通知第19/2013/TT-NHNN号关于越南信贷机构资产管理公司购买、出售和处理不良贷款的规定

 通知

关于资产管理公司购买、出售和处理不良资产的规定

越南信贷机构

根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年第47号信用机构法（2010年第12届国会第47次会议通过，日期为2010年6月16日）；

根据2005年11月29日第60/2005/QH11号《企业法》；

根据2008年8月26日第96/2008/NĐ-CP号政府法令关于国家银行越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据2013年5月18日国务院令第53/2013/NĐ-CP号《关于成立、组织和运营越南信贷机构的资产管理公司的规定》；

根据监察专员的建议；

国家银行行长发布关于越南信贷机构的资产管理公司购买、出售和处理不良资产的通知。

第一章
总则

本通知规定了越南信贷机构的资产管理公司（以下简称资产管理公司）购买、出售和处理不良资产；发行、管理和支付特殊债券。

第二条 适用对象

1. 资产管理公司。

2. 越南信贷机构（以下简称信贷机构）。

3. 借款客户。

4. 担保人。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 信贷机构出售债务 是指信贷机构将不良债务出售给资产管理公司。

2. 债务重组 是指调整还款期限；延长债务；减免逾期利息、罚息和费用；调整不良债务的利率。

3. 调整还款期限 是指在信贷合同、委托合同、企业债券购买合同中，在原约定的还款期限范围内同意改变本金和利息的还款期限，但最终还款期限不变。

4. 延长债务 是指在信贷合同、委托合同、企业债券购买合同中，超出原约定的还款期限范围同意延长本金和利息的还款期限。

5. 受托信贷机构 是指由资产管理公司授权执行一项或多项资产管理公司活动的信贷机构。

6. 记账余额本金价值 是指信贷机构不良债务的本金余额，该余额在信贷机构的资产负债表上内表核算；资产管理公司不良债务的记账余额本金价值是指购买价格或在资产管理公司资产负债表上内表核算的不良债务本金余额。

a) 根据2013年5月18日国务院令第53/2013/NĐ-CP号《关于成立、组织和运营越南信贷机构的资产管理公司的规定》第十二条第一款规定的允许进行的活动；

c) 公开透明地购买、出售和处理不良资产；

d) 不良债务重组，为借款客户提供财务支持。

2. 自发布或修改、补充、废止、替换本条第一款规定的管理政策和内部规定之日起五个工作日内，资产管理公司必须在其官方网站上公布，并直接或通过邮政方式发送至国家银行（监管局）以进行检查、监督。

第二章
资产管理公司与信贷机构之间的不良资产买卖

和信用机构

节 1
总则

条 5. 审批购买和出售不良债权的权限

决定购买和出售债权的审批权；签订和执行购买、出售债权合同的权限，资产管理公司和金融机构按照法律规定、公司章程和内部规定执行。

条 6. 交易货币

1. 资产管理公司与金融机构之间购买和出售债权所使用的货币为越南盾（以下简称VND）。

2. 当资产管理公司使用特殊债券购买金融机构以外币形式持有的不良债权时，将外币兑换成越南盾的汇率如下：

a) 对于以美元（以下简称USD）形式的不良债权，采用中国人民银行公布的同期银行间市场平均汇率。

b) 对于非美元外币形式的不良债权，采用中国人民银行公布的该外币适用的进出口税汇率。

3. 当资产管理公司使用特殊债券购买金融机构以黄金形式持有的不良债权时，采用购入金价作为转换价格，该价格为中国南方黄金珠宝有限公司在签订购买、出售债权合同时的买入价。

条 7. 不良债权相关权利和利益的转让

1. 在资产管理公司与金融机构之间的债权购买和出售活动中，所有与不良债权相关的权利和利益，包括担保资产和其他担保措施，由卖方保持现状并根据购买、出售债权合同转让给买方。

2. 如果资产管理公司和金融机构就调整不良债权的担保条件达成协议，则必须获得借款人和担保人的书面同意。

条 8. 购买和出售不良债权的原则

1. 公开透明。

2. 遵守法律规定和购买、出售债权合同的规定。

3. 减少购买和出售不良债权的风险和成本。

4. 购买和出售不良债权可以针对单个不良债权或针对一个借款人在同一金融机构有多笔不良债权的情况下的每个借款客户，或者针对多个借款客户在同一金融机构有共同担保资产情况下的客户群体，也可以根据各方协商一致并符合法律规定的方式进行。

条 9. 向出售不良债权给资产管理公司的借款客户提供信贷

借款人出售不良债权给资产管理公司，并且有有效的生产、经营方案或投资项目，金融机构和外国银行分行可以根据双方协议和法律规定对其进行信贷审查和提供信贷。

1. 发行特殊债券的主体是资产管理公司。资产管理公司授权中国人民银行交易所组织发行特殊债券，依照本通知的规定执行。

2. 资产管理公司发行特殊债券用于购买金融机构的不良债权。

3. 发行特殊债券应单独进行，依据实际需求和经中国人民银行批准的特殊债券发行计划。

4. 每一份特殊债券对应一份购买和出售的不良债权。如果不良债权是联合贷款的一部分，资产管理公司将分别向参与联合贷款的每家金融机构发行相应的特殊债券。

1. 特别债券的面值

a) 特别债券的面值等于根据第53/2013/NĐ-CP号法令第14条第1款和本通知第10条第4款规定购买不良贷款的价值。

b) 如果购买、出售的不良贷款是联合信贷，特别债券发行给参与联合信贷的每家金融机构的面值与该不良贷款在扣除已提取但未使用的具体准备金后，在参与联合信贷的金融机构中记录的本金余额价值相等。

