.

7. Đại lý phân phối không được phân phối chứng chỉ quỹ tại các địa điểm kinh doanh chưa đăng ký hoạt động hoặc được cấp phép hoạt động theo quy định của pháp luật hoặc chưa thông báo với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Đại lý phân phối phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về hoạt động của các địa điểm phân phối chứng chỉ quỹ, nhân viên phân phối chứng chỉ quỹ khi phân phối chứng chỉ quỹ cho nhà đầu tư.

8. Công ty quản lý quỹ, đại lý phân phối hàng năm phải tổ chức đào tạo, tập huấn nhằm nâng cao trình độ, kiến thức cho đội ngũ nhân viên phân phối chứng chỉ quỹ. Thông tin về hoạt động đào tạo trong năm của công ty quản lý quỹ và đại lý phân phối phải được gửi kèm trong báo cáo hoạt động hàng năm của công ty quản lý quỹ.

Chương VI

THÔNG TIN CHO NHÀ ĐẦU TƯ

Mục 1

THÔNG TIN, QUẢNG CÁO, GIỚI THIỆU QUỸ MỞ

Điều 42. Quy định về thông tin, quảng cáo, giới thiệu quỹ

1. Công ty quản lý quỹ được quảng cáo, cung cấp thông tin và giới thiệu về quỹ qua các phương tiện thông tin đại chúng; phương tiện truyền tin; các loại xuất bản, ấn phẩm; các loại bảng, biển, pa-nô, áp phích, vật thể cố định, các phương tiện giao thông hoặc các vật thể di động và các phương tiện thương mại khác.

2. Công ty quản lý quỹ, tổ chức, cá nhân có liên quan không được quảng cáo, thông tin, giới thiệu các quỹ chưa được cấp Giấy chứng nhận thành lập quỹ, hoặc quỹ đã chấm dứt hoạt động, trừ trường hợp đó là các hội thảo giới thiệu quỹ cho cán bộ của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.

3. Tiếng nói và chữ viết dùng trong thông tin, quảng cáo và giới thiệu quỹ trên lãnh thổ nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam là tiếng Việt, trừ trường hợp từ ngữ đã được quốc tế hoá hoặc thương hiệu, từ ngữ không thay thế được bằng tiếng Việt. Ngôn ngữ trình bày dễ hiểu, không đa nghĩa, không gây hiểu nhầm. Các khái niệm, thuật ngữ chuyên môn phải được giải thích và phải được sử dụng ở mức độ hạn chế tối đa. Cỡ chữ bé nhất phải đủ lớn để có thể nhìn thấy trong điều kiện bình thường nhưng không được bé hơn cỡ chữ mười hai (12).

4. Tài liệu quảng cáo, giới thiệu quỹ có nội dung rõ ràng, không gây hiểu nhầm chứng chỉ quỹ là chứng chỉ tiền gửi, công cụ chuyển nhượng hoặc giấy tờ có giá theo quy định trong lĩnh vực ngân hàng, hoặc các công cụ tài chính mà có thu nhập cố định hoặc lợi nhuận đạt được trên khoản đầu tư được bảo đảm. Tài liệu quảng cáo, giới thiệu quỹ không được bao hàm các nhận định khiến nhà đầu tư hiểu nhầm là giá trị khoản đầu tư luôn luôn gia tăng, cam kết hoặc dự báo về kết quả đầu tư trong tương lai của quỹ. Quy định tại khoản này không áp dụng trong trường hợp quỹ mở đầu tư hoàn toàn vào trái phiếu, các chứng khoán có thu nhập cố định, quỹ bảo toàn vốn.

5. Trường hợp công ty quản lý quỹ áp dụng các kỹ thuật giao dịch, chiến thuật quản lý tài sản đặc biệt khiến cho giá trị tài sản ròng của quỹ có thể biến động mạnh, bất thường thì tài liệu thông tin quảng cáo, bao gồm cả bản cáo bạch, phải nêu rõ nguyên nhân và giải thích rõ về các kỹ thuật, chiến thuật đó.