2. 特别债券以人民币发行。

3. 特别债券的形式

a) 特别债券以记账或具有标识的数据电文形式发行；

b) 特别债券以记名证书形式发行。

4. 资产管理公司决定特别债券的形式。

5. 特别债券必须按照中国人民银行关于有价证券托管的规定在中国人民银行托管，并可用于与中国人民银行进行再融资业务。

6. 持有特别债券的金融机构在中国人民银行托管特别债券时免收托管费。

1. 发行特别债券的方案是一系列关于资产管理公司发行特别债券的分析、评估和建议的集合。

2. 发行特别债券的方案包括以下内容：

a) 预计发行数量、价值、需要购买的不良贷款对象和出售贷款的金融机构；

b) 预计发行需求、发行时间表；

c) 关于特别债券期限结构的建议；

d) 对资产管理公司购买、管理和处理不良贷款能力的评估；

e) 根据中国人民银行的要求的其他内容。

1. 资产管理公司应准备一份申请批准发行特别债券方案的文件，直接或通过邮政寄送至中国人民银行（银行业监管机构）。文件包括：

a) 由资产管理公司的合法代表签署的请求批准发行特别债券方案的书面文件；

b) 资产管理公司董事会通过发行特别债券方案的决议，连同根据本通知第12条规定编制的发行特别债券方案。

2. 在每年12月15日之前，资产管理公司应根据本条第1款的规定准备文件，向中国人民银行申请批准下一年度的发行特别债券方案，除非本条第3款另有规定。

3. 2013年提交批准发行特别债券方案的时间由资产管理公司的董事会决定。

4. 自收到完整的申请批准发行特别债券方案的文件之日起15个工作日内，中国人民银行将审查并书面回复资产管理公司是否批准发行特别债券方案。如不批准，书面回复须说明理由。

5. 根据中国人民银行批准的发行特别债券方案、资产管理公司的能力以及金融机构对不良贷款的处理要求，资产管理公司决定发行特别债券以购买金融机构的不良贷款。

6. 根据货币政策调控目标、金融机构重组要求以及各时期不良贷款处理目标，中国人民银行可根据需要修改、补充、替换或取消已经批准的发行特别债券方案。

一、特别债券应当包括以下最低内容：

（一）资产管理公司的名称、地址、成立决定编号、营业执照号码；

（二）面值；

（三）期限；

（四）发行日期；

（五）关于购买和出售债务合同以及用特别债券购买的不良债权的信息；

（六）持有特别债券的金融机构信息：金融机构名称、成立许可证或营业执照号码、金融机构地址。

（七）如果特别债券以证书形式发行，必须有发行符号、发行系列号、合法代表人签署的资产管理公司印章和其他由资产管理公司规定的签名，并加盖资产管理公司印章。

二、除本条第一款规定的内容外，资产管理公司可以在不违反法律规定的情况下，在特别债券上增加其他内容。

一、资产管理公司的责任

（一）组织特别债券发行后的管理系统和监控系统；

（二）执行与特别债券相关的权利和义务；

（三）按照法律规定接收和支付特别债券；

（四）向中国人民银行报告特别债券的发行和支付情况。

二、持有特别债券的金融机构的责任

（一）执行与特别债券相关的权利和义务；

（二）根据法律规定，将特别债券转让和支付给资产管理公司；

（三）确定特别债券的风险系数为百分之二十，用于计算金融机构的最低资本充足率；

（四）只能使用特别债券在中央银行再融资，或者根据本通知的规定回购已卖给资产管理公司的不良债权。

节 3
资产管理公司通过特别债券购买不良债权

特别债券购买不良债权

第十六条 资产管理公司用特别债券购买的不良债权条件

一、当满足以下所有条件时，资产管理公司可以使用特别债券购买不良债权：

（一）可购买的不良债权范围：

（i）信贷活动中的不良债权，包括贷款、贴现、金融租赁、保理以及其他按中国人民银行规定认定的不良债权；

（ii）未上市企业债券或未在公开市场交易的企业债券（以下简称未上市企业债券），由金融机构出售的逾期部分或全部本金和利息超过九十天的债务；或者未逾期或逾期不足九十天但发行未上市企业债券的企业在该金融机构有不良债权；

（iii）委托购买未上市企业债券或委托信贷业务，由金融机构出售的逾期部分或全部本金和利息超过九十天的债务；或者未逾期或逾期不足九十天但发行未上市企业债券的企业、受托方、受益人在该金融机构有不良债权。

（二）不良债权有担保物；

（三）不良债权及其担保物必须合法并具有有效文件，具体如下：

（i）信贷合同、委托合同、购买企业债券合同、担保合同必须明确金融机构的债权人权利、借款人的责任和义务、担保人的责任和义务；

（ii）不良债权未用于担保金融机构的义务；不良债权的担保物在购买和出售时没有争议。

（四）借款人仍然存在；

（五）截至出售债务时，单个借款人或一组借款人的不良债权余额账面价值不得低于三亿元人民币对于借款人组和法人借款人；不得低于一亿元人民币对于个人借款人，或者由中国人民银行行长决定的其他金额。

三、中国人民银行审查并报国务院总理批准，允许资产管理公司在不完全符合本条第一款规定的条件下购买金融机构的不良债权，以确保金融机构的安全运营并快速处理不良债权。

1. 金融机构审查符合本通知第16条第1款规定的不良债权条件，并向资产管理公司提交购买不良债权的申请文件。文件包括：

a) 资产管理公司提供的购买不良债权申请书；

b) 根据资产管理公司的要求，列出不良债权清单及其相关信息；评估每笔不良债权的实际状况、借款人信息（逾期时间、借款人的财务和运营状况、担保人、担保物、资金回收能力）；提出与每笔不良债权相对应的特别债券期限建议；

c) 关于未将不良债权用于担保金融机构债务销售、在买卖不良债权时不存在争议的担保物的书面承诺；

d) 经金融机构出售债务合法代表确认的信贷合同、委托合同、企业债券购买合同、财产担保合同的副本；

đ) 经金融机构出售债务合法代表确认的与不良债权、担保物、借款人、担保人、有义务偿还债务方相关的文件和材料的副本，根据资产管理公司的要求提供；

2. 第1款规定的a、b、c点文件必须由出售债务的金融机构合法代表签署。第1款规定的d、đ点文件必须由各方合法代表签署，并按照法律规定进行公证、认证、登记（如有必要）。

3. 如果资产管理公司没有授权金融机构出售债务执行第12条第2款第53/2013/NĐ-CP号法令规定的某些活动，出售债务的金融机构必须将第1款规定的d、đ点文件原件移交给资产管理公司。

4. 出售债务的金融机构对涉及担保物、借款人、担保人、有义务偿还债务方以及出售给资产管理公司的不良债权的相关文件、资料、文本的完整性、准确性、真实性负责。

条18. 使用特别债券购买不良债权的程序和手续

1. 自收到金融机构提交的购买不良债权申请文件之日起五个工作日内，资产管理公司必须检查文件并在必要时要求出售债务的金融机构补充文件。

2. 自收到符合本通知第17条规定的完整有效文件之日起十个工作日内，资产管理公司须审查并评估文件的完整性和合法性，并以书面形式回复金融机构是否购买不良债权。如不购买，书面回复必须说明理由。

3. 自收到资产管理公司同意购买不良债权的通知之日起五个工作日内，金融机构和资产管理公司应签订购买、出售不良债权合同。

4. 自签订购买、出售不良债权合同之日起十个工作日内，出售债务的金融机构必须通知借款人、有义务偿还债务方、担保人有关出售不良债权的内容，以便其了解并履行与资产管理公司的义务。

5. 在签订购买、出售不良债权合同后，资产管理公司继续检查、收集信息并评估借款人、不良债权、与不良债权、担保物相关的文件、资料的准确性和真实性。

条19. 单方终止购买、出售债务合同的权利

1. 管理公司有权单方面终止购买、出售债务合同，在以下情况下：

a) 有证据表明所购不良债务不符合第16条第1款规定的条件，但不包括第16条第3款和第4款规定的情况；

b) 贷款机构出售债务违反第21条第2款、第3款a、b项和第31条第4款的第53/2013/NĐ-CP法令的规定。

2. 管理公司单方面终止购买、出售债务合同应按照以下程序进行：

a) 管理公司向贷款机构出售债务发出书面文件，说明单方面终止合同的理由；

b) 自收到管理公司文件之日起五个工作日内，贷款机构出售债务必须偿还再融资贷款给国家银行，并由国家银行（交易部）根据规定解除特别债券的冻结。贷款机构出售债务将特别债券退还给管理公司并收回不良债务。

c) 在从管理公司接收不良债务后，贷款机构出售债务应将其归类为风险等级不低于在出售给管理公司时该贷款机构出售债务所分类的风险等级的不良债务。

3. 自管理公司购买不良债务到管理公司将不良债务退还给贷款机构出售债务期间产生的回收款项，应按照本通则第43条第2款的规定处理。

条20. 特别债券购买、出售债务合同

1. 购买、出售债务合同应由管理公司、贷款机构及相关方（如有）签署。购买、出售债务合同至少应包括以下内容：

a) 债务购买方、债务出售方的名称和地址；

b) 借款人、担保方及其他相关方（如有）的名称和地址，涉及购买、出售的不良债务；

c) 所购不良债务本金余额的账面价值；

d) 购买、出售价格及支付方式；

đ) 担保形式、由贷款机构或独立评估机构确定的最近时间点前的担保财产价值；

e) 购买、出售债务合同的有效性；

g) 特别债券的支付、回收款项的处理以及已售给管理公司的不良债务的回购；

h) 管理公司代表贷款机构出售债务使用通过特别债券购买的不良债务的回收款项，根据本通则第43条第1款第b项和第44条第3款的规定以及国家银行关于基于特别债券的再融资贷款的规定，偿还再融资贷款；

i) 各方的权利和义务，其中包括管理公司重组不良债务和单方面终止购买、出售债务合同的权利；贷款机构出售债务接受管理公司重组不良债务并在支付特别债券时回购不良债务的义务，根据本通则的规定；贷款机构出售债务向管理公司支付本通则第43条第2款第a项和其他法律规定金额的义务。

k) 债务、担保资产及相关文件的移交方式、完成时间和手续，涉及不良债务、担保资产、借款人、担保方、债务偿还方。

2. 如果不良债务是联合信贷，管理公司通过主要贷款机构进行操作；购买、出售债务合同必须由管理公司和所有参与联合信贷的贷款机构或主要贷款机构签署，或者由主要贷款机构代表参与联合信贷的贷款机构签署与管理公司购买、出售债务合同。

条 21. 出售不良贷款依照国家银行的要求

1. 银行机构的不良贷款比例达到或超过总信贷余额的3%，必须向资产管理公司出售贷款。如果银行机构不向资产管理公司出售贷款，国家银行将根据第53号法令（2013年）第14条第5款的规定考虑并采取相应措施。