6. Công ty quản lý quỹ, tổ chức và cá nhân có liên quan không được so sánh với ý đồ quảng cáo, bảo đảm chắc chắn kết quả đầu tư của quỹ là tốt hơn quỹ khác, danh mục tham chiếu công bố tại bản cáo bạch hay các chỉ số kinh tế khác. Việc so sánh phải tuân thủ các nguyên tắc sau:

a) Nội dung so sánh phải bao hàm cả sự không chắc chắn của kết quả đầu tư, hàm ý kết quả so sánh có thể thay đổi tùy vào tình hình thị trường;

b) Phải được thực hiện một cách trung thực, hợp lý và chính xác dựa trên các kết quả hoạt động thực tế trong cùng một giai đoạn. Kết quả so sánh phải được đánh giá khách quan bởi một bên thứ ba theo quy định tại khoản 7 Điều này.

7. Khi sử dụng các ý kiến đánh giá, nhận xét của bên thứ ba hoặc kết quả bình chọn, xếp hạng kết quả hoạt động để quảng cáo, giới thiệu quỹ thì phải bảo đảm:

a) Ý kiến đánh giá, nhận xét hoặc kết quả bình chọn, xếp hạng phải đáng tin cậy, khách quan, dựa trên sự so sánh kết quả hoạt động, dữ liệu và sự kiện có thật;

b) Ý kiến đánh giá, nhận xét, hoặc kết quả bình chọn, xếp hạng phải được công bố công khai hoặc thực hiện công khai bởi tổ chức cung cấp dịch vụ thông tin tài chính và thống kê đã được công nhận;

c) Tài liệu quảng cáo, giới thiệu quỹ khi trích dẫn nội dung ý kiến đánh giá, nhận xét phải nêu rõ nguồn tham chiếu bao gồm tên tài liệu, tên tổ chức xuất bản, thời gian xuất bản để nhà đầu tư có thể kiểm chứng được;

d) Kết quả bình chọn, xếp hạng chỉ được sử dụng để quảng cáo, giới thiệu về quỹ trong thời gian không quá một (01) năm kể từ ngày quỹ được bình chọn, xếp hạng hoặc nhận giải thưởng;

e) Kết quả bình chọn, xếp hạng phải được thực hiện trên cơ sở so sánh kết quả hoạt động của tối thiểu năm (05) quỹ có cùng mục tiêu đầu tư hoặc trong cùng nhóm các quỹ có cơ cấu danh mục tương đối giống nhau, trong khoảng thời gian so sánh không ngắn hơn một (01) năm.

8. Thông tin, quảng cáo, giới thiệu quỹ nếu có nội dung đề cập tới các cơ quan quản lý nhà nước thì phải thể hiện rõ các cơ quan này chỉ xác nhận tính hợp pháp trong quá trình thành lập và hoạt động của quỹ, không hàm ý bảo đảm về nội dung thông tin, quảng cáo, cũng như mục tiêu, chiến lược đầu tư của quỹ, không bảo đảm về tài sản của quỹ, giá trị đơn vị quỹ, khả năng sinh lời và mức rủi ro của quỹ. Tài liệu quảng cáo, giới thiệu quỹ không được sử dụng danh nghĩa, biểu tượng, hình ảnh, địa vị, uy tín, thư tín của các cơ quan quản lý nhà nước, cán bộ, công chức của các cơ quan quản lý nhà nước, thư cảm ơn của nhà đầu tư để quảng cáo, giới thiệu quỹ, chào mời mua chứng chỉ quỹ.

9. Nội dung thông tin, quảng cáo, giới thiệu quỹ phải trung thực, khách quan, chính xác, rõ ràng, không gây hiểu nhầm. Các thông tin phải được cập nhật tới thời điểm gần nhất. Công ty quản lý quỹ và các tổ chức, cá nhân có liên quan phải chịu trách nhiệm về nội dung, tính pháp lý những thông tin đã cung cấp trong các hoạt động thông tin, quảng cáo, giới thiệu chứng chỉ quỹ của mình.