根据检查、评估和独立审计的结果，国家银行要求银行机构向资产管理公司出售贷款，以确保其不良贷款比率保持在安全水平，并按照法律规定采取处理措施。

2. 自收到国家银行行长要求银行机构向资产管理公司出售贷款的书面文件之日起五个工作日内，银行机构应根据本通知第17条规定向资产管理公司提交购买贷款的申请文件。

3. 资产管理公司和出售不良贷款的银行机构应按照本通知第18条规定的程序和手续进行贷款买卖。

条 22. 关于通过特殊债券购买的不良贷款的信息协调与交流

1. 资产管理公司负责与出售不良贷款的银行机构及被授权的银行机构合作，建立数据库和技术信息系统，以便管理和处理不良贷款，支付特殊债券以及回购不良贷款。

2. 被授权的银行机构有责任配合处理并向资产管理公司书面报告以下内容：

a) 收回不良贷款的各种措施；

b) 借款人请求将贷款转换为股本、股份投资、提供资金或改变还款条件；重组不良贷款并请求资产管理公司提供担保的情况；

c) 资产管理公司要求的其他内容。

第四节
资产管理公司通过特别债券购买不良债权

按照市场价格

a) 不良贷款符合本通知第16条第1款规定的所有条件；

b) 资产管理公司评估认为能够全额收回购买贷款的资金；

c) 不良贷款的抵押品具有变现能力；

d) 借款人有恢复偿还能力的前景或有可行的还款计划。

2. 在按市场价格购买不良贷款时，资产管理公司必须自行定价或聘请具有定价功能的独立组织确定不良贷款的价值。

1. 按市场价格购买不良贷款的方案是一系列关于购买、销售和处理不良贷款的分析、评估和建议，遵循市场原则。

a) 按市场价格购买的不良贷款范围（按借款人分类、行业、领域、抵押品类型划分）；

b) 预计购买的不良贷款总额、资产管理公司的资金来源和财务条件以购买不良贷款；

c) 分析、评估按市场价格购买不良贷款的有效性、风险和回收资金的能力；

d) 处理和出售不良贷款及抵押品的方法。

1. 资产管理公司应准备一份提交市场价格购债方案的申请文件，直接或通过邮政寄送至国家银行（银行监管机构）。文件包括：

a) 由资产管理公司的合法代表签署的提交市场价格购债方案的书面申请；

b) 资产管理公司董事会通过市场价格购债方案的决议，并附上根据本通知第二十四条规定的市场价格购债方案。

2. 每年12月15日前，资产管理公司应按照本条第一款的规定准备文件，向国家银行申请批准下一年度的市场价格购债方案。

3. 自收到符合本条第一款规定的完整文件之日起15个工作日内，国家银行审查并以书面形式告知资产管理公司是否批准其市场价格购债方案。如不批准，书面通知中必须说明理由。

4. 根据资产管理公司的具体条件、市场情况以及每个时期处理不良贷款的要求，国家银行可根据需要修改、补充、替换或撤销已获批准的市场价格购债方案。

1. 根据国家银行批准的市场价格购债方案、财务能力、经济效益和市场条件，资产管理公司在完成以下工作后决定并承担按市场价格购买不良贷款的责任：

a) 评估不良贷款是否符合本通知第二十三条第一款规定的要求；

b) 确定不良贷款及其担保资产的市场价格；

c) 评估购买不良贷款的经济效益、风险及资金回收可能性；

d) 分析和评估不良贷款现状及前景、借款人、担保人、债务偿还义务方以及与金融机构出售贷款的协议条件；

e) 预计处理不良贷款及其担保资产的有效措施。

2. 资产管理公司与金融机构之间按市场价格买卖贷款的行为应遵循国家银行关于金融机构买卖贷款的规定。

第三章
处理不良贷款和担保资产

的资产管理公司

节 1
债务重组和支持借款人

1. 当满足本通知规定的条件时，资产管理公司应考虑借款人的请求，对已购不良贷款进行重组。

2. 在决定对本通知第二十八条第四款、第二十九条第二款和第三十条第二款规定的情况下的不良贷款进行重组之前，资产管理公司应与出售贷款的金融机构进行沟通。

3. 不良贷款重组必须符合国务院令第53号和本通知的规定；具体贷款条件、借款人、资产管理公司、出售贷款的金融机构的具体情况；货币市场状况；每个时期的不良贷款处理要求以及信贷合同、委托合同、企业债券购买合同、贷款买卖合同中的约定。

1. 资产管理公司应考虑并调整其对已购不良贷款所适用的利率，使之符合借款人的还款能力、市场同期利率以及信贷合同、债务确认书、委托合同、企业债券购买合同、债权买卖合同中的相关约定。

2. 每季度，资产管理公司必须公开发布本条第1款规定的合理利率水平。

3. 当不良贷款和借款人满足以下条件时，资产管理公司可根据本条第1款的规定考虑降低利率：

a) 借款人与资产管理公司及授权金融机构合作良好；

b) 借款人有可行的还款计划或重组财务和运营的方案；

c) 借款人暂时面临资金困难，降低不良贷款利率有助于缓解借款人的资金压力，恢复生产和经营活动；

d) 不良贷款在签订信贷合同时未违反《商业银行法》第126条的规定。

4. 在根据本条第1款规定考虑调整通过特别债券购买的不良贷款利率时，资产管理公司应在作出决定前与出售不良贷款的金融机构进行沟通。自资产管理公司发出关于调整不良贷款利率的意见书之日起五个工作日内，出售不良贷款的金融机构必须以书面形式回复资产管理公司。

5. 自调整不良贷款利率之日起五个工作日内，资产管理公司应通知借款人知悉并执行，并同时通知出售不良贷款的金融机构（对于通过特别债券购买的不良贷款）。

1. 当不良贷款和借款人满足以下条件时，资产管理公司可考虑部分或全部免除逾期罚息、费用和已到期但未支付的贷款利息：

a) 符合本通则第28条第3款规定的条件；

b) 借款人立即偿还或承诺在审查免除逾期罚息、费用和已到期但未支付的贷款利息之日起六十天内至少偿还借款人未偿还本金余额的百分之五。

2. 在考虑免除或减少通过特别债券购买的不良贷款在签订债权买卖合同后产生的逾期罚息、费用和已到期但未支付的贷款利息时，资产管理公司应在作出决定前与出售不良贷款的金融机构进行沟通。自资产管理公司发出关于免除或减少逾期罚息、费用和已到期但未支付的贷款利息的意见书之日起五个工作日内，出售不良贷款的金融机构必须以书面形式回复资产管理公司。

3. 自免除或减少逾期罚息、费用和已到期但未支付的贷款利息之日起五个工作日内，资产管理公司应通知借款人知悉并执行，并同时通知出售不良贷款的金融机构（对于通过特别债券购买的不良贷款）。

1. 资产管理公司审查并重组债务期限，通过调整还款期限、延长债务等方式处理已购入的不良贷款，当借款人满足以下条件时：

a) 借款人有可行的还款计划；

b) 对于调整本金和/或利息还款期限的情况，借款人无法在信贷合同、委托合同、购买企业债券合同中约定的还款期限内偿还本金和/或利息，并且资产管理公司评估认为，在重组后的还款期限内借款人有能力偿还；

c) 对于延长债务的情况，借款人无法在信贷合同、委托合同、购买企业债券合同中约定的还款期限内偿还全部本金和/或利息，并且资产管理公司评估认为，在一定期限后借款人能够偿还全部债务；

d) 对于用特殊债券购买的不良贷款，延长债务期限不得超过该特殊债券剩余期限。

2. 在考虑和重组用特殊债券购买的不良贷款期限时，资产管理公司在作出决定前需与出售债务的金融机构进行沟通。自资产管理公司发出书面请求之日起五个工作日内，出售债务的金融机构必须以书面形式回复资产管理公司提出的事项。

3. 自重组债务期限之日起五个工作日内，资产管理公司应通知借款人知悉并执行，并同时通知出售债务的金融机构（对于用特殊债券购买的不良贷款）。

条 31. 对借款人的财务支持措施

1. 资产管理公司可考虑采取一种或多种以下财务支持措施帮助借款人：

a) 为借款人向金融机构借款提供担保；

b) 通过贷款、购买企业债券等形式投资和提供资金；

c) 经中国人民银行行长批准的其他投资和资金提供方式。

资产管理公司使用资产（不包括用特殊债券购买的不良贷款）和合法资金来实施上述第1款b、c项规定的财务支持措施。

2. 当借款人满足以下条件时，资产管理公司可以考虑投资和提供资金：

a) 借款人具有良好的恢复能力或有有效的生产经营方案、投资项目；

b) 有适当的措施确保收回投资和提供的资金；

c) 投资和提供资金的方案确保安全性和可行性，其中分析和评估投资和提供资金、担保的风险程度和经济效益；资金来源；资金回收能力；资金回收措施；保障资金安全和处理风险的措施；

d) 其他根据资产管理公司的规定条件。

3. 当借款人满足以下条件时，资产管理公司可以考虑为其向金融机构借款提供担保：

a) 借款人具有良好的恢复能力或有有效的生产经营方案、新的投资项目；

b) 借款人有合法的财产作为担保借款的保证；

c) 为借款人向金融机构借款提供担保的方案确保安全性和可行性，其中分析和评估投资和提供资金、担保的风险程度和经济效益；资金来源；资金回收能力；资金回收措施；保障资金安全和处理风险的措施；

d) 其他根据资产管理公司的规定条件。

4. 根据本条第2、3款规定的条件以及资产管理公司的资金来源和财务能力，资产管理公司应在实施投资、提供资金、担保之前，向中国人民银行行长报告并获得批准。

1. 资产管理公司应准备一份申请批准投资方案、提供融资和担保方案给借款人从金融机构借款（以下统称为借款人财务支持方案）的文件，并直接或通过邮政寄送至中国人民银行（银行业监督管理机构）。文件包括：

a) 由资产管理公司的合法代表签署的请求批准借款人财务支持方案及出资购买借款人股份的书面申请；

b) 资产管理公司董事会通过借款人财务支持方案的决议，附上根据本通知第31条第2款第c项和第3款第c项规定制定的借款人财务支持方案。

2. 自收到根据本条第1款规定的借款人财务支持方案申请之日起十五个工作日内，中国人民银行将审查并以书面形式告知资产管理公司是否批准。如不批准，书面通知中必须明确理由。

条 33. 资产管理公司在运营中的若干安全限制和风险管理措施

1. 资产管理公司对单一客户的总投资、融资和担保不得超过其注册资本的百分之五十。

2. 根据本通知第36条第1款第b项的规定，出资额和股本总额不得超过资产管理公司的注册资本。

3. 正在解散、破产或被吊销营业执照的借款人不得由资产管理公司调整贷款利率、减免逾期罚息和费用以及提供贷款重组和财务支持。

节
处理不良贷款和担保资产

1. 资产管理公司应按照市场价格向组织和个人出售从金融机构购买的不良债权，以回收资金。

2. 资产管理公司出售不良债权应遵循以下原则：

a) 确保公开透明；

b) 确保协商一致和自愿；

c) 通过拍卖或竞争性报价的方式出售不良债权，至少有三个无关联的买方参与，依据法律规定。如果无法通过拍卖或竞争性报价方式出售，则资产管理公司可与买方直接协商出售不良债权；

d) 出售价格应在比较该不良债权的报价或参考同等质量或价值的其他不良债权的价格，或由资产管理公司或独立评估机构确定的价格基础上，合理确定，以减少处理不良债权的损失。