10. Tối thiểu mười lăm (15) ngày trước khi quảng cáo, giới thiệu quỹ ra công chúng, công ty quản lý quỹ phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước về thời điểm bắt đầu quảng cáo kèm theo:

a) Một bộ tài liệu quảng cáo giới thiệu sản phẩm. Trường hợp là chương trình trên phát thanh, truyền hình thì phải gửi kịch bản, băng hình, băng tiếng. Kịch bản phải mô tả rõ phần hình ảnh, phần lời, phần nhạc;

b) Trường hợp trong tài liệu có các nội dung so sánh kết quả hoạt động với các chỉ số, với các quỹ khác, ý kiến đánh giá, nhận xét, hoặc các giải thưởng, xếp hạng bình chọn thì phải gửi kèm theo các tài liệu phát hành bởi các tổ chức cung cấp dịch vụ đánh giá chuyên nghiệp được chấp nhận.

Điều 43. Khuyến cáo

1. Tài liệu thông tin, quảng cáo, giới thiệu quỹ phải có các khuyến cáo như sau:

a) Nhà đầu tư cần đọc kỹ bản cáo bạch trước khi mua chứng chỉ quỹ và nên chú ý tới các khoản phí, lệ phí khi giao dịch chứng chỉ quỹ;

b) Giá giao dịch chứng chỉ quỹ có thể thay đổi tùy vào tình hình thị trường và nhà đầu tư có thể chịu thiệt hại về số vốn đầu tư vào quỹ;

c) Các thông tin về kết quả hoạt động của quỹ trước đây (nếu có) chỉ mang tính tham khảo và không có nghĩa là việc đầu tư sẽ sinh lời cho nhà đầu tư.

2. Tài liệu thông tin, quảng cáo, giới thiệu quỹ phải khuyến cáo nhà đầu tư về các loại hình rủi ro khi đầu tư vào quỹ.

3. Nội dung các khuyến cáo cần phải được in đậm nét, rõ ràng với kích cỡ chữ không nhỏ hơn các nội dung khác tại ấn phẩm thông tin, quảng cáo.

Mục 2

CUNG CẤP THÔNG TIN

Điều 44. Cung cấp tài liệu, thông tin cho nhà đầu tư

1. Công ty quản lý quỹ định kỳ hàng tháng, quý, năm phải gửi nhà đầu tư thống kê giao dịch, số dư trên tài khoản, tiểu khoản và báo cáo về thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ theo mẫu tại phụ lục số 25, 26 ban hành kèm theo Thông tư này. Đối với nhà đầu tư giao dịch trên tài khoản ký danh, công ty quản lý quỹ gửi thống kê giao dịch, số dư trên tiểu khoản theo yêu cầu bằng văn bản của nhà đầu tư. Thời hạn cung cấp thông tin không quá năm (05) ngày, kể từ ngày nhận được văn bản của nhà đầu tư.

2. Công ty quản lý quỹ phải công bố hoặc cung cấp cho nhà đầu tư:

a) Bản cáo bạch, bản cáo bạch tóm tắt; báo cáo tài chính bán niên, báo cáo tài chính năm đã kiểm toán;

b) Báo cáo tổng kết về hoạt động quản lý quỹ, bán niên và cả năm, bao gồm các nội dung cơ bản quy định tại phụ lục số 28 ban hành kèm theo Thông tư này;

c) Báo cáo thống kê về phí giao dịch trong hoạt động đầu tư của quỹ, bán niên và cả năm, theo mẫu quy định tại phụ lục số 27 ban hành kèm theo Thông tư này;

d) Báo cáo về hoạt động của quỹ, bán niên và cả năm, theo mẫu quy định tại phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư này.