3. 出售债权须订立合同。

4. 资产管理公司可以授权金融机构按照资产管理公司确定的要求和条件出售不良债权。

2. 自签订出售债权合同之日起五个工作日内，资产管理公司必须将一份出售债权合同副本提交给出售债权的金融机构，并告知出售债权的金融机构其应得的金额。

3. 在特别债券未到期的情况下，资产管理公司可以将其通过特别债券购买的不良债权再次出售给已向资产管理公司出售该不良债权的金融机构，按照双方协商确定的购买和销售条件及价格进行。

条36. 借款人是企业的注册资本和股份资本出资

1. 资产管理公司可以使用已购入的不良债权和合法资产、资金来实施：

a) 根据法律规定，将通过特别债券购买的不良债权转换为借款人的企业注册资本和股份资本；

b) 经中国人民银行批准后，使用不包括通过特别债券购买的不良债权在内的合法资产、资金，根据法律规定向借款人企业提供注册资本和股份资本出资。

2. 资产管理公司以注册资本和股份资本出资参与重组借款人。

3. 资产管理公司必须制定借款人注册资本和股份资本出资方案，其中分析评估注册资本和股份资本出资的效果，借款人的财务状况和运营情况，出资的资金来源，回收出资的可能性，并提出回收出资和参与重组借款人的措施建议。

4. 当满足以下条件时，资产管理公司可以对借款人进行注册资本和股份资本出资：

a) 借款人注册资本和股份资本出资方案具有可行性；如果根据本条第1款b项规定进行注册资本和股份资本出资，则该方案须经中国人民银行批准；

b) 资产管理公司有权参与借款人的重组过程；

c) 注册资本和股份资本出资不违反本通知第33条第2款规定的资产管理公司的注册资本和股份资本出资限额；

d) 借款人在获得资产管理公司注册资本和股份资本出资后，在财务和运营方面有恢复前景；

e) 借款人不在破产、解散或吊销营业执照的过程中。

5. 将通过特别债券购买的不良债权转换为借款人注册资本和股份资本的情况下，资产管理公司和出售债权的金融机构应当：

a) 在执行前，资产管理公司与出售债权的金融机构就将通过特别债券购买的不良债权转换为借款人的注册资本和股份资本达成一致；

b) 自全部不良债权转换为借款人的注册资本和股份资本之日起五个工作日内，资产管理公司将注册资本和股份资本出资转让给出售债权的金融机构，按注册资本和股份资本出资的价值支付特别债券。

6. 自资产管理公司购买不良债权至将其转换为注册资本和股份资本期间产生的回收款项，按照本通知第43条第2款的规定处理。

1. 资产管理公司应直接或通过邮政方式向中国人民银行（银行监管机构）提交一份申请批准客户企业出资方案和股本方案的文件，该文件依据第36条第4款第a项的规定。文件包括：

a) 由资产管理公司的合法代表签署的请求批准客户企业出资方案和股本方案的书面文件；

b) 资产管理公司董事会通过客户企业出资方案和股本方案的决议，并附上根据本通知第36条第3款规定制定的客户企业出资方案和股本方案。

2. 自收到完整且符合本条第1款规定的文件之日起15个工作日内，中国人民银行将审查并以书面形式告知资产管理公司是否批准客户企业的出资方案和股本方案。如不批准，书面文件必须详细说明理由。

条38. 处理和出售已购买不良贷款的担保资产

1. 资产管理公司应与相关机构和组织合作，完成已购不良贷款担保资产的法律手续和文件。

2. 资产管理公司应按照第53/2013/NĐ-CP号法令第18条和其他相关法律规定处理已购不良贷款的担保资产。

a) 在与买方协商出售的情况下，担保资产的售价；或者在拍卖方式出售的情况下，担保资产的起拍价；

b) 在资产管理公司接受担保资产以代替保证人履行义务的情况下，担保资产的价值。

4. 如果资产管理公司接受担保资产以代替保证人履行义务，资产管理公司必须自行评估或聘请独立评估机构确定担保资产的市场价值，作为抵消借款人和债务人的还款义务的基础。

节 3
资产管理公司授权并监督执行被授权活动

条39. 授权内容和方式

1. 资产管理公司应考虑并授权信贷出售机构执行第53/2013/NĐ-CP号法令第12条第2款规定的活动之一或多项。

2. 根据本条第1款的规定进行的授权必须形成委托合同。委托合同应包括以下最低限度的内容：

a) 委托方和受托方的名称和地址；

b) 授权范围和内容；

c) 授权期限；

d) 各方的权利和义务。

3. 资产管理公司应根据本通知和其他相关法律规定，选择部分或全部授权第1款所述活动给信贷出售机构的方式。

4. 自签订委托合同之日起10个工作日内，受托信贷机构应通知借款人、债务人、保证人及其他相关方关于资产管理公司授权信贷出售机构执行的活动内容，以便其了解和执行。

条40. 检查、监督授权活动的实施

1. 资产管理公司建立数据库、信息技术系统，并与被授权的金融机构就报告内容和信息交流的要求进行沟通，以监督被授权的金融机构按照本通 tư 第39条第1款的规定执行授权活动。

2. 资产管理公司应持续检查和监督被授权的金融机构在授权合同中由资产管理公司授权的活动的执行情况。

条41. 资产管理公司与被授权金融机构的权利和责任

1. 资产管理公司的权利和责任：

a) 要求被授权的金融机构提供关于授权活动的报告、信息和相关文件；

b) 要求被授权的金融机构根据授权合同的约定和法律规定执行授权活动；

c) 要求被授权的金融机构纠正因违反授权合同或法律规定而造成的损失，修复损害；根据法律规定终止授权合同，并对违反授权合同的被授权金融机构提起诉讼；

d) 在发现被授权的金融机构违法行为时，及时向国家银行（监管机构）报告；

e) 对于按市场价格购买的不良贷款，资产管理公司必须与被授权的金融机构协商授权费用及相关内容，并在授权合同中规定；

f) 根据授权合同和法律规定承担的其他权利和责任。

2. 被授权金融机构的权利和责任：

a) 真实、完整、及时地向资产管理公司提供报告、信息和文件，并对其提供的信息、文件和报告的真实性负责；

b) 在执行授权活动过程中，接受资产管理公司的合作和监督；

c) 执行资产管理公司的建议和要求，确保资产安全，纠正错误并赔偿因违反授权合同或法律规定而在执行授权活动中给资产管理公司造成的损失；

d) 立即向资产管理公司通报新产生的回收款项；

e) 对于按市场价格购买的不良贷款，被授权的金融机构有权根据授权合同的规定获得资产管理公司支付的授权活动费用；

f) 根据授权合同、第53/2013/NĐ-CP号法令第31条第4款以及相关法律规定承担的权利和责任。

公司资产管理公司从收回、处理、出售债务和担保财产中获得的所有资金，在扣除与出售债务和担保财产相关的费用，以及保管、维修和升级担保财产的成本后，按照以下优先顺序进行清偿：

一、本金；

二、到期应付利息；

三、逾期未付利息；

四、罚息（如有）；

五、退还借款人、担保人或有义务偿还债务方多付的资金（如有）。

一、根据本条第二款第b项规定，金融机构因特别债券购买的不良债权而获得的回收资金按以下方式处理：

（b）如果金融机构在基于特别债券再融资的情况下出售债务，则在下一个季度的第一个工作日内，公司资产管理公司使用该季度内金融机构应得的回收资金来偿还基于特别债券的再融资贷款，并从金融机构应得的总回收资金中扣除该部分金额。

二、特别债券购买的不良债权回收资金按以下方式处理：

（a）公司资产管理公司根据中国人民银行的规定，在与财政部协商一致后，可享有一定比例的回收资金；

（b）出售债务的金融机构享有扣除公司资产管理公司应得部分后的剩余回收资金。

一、特别债券在以下情况下到期清偿：

（a）为特别债券设立的风险准备金不低于公司资产管理公司在账簿上记录的与相关不良债权有关的本金余额，包括但不限于以下情况：

（i）公司资产管理公司将不良债权出售给组织或个人，包括将通过特别债券购买的不良债权再次出售给出售债务的金融机构，按市场价格或商定价格出售；

（ii）公司资产管理公司将部分不良债权转换为企业借款人的注册资本或股份资本。

（b）特别债券到期清偿。

（a）如果未能完全收回账面上的本金余额，出售债务的金融机构将以账面上的本金余额从公司资产管理公司回购不良债权，对于部分不良债权转换为企业借款人的注册资本或股份资本的情况，回购相应的出资额或股份；将与该不良债权相关的特别债券归还给公司资产管理公司，并由公司资产管理公司支付根据第四十三条第二款第b项规定的回收资金收益（如有）；

（b）如果已完全收回账面上的本金余额（包括全部不良债权已被出售给组织或个人的情况），出售债务的金融机构回购企业借款人的注册资本或股份资本（如有）；将特别债券归还给公司资产管理公司，并由公司资产管理公司支付根据第四十三条第二款第b项规定的回收资金收益；

（c）如果全部不良债权已转换为企业借款人的注册资本或股份资本，出售债务的金融机构将特别债券归还给公司资产管理公司，并回购企业借款人的出资额或股份资本，同时向公司资产管理公司支付根据第四十三条第二款第a项规定的回收资金收益。

三、自特别债券到期之日起五个工作日内，如果出售债务的金融机构未能全额偿还基于特别债券的再融资贷款给中国人民银行，公司资产管理公司不支付回收资金（如有）、不良债权（如有）给出售债务的金融机构；公司资产管理公司使用出售债务的金融机构根据第四十三条第二款第b项规定应得的回收资金用于偿还其在中国人民银行的再融资贷款，并在该基于特别债券的再融资贷款被全额偿还给中国人民银行后收回特别债券。

条45. 特别债券支付时回购不良贷款

1. 当按照本通 tư 第44条第2款a项的规定回购不良贷款时，卖方金融机构有责任全额支付给资产管理公司其根据本通 tư 第43条第2款a项的规定应得的款项，并且资产管理公司必须向卖方金融机构提供关于本金余额、已到期但借款人尚未支付的利息、罚息、费用及其他与贷款、借款人、担保人和债务人的相关信息和文件。

2. 卖方金融机构从资产管理公司回购不良贷款无需借款人的同意、债务人的同意和担保人的同意。

第五章
风险准备金的提取和使用

一、在特别债券的有效期内，出售不良贷款的金融机构必须将特别债券的风险准备金计入运营成本。

其中：特别债券的有效期单位为年。

三、出售不良贷款的金融机构无需对特别债券进行一般性风险准备金提取。

四、出售不良贷款的金融机构已提取的特别债券风险准备金应按以下方式使用：

（一）弥补收回不良贷款金额与特别债券面值之间的差额，在全部不良贷款被出售给机构或个人（不包括第四十四条第二款第（一）项规定的情况），以及全部不良贷款被用作借款人的注册资本或股本的情况下；

（二）按照第四十四条第二款第（一）项的规定处理通过购买而获得的不良贷款的风险，在不良贷款本金账面余额未完全回收的情况下。

六、经风险准备金处理后，出售不良贷款的金融机构应将不良贷款记入表外科目，并继续跟踪并采取措施回收贷款，按照法律规定和与借款人达成的协议执行。

七、根据本条第六款规定，从表外科目中移除已处理风险的债务，应按照中国人民银行关于资产分类、提取比例、风险准备金提取方法以及使用风险准备金处理风险的规定，以及金融机构、外国银行分行的活动中的相关规定执行。