3. Các tài liệu quy định tại khoản 2 Điều này phải được cung cấp miễn phí cho nhà đầu tư trên trang thông tin điện tử (website) của công ty quản lý quỹ, hoặc gửi trực tiếp qua thư điện tử cho nhà đầu tư hoặc các hình thức khác quy định tại điều lệ quỹ, bản cáo bạch. Thời hạn công bố không muộn quá ba mươi (30) ngày, kể từ ngày kết thúc nửa năm tài chính; và không muộn quá chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Nhà đầu tư có thể từ chối tiếp nhận các tài liệu quy định tại khoản 2 Điều này.

4. Trường hợp nhà đầu tư có yêu cầu, công ty quản lý quỹ phải cung cấp quy trình quản trị rủi ro, nêu rõ các hạn chế đầu tư, phương pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro sử dụng để quản lý tài sản của quỹ.

Điều 45. Chế độ báo cáo, lưu trữ hồ sơ, quản lý thông tin

1. Công ty quản lý quỹ phải gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước:

a) Báo cáo về hoạt động đầu tư của quỹ, định kỳ hàng tháng, bán niên và cả năm theo mẫu, quy định tại phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư này;

b) Báo cáo tổng kết hoạt động quản lý quỹ, bán niên và cả năm, bao gồm các nội dung theo mẫu quy định tại phụ lục số 28 ban hành kèm theo Thông tư này;

c) Báo cáo về các giao dịch tài sản của quỹ theo quy định tại Điều 16 Thông tư này, định kỳ hàng tháng, quý, năm, theo mẫu quy định tại phụ lục số 31 ban hành kèm theo Thông tư này;

d) Báo cáo thống kê về phí giao dịch trong hoạt động đầu tư của quỹ, bán niên và hàng năm, theo mẫu quy định tại phụ lục số 27 ban hành kèm theo Thông tư này;

2. Báo cáo phải được gửi kèm theo tệp dữ liệu điện tử trong vòng năm (05) ngày kể từ ngày kết thúc tháng, trong vòng mười lăm (15) ngày, kể từ ngày kết thúc quý; trong vòng ba mươi (30) ngày kể từ ngày kết thúc nửa năm tài chính; và trong vòng chín mươi (90) ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính của quỹ.

3. Công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát phải lưu trữ toàn bộ tài liệu chứng từ về hoạt động đầu tư của quỹ theo quy định về tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ.

4. Công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, đại lý phân phối, tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan, tổ chức kiểm toán, ban đại diện quỹ và các tổ chức, cá nhân liên quan có trách nhiệm bảo mật thông tin về hoạt động của quỹ, thông tin về nhà đầu tư, không tiết lộ cho bất kỳ bên thứ ba, ngoại trừ theo yêu cầu bằng văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Chương VII

TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Điều 46. Chuyển đổi quỹ đóng thành quỹ mở

1. Quỹ đóng thành lập trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành, được chuyển đổi thành quỹ mở khi đáp ứng các điều kiện sau:

a) Có giá trị tài sản ròng tại thời điểm nộp hồ sơ đề nghị chuyển đổi quỹ đạt tối thiểu năm mươi (50) tỷ đồng;

b) Danh mục đầu tư chỉ bao gồm cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch tại các Sở Giao dịch Chứng khoán, tiền và các khoản tương đương tiền với tỷ lệ hạn chế đầu tư đáp ứng quy định liên quan tại Điều 15, Điều 16 Thông tư này;

c) Có phương án chuyển đổi quỹ đã được đại hội nhà đầu tư thông qua. Nghị quyết của đại hội nhà đầu tư phải được số nhà đầu tư đại diện cho ít nhất bảy mươi lăm phần trăm (75%) tổng số đơn vị quỹ đang lưu hành thông qua.

2. Công ty quản lý quỹ phải tổ chức lấy ý kiến đại hội nhà đầu tư về việc chuyển đổi quỹ. Tối thiểu mười lăm (15) ngày trước ngày họp đại hội nhà đầu tư, công ty quản lý quỹ phải cung cấp cho nhà đầu tư các tài liệu liên quan tới việc chuyển đổi quỹ, bao gồm:

a) Phương án chuyển đổi, trong đó nêu rõ chi phí cho việc chuyển đổi;

b) Các báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán và báo cáo tài chính đã được kiểm toán tới quý gần nhất.