一、资产管理公司应根据中国人民银行关于资产分类、提取比例、信贷风险准备金提取方法以及使用风险准备金处理信贷风险的规定，对支付购买不良贷款的资金进行分类、提取和使用风险准备金。

二、资产管理公司将用于购买不良贷款的资金分类为不低于该不良贷款在出售不良贷款的金融机构处被分类的风险等级。

第六章
相关组织和个人的责任

第四十八条 中国人民银行各机构的责任

1. 银行业监督管理机构：

（一） 主持并与相关单位合作，制定并向国务院总理提交决定购买金融机构不良贷款的方案，按照本通知第十六条第三款的规定；

（一） 自收到资产管理公司提交的特别债券发行计划、以市场价格购买不良贷款计划、对借款人的财务支持计划以及增加借款人注册资本或股本计划的完整有效申请之日起两个工作日内，银行业监督管理机构应书面征求中国人民银行相关单位的意见。

（二） 自收到银行业监督管理机构的书面请求之日起三个工作日内，被征求意见的单位应书面回复银行业监督管理机构，以便汇总并提交中国人民银行行长审议批准或拒绝特别债券发行计划、以市场价格购买不良贷款计划、对借款人的财务支持计划以及增加借款人注册资本或股本计划。

（四） 监督、检查、审计并处理金融机构和资产管理公司在遵守有关购买、出售和处理不良贷款的法律法规方面的违规行为。

（五） 主持并与相关单位合作，协助中国人民银行行长起草资产管理公司的活动报告。

（六） 主持并与相关单位合作，协助中国人民银行行长起草并组织实施本通知的指导意见。

（一） 根据资产管理公司的授权，指导并组织特别债券的发行，按照本通知的规定；

（二） 指导并组织特别债券的存管，按照本通知的规定；

（三） 在金融机构持有特别债券作为再融资贷款时，冻结相关的特别债券；当金融机构的再融资贷款全额偿还时，解除特别债券的冻结。

3. 财务会计部门负责，会同银行监管机构和相关单位制定并提交中国人民银行行长批准关于购买、出售和处理不良贷款以及与此相关的购买、出售和处理不良贷款的会计核算规定。

4. 货币预测统计部门负责，会同银行业信息技术局和其他相关单位制定并提交中国人民银行行长批准关于资产管理公司报告统计制度和公开透明度的规定；执行收集、汇总和统计购买、出售和处理不良贷款的数据。

5. 银行业信息技术局支持中国人民银行各部门、资产管理公司和金融机构之间的信息交流、提供、利用和统计数据的收集工作，涉及购买、出售和处理不良贷款。

6. 信贷信息中心根据资产管理公司的要求提供与不良贷款和借款人有关的信息，以服务于处理不良贷款的目的。

7. 各省、市中国人民银行分行监督、检查、审计并在地方法人金融机构和个人违反关于购买、出售和处理不良贷款法律规定时进行处罚。

8. 相关单位：

a) 协同银行监管机构为中国人民银行行长提供咨询，协助实施本通知；

b) 协同银行监管机构审查并提交中国人民银行行长决定本通知第十三条第四款、第六款；第十六条第一项第四目和第三款；第二十五条第三款、第四款；第三十二条第二款；第三十七条第二款的内容；

c) 协同银行监管机构为中国人民银行行长提供咨询，协助编制资产管理公司活动报告；

d) 根据职能任务分配和中国人民银行行长的指示，为资产管理公司活动创造便利条件。

1. 按照法律规定及时进行不良贷款的购买、出售和处理；指导金融机构按照本通知第十六条第一款规定准备并向资产管理公司提交符合条件的不良贷款清单。

2. 向中国人民银行报告已购不良贷款的购买、出售和处理情况及回收情况；发行、使用和支付特别债券及其他活动，按照中国人民银行的规定进行。

3. 使用从金融机构出售的不良贷款中获得的资金偿还再融资贷款，基于金融机构在中央银行发行的特别债券。

5. 主导并与金融机构及相关单位合作，采取措施处理通过特别债券购买的不良贷款及其担保资产，以偿还对中央银行的再融资贷款。

6. 执行本通知规定的职责以及其他法律规定的要求。

1. 实施评估，确定符合条件的不良贷款主动出售给资产管理公司，并对其评估结果负责。

2. 按照中国人民银行的规定向其报告购买、出售和处理不良贷款的情况。

3. 出售不良贷款的银行机构应履行第31条第3款第53/2013/NĐ-CP号法令规定的责任。

a) 履行第21条第2款第53/2013/NĐ-CP号法令规定的全部义务；

c) 向资产管理公司支付本通知第43条第2款第a项规定和法律规定下的其他款项；

d) 履行第31条第4款第53/2013/NĐ-CP号法令规定的责任。

5. 与资产管理公司在购买、出售和处理不良贷款方面密切合作；根据资产管理公司的要求及时提供完整准确的信息。

条 51. 借款人和债务人的责任

1. 履行第32条第53/2013/NĐ-CP号法令规定的责任。

2. 履行本通知规定的责任和其他法律规定下的责任。

条 52. 保证人的责任

1. 履行第33条第53/2013/NĐ-CP号法令规定的责任。

2. 履行本通知规定的责任和其他法律规定下的责任。

第七章
组织实施

条 53. 生效日期

本通知自2013年9月15日起生效。

条 54. 组织实施

办公室，金融监管局局长，国家银行各分支机构负责人，各省、市分行行长，银行机构董事会主席，银行机构总经理（或主任）；资产管理公司董事会主席和总经理以及相关组织和个人对执行本通知负责。/.