3. Trong thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày chứng chỉ quỹ hủy niêm yết hoặc tạm ngừng giao dịch để thực hiện chuyển đổi, công ty quản lý quỹ phải hoàn tất thủ tục, hồ sơ đề nghị Ủy ban Chứng khoán Nhà nước điều chỉnh giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ cho quỹ mới. Hồ sơ bao gồm các tài liệu sau:

a) Giấy đề nghị điều chỉnh giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ theo mẫu tại phụ lục số 14 ban hành kèm theo Thông tư này; kèm theo bản gốc của giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ của quỹ thực hiện chuyển đổi;

b) Biên bản họp và nghị quyết của đại hội nhà đầu tư về chuyển đổi quỹ kèm theo phương án chuyển đổi đã được đại hội nhà đầu tư thông qua;

c) Xác nhận của ngân hàng giám sát và tổ chức kiểm toán về danh mục đầu tư; giá trị tài sản ròng của quỹ tại ngày giao dịch cuối cùng; giá trị tài sản ròng trên một đơn vị quỹ tại ngày giao dịch cuối cùng theo mẫu báo cáo về tài sản và danh mục đầu tư của quỹ tại phụ lục số 34 ban hành kèm theo Thông tư này;

d) Công văn chấp thuận hủy niêm yết hoặc tạm ngừng giao dịch chứng chỉ quỹ của Sở Giao dịch Chứng khoán;

e) Các tài liệu khác theo quy định tại điểm b, c, d, e, f khoản 1 Điều 4 Thông tư này.

4. Trong thời hạn mười lăm (15) ngày, kể từ ngày nhận được đầy đủ bộ hồ sơ theo quy định tại khoản 3 Điều này, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước điều chỉnh giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ. Ngày chuyển đổi quỹ là ngày giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ điều chỉnh có hiệu lực.

5. Trong thời hạn ba (03) ngày, kể từ ngày chuyển đổi, công ty quản lý quỹ hoặc tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan thông báo tới nhà đầu tư với các nội dung sau:

a) Ngày chuyển đổi;

b) Giá trị tài sản ròng tại ngày chuyển đổi;

c) Danh sách đại lý phân phối, tổ chức cung cấp các dịch vụ liên quan (nếu có), ngân hàng giám sát, ngân hàng lưu ký (nếu có);

d) Thời gian bắt đầu giao dịch chứng chỉ quỹ mở;

e) Xác nhận số lượng đơn vị quỹ của nhà đầu tư; số tài khoản giao dịch chứng chỉ quỹ hoặc tiểu khoản giao dịch chứng chỉ quỹ;

f) Quy trình thực hiện giao dịch chứng chỉ quỹ.

6. Trong thời hạn mười lăm (15) ngày, kể từ ngày chuyển đổi, công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có), Trung tâm Lưu ký Chứng khoán, đại lý phân phối và các tổ chức khác nếu có liên quan phối hợp hoàn tất việc lập sổ chính, sổ phụ, và điều chỉnh thông tin đăng ký sở hữu tài sản của quỹ theo quy định của pháp luật.

7. Quỹ chuyển đổi kế thừa toàn bộ các quyền, nghĩa vụ, lợi ích hợp pháp của quỹ thực hiện chuyển đổi. Nhà đầu tư không phải trả phí khi thực hiện chuyển đổi.

Điều 47. Tổ chức thực hiện

1. Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 01/03/2012.

2. Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước, các công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, đại lý phân phối, tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan và các tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động quản lý quỹ mở có trách nhiệm tổ chức thực hiện.

3. Việc sửa đổi, bổ sung Thông tư này do Bộ trưởng Bộ Tài chính quyết định./